(A)银行业从业人员资格考试风险管理-15及答案解析.doc

1、(A)银行业从业人员资格考试风险管理-15 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有_。 A.特殊性、非盈利性和可转化性 B.普遍性、非盈利性和可转化性 C.特殊性、盈利性和不可转化性 D.普遍性、盈利性和不可转化性（分数：2.00）A.B.C.D.2.内部资本充足评估报告至少应包括的内容中，没有_项。 A.评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响 B.评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险 C.提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议 D.基于历史情况进行简

2、单增长率预测（分数：2.00）A.B.C.D.3.某银行 2008 年的资本为 1000 亿元，计划 2009 年注入 100 亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为 5%，则以资本表示的电子行业限额为_亿元。 A.5 B.45 C.50 D.55（分数：2.00）A.B.C.D.4.以下关于资产负债币种结构的说法中错误的是_。 A.根据巴塞尔委员会的要求，商业银行应对其经常使用的币种的流动性状况进行计量、监测和控制 B.商业银行除结合本币承诺来评价总的外币流动性需求以及可接受的错配情况外，还应对所持有的各币种的流动性进行单独分析 C.商业银行可根据其国际业务需要及外币流动性管理能力采用百分

3、比方式或绝对方式来管理外币资产或负债 D.以绝对方式管理外汇资产和负债，即将所持有的外币资产尽可能地一对一对应其外币债务（分数：2.00）A.B.C.D.5.风险水平类指标不包括_。 A.信用风险指标 B.操作风险指标 C.关注类贷款迁徙率 D.流动性风险指标（分数：2.00）A.B.C.D.6.采用统计模型法来计算违约概率的理论依据是_。 A.统计模型具有明显的经济意义 B.统计模型的估计与使用相对比较简单 C.财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之间有着明显差异 D.统计模型所反映的统计关系较为稳定，不随行业的变化而变化（分数：2.00）A.B.C.D.7.商业银行有效风险管理的基石是_

4、。 A.风险管理部门工作人员的尽职尽责 B.强大的技术支持 C.高级管理层的支持与承诺 D.外部监督者的有效监督（分数：2.00）A.B.C.D.8.在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级 1 年期违约概率与_中的较高者。 A.0.1% B.0.01% C.0.3% D.0.03%（分数：2.00）A.B.C.D.9.经济资本配置的_法通常用于指定市场风险管理战略计划。 A.自上而下 B.自下而上 C.综合 D.分解（分数：2.00）A.B.C.D.10.关于计量操作风险所需经济资本的标准法，将商业银行的所有业务划分为了几类产品线?_ A.5 类 B.6 类 C.7 类 D.

5、8 类（分数：2.00）A.B.C.D.11.国际会计准则对金融资产划分的优点不包括_。 A.它是基于会计核算的划分 B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准 C.直接面对风险管理的各项要求 D.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持（分数：2.00）A.B.C.D.12.下列关于收益计量的说法，正确的是_。 A.相对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量 B.资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和 C.资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和 D.百分比收益率衡

6、量了绝对收益（分数：2.00）A.B.C.D.13.一家银行出售信用违约互换时，将会_。得到投资收益而没有任何资金成本提高银行的总风险为了得到投资收益应承诺在发生信用事件时进行偿付如果发生信用事件要进行常规性支付 A.、 B.、 C.仅有 D.仅有（分数：2.00）A.B.C.D.14.下列关于企业现金流量分析的表述，不正确的是_。 A.企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值 B.企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长 C.对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力 D.对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息（分数：2.00）A.B.

7、C.D.15.商业银行通过购买保险或者业务外包等措施来管理和控制的操作风险属于_。 A.可规避的操作风险 B.可降低的操作风险 C.可缓释的操作风险 D.应承担的操作风险（分数：2.00）A.B.C.D.16.风险评级的程序是_。 A.制定监管措施+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+整理评级档案 B.收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案 C.制定监管措施+整理评级档案+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果 D.整理评级档案+收集评级信息+制定监管措施+分析评级信息+得出评级结果（分数：2.00）A.B.C.D.17.资产证券化的作用在于_。 A.提高

8、商业银行资产的流动性 B.增强商业银行关于资产和负债管理的自主性 C.资产证券化是一种风险转移的风险管理方法 D.以上都正确（分数：2.00）A.B.C.D.18.我国商业银行操作风险管理的核心问题是_。 A.信息系统升级换代 B.合规问题 C.员工的知识或技能培养 D.公司治理结构的完善（分数：2.00）A.B.C.D.19.下列关于利用衍生产品对冲市场风险的描述，不正确的是_。 A.构造方式多种多样 B.交易灵活便捷 C.通常只能消除部分市场风险 D.不会产生新的交易对方信用风险（分数：2.00）A.B.C.D.20.下列关于风险的说法，正确的是_。 A.对大多数银行来说，存款是最大、最明

9、显的信用风险来源 B.信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中 C.对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计 D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失（分数：2.00）A.B.C.D.21.以下不属于操作风险报告主要内容的是_。 A.风险状况 B.损失事件 C.诱因与对策 D.系统数量（分数：2.00）A.B.C.D.22._是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质。 A.识别风险 B.制作风险清单 C.感知风险 D.分析风险（分数：2.00）A.B.C.D.23.影响商业银行违约损失率的

10、因素有很多，清偿优先性属于_。 A.项目因素 B.公司因素 C.行业因素 D.宏观经济因素（分数：2.00）A.B.C.D.24.下列关于信用评分模型的说法，不正确的是_。 A.信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的 B.信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数 C.信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值 D.由于历史数据更新速度较慢，信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化（分数：2.00）A.B.C.D.25.下列关于货币互换的说法，不正确的是_。 A.货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易 B.货币互换通常

11、需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定 C.货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率 D.货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险（分数：2.00）A.B.C.D.26.下列关于计算 VaR 的方差一协方差法的说法，不正确的是_。 A.不能预测突发事件的风险 B.成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性 C.反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响 D.充分度量了非线性金融工具的风险（分数：2.00）A.B.C.D.27.设计资本充足率压力测试框架时应注意的问题不包括_。 A.定量与定性相结合 B.合理整合现有资源 C.保证系统可延伸性 D.

12、确保符合监管要求（分数：2.00）A.B.C.D.28.以下不是缺口分析的局限性的一项是_。 A.忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异 B.只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化 C.当利率的变动大于 1%时，结果不准确 D.不能反映利率变动对非利息收入的影响（分数：2.00）A.B.C.D.29._通常被看做是核心存款的重要组成部分。 A.零售存款 B.公司存款 C.机构存款 D.大额存款（分数：2.00）A.B.C.D.30.下列属于战略风险识别中观层面内容的是_。 A.进入或退出市场的决策是否恰当 B.资产投资组合中是

13、否存在高风险、低收益的金融产品 C.是否忽视对前台业务人员职业道德和风险管理的约束 D.建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多选题/B(总题数：14，分数：30.00)31.下列关于资本作用的说法，正确的有_。 A.商业银行资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和其他投资的资金来源之一 B.在市场经济的投资者利益保护基本框架下，资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源 C.在市场经济条件下，商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能 D.在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器，在维持市场信心方面发挥关键作用 E.现代商业银

14、行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.收益率曲线具有以下特性_。 A.代表性 B.操作性 C.解释性 D.分析性 E.相关性（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.商业银行整体风险管理环境包括_。 A.公司治理 B.内部控制 C.风险文化 D.管理战略 E.外部监督（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，包括_。 A.网络中心 B.消费信贷业务有关客户身份的核对 C.银行卡营销 D.法律事务 E.账户系统（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.

15、全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括_。 A.全球的风险管理体系 B.全面的风险管理范围 C.全程的风险管理过程 D.全新的风险管理方法 E.全员的风险管理文化（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，关于这八大类风险的说法中，正确的有_。 A.某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险 B.美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的市场风险 C.由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信用风险 D.央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法

16、律风险 E.结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有_。 A.销售毛利率 B.销售净利率 C.资产负债率 D.净资产收益率 E.总资产周转率（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.Credit Monitor 模型认为，贷款的信用风险溢价视为看涨期权要素变量的函数，这些变量包括_。 A.企业贷款数额 B.企业资产市场价值 C.企业资产市场价值的波动性 D.市场收益率 E.企业资产账面价值（分数：2.00）A.B.C

17、.D.E.39.下列关于行业财务风险指标的说法，正确的有_。 A.行业盈亏系数越低，说明行业风险越大 B.行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求 C.行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标 D.行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好 E.行业劳动生产率在一定程度上反映出行业间的相对技术水平（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.下列关于利率互换操作原则的说法，正确的有_。 A.预期利率上升，固定利息收入者应将固定利率调为浮动利率 B.预期利率下降，固定利息支出者应将固定利率调为浮动利率 C.预期利率上升，固定利息支出者应不做利率互换 D.预期利率上升，浮动利息收入者应将浮动利率调

18、为固定利率 E.预期利率下降，浮动利息支出者应将浮动利率调为固定利率（分数：2.00）A.B.C.D.E.41.商业银行应当根据本机构国别风险类型、暴露规模和复杂程度选择适当的计量方法。计量方法应当至少满足以下要求，_。 A.应当充分考虑一个国家或地区经济、政治和社会状况的定性和定量因素 B.能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险 C.能够在单一和并表层面按国别计量风险 D.能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险 E.建立正式的国别风险内部评级体系，反映国别风险评估结果（分数：2.00）A.B.C.D.E.42.下列有关关联交易的说法，正确的有_。 A.纵向一体化集团内部的关联交

19、易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售 B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组 C.国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方 D.与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征 E.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制（分数：2.00）A.B.C.D.E.43.收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示_。 A.资产的到期期限 B.资产的不同市场价值 C.资产的到期收益率 D.资产的现值 E.资产的当期收益率（分数：

20、3.00）A.B.C.D.E.44.开展操作风险和内部控制的自我评估的作用包括_。 A.建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化 B.不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收益，提升商业银行服务效率和盈利能力 C.在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台 D.为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理中，从源头上控制案件隐患及风险损失 E.促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性（分数：3.00）A.B.C.

21、D.E.三、B判断题/B(总题数：5，分数：10.00)45.贷款定价中的风险成本和贷款成本，分别是用来抵消预期损失和非预期损失的。（分数：2.00）A.正确B.错误46.商业银行规模越大，抵抗风险的能力越强，商业银行可能面临的风险也就越少。（分数：2.00）A.正确B.错误47.根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是违约概率。（分数：2.00）A.正确B.错误48.银行监管应当遵循的基本原则包括依法原则、公开原则、公正原则、效率原则。（分数：2.00）A.正确B.错误49.巴塞尔新资本协议提倡应用 VaR 方

22、法计量信用风险。（分数：2.00）A.正确B.错误(A)银行业从业人员资格考试风险管理-15 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有_。 A.特殊性、非盈利性和可转化性 B.普遍性、非盈利性和可转化性 C.特殊性、盈利性和不可转化性 D.普遍性、盈利性和不可转化性（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有普遍性、非盈利性和可转化性。故选 B。2.内部资本充足评估报告至少应包括的内容中，没有_项。 A.评估主要风险状况及发展趋势

23、、战略目标和外部环境对资本水平的影响 B.评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险 C.提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议 D.基于历史情况进行简单增长率预测（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 内部资本充足评估报告至少应包括评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响；评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险和提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议三项的内容。D 项不是必须包含的内容。故选 D。3.某银行 2008 年的资本为 1000 亿元，计划 2009 年注入 100 亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为 5%，则以资本表示的电子行业限额为_亿元。 A.

24、5 B.45 C.50 D.55（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 以资本表示的组合限额=资本资本分配权重。2008 年的资本 1000 亿元加上计划 2009 年投入的 100 亿元，可得电子行业的资本(1000+100)5%=55(亿元)。故选 D。4.以下关于资产负债币种结构的说法中错误的是_。 A.根据巴塞尔委员会的要求，商业银行应对其经常使用的币种的流动性状况进行计量、监测和控制 B.商业银行除结合本币承诺来评价总的外币流动性需求以及可接受的错配情况外，还应对所持有的各币种的流动性进行单独分析 C.商业银行可根据其国际业务需要及外币流动性管理能力采用百分比方式或绝对方式来

25、管理外币资产或负债 D.以绝对方式管理外汇资产和负债，即将所持有的外币资产尽可能地一对一对应其外币债务（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 以百分比方式(而非绝对方式)管理外汇资产和负债，即将所持有的外币资产尽可能地一对一对应其外币债务。故选 D。5.风险水平类指标不包括_。 A.信用风险指标 B.操作风险指标 C.关注类贷款迁徙率 D.流动性风险指标（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标和操作风险指标。故选 C。6.采用统计模型法来计算违约概率的理论依据是_。 A.统计模型具有明显的经济意义 B.统计模型的估计与使用相对比较简

26、单 C.财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之间有着明显差异 D.统计模型所反映的统计关系较为稳定，不随行业的变化而变化（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。财务比率主要用来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况，财务比率在即将发生违约的企业和正常企业之间有着明显差异，故其可作为采用统计模型法来计算违约概率的理论依据。故选 C。7.商业银行有效风险管理的基石是_。 A.风险管理部门工作人员的尽职尽责 B.强大的技术支持 C.高级管理层的支持与承诺 D.外部监督者的有效监督（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 高级

27、管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。故选 C。8.在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级 1 年期违约概率与_中的较高者。 A.0.1% B.0.01% C.0.3% D.0.03%（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级 1 年期违约概率与0.03%中的较高者。故选 D。9.经济资本配置的_法通常用于指定市场风险管理战略计划。 A.自上而下 B.自下而上 C.综合 D.分解（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 经济资本配置的自上而下法通常用于指定市场风险管理战略计划。故选 A。10.关于计

28、量操作风险所需经济资本的标准法，将商业银行的所有业务划分为了几类产品线?_ A.5 类 B.6 类 C.7 类 D.8 类（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 计量操作风险所需经济资本的标准法，将商业银行的所有业务划分为 8 类。故选 D。11.国际会计准则对金融资产划分的优点不包括_。 A.它是基于会计核算的划分 B.按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准 C.直接面对风险管理的各项要求 D.有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 C 项是国际会计准则对金融

29、资产划分的缺点；A、B、D 三项均是优点。故选 C。12.下列关于收益计量的说法，正确的是_。 A.相对收益是对投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量 B.资产多个时期的对数收益率等于其各时期对数收益率之和 C.资产多个时期的百分比收益率等于其各时期百分比收益率之和 D.百分比收益率衡量了绝对收益（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 A 项中应为绝对收益；C 项中多个时期的百分比收益率也应按照期初和期末的价格来计算；D 项中百分比收益率衡量的是相对收益。故选 B。13.一家银行出售信用违约互换时，将会_。得到投资收益而没有任何资金成本提高银行的总风险为了得到投资收益应

30、承诺在发生信用事件时进行偿付如果发生信用事件要进行常规性支付 A.、 B.、 C.仅有 D.仅有（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 银行出售信用违约互换(保护卖方)将会得到投资收益，条件是其要承诺发生信用事件时要进行偿付；由于信用事件具有不确定性，因此出售信用违约互换会提高银行的总风险。故选 B。14.下列关于企业现金流量分析的表述，不正确的是_。 A.企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值 B.企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长 C.对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力 D.对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本

31、息（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。故选 C。15.商业银行通过购买保险或者业务外包等措施来管理和控制的操作风险属于_。 A.可规避的操作风险 B.可降低的操作风险 C.可缓释的操作风险 D.应承担的操作风险（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 可缓释的操作风险主要通过保险和业务外包来管理和控制。故选 C。16.风险评级的程序是_。 A.制定监管措施+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+整理评级档案 B.收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案 C.

32、制定监管措施+整理评级档案+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果 D.整理评级档案+收集评级信息+制定监管措施+分析评级信息+得出评级结果（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 风险评级的程序是收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案。故选 B。17.资产证券化的作用在于_。 A.提高商业银行资产的流动性 B.增强商业银行关于资产和负债管理的自主性 C.资产证券化是一种风险转移的风险管理方法 D.以上都正确（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 资产证券化的作用在于提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，是一种风险转移的

33、风险管理方法。故选 D。18.我国商业银行操作风险管理的核心问题是_。 A.信息系统升级换代 B.合规问题 C.员工的知识或技能培养 D.公司治理结构的完善（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 我国商业银行操作风险管理的核心问题是合规问题。故选 B。19.下列关于利用衍生产品对冲市场风险的描述，不正确的是_。 A.构造方式多种多样 B.交易灵活便捷 C.通常只能消除部分市场风险 D.不会产生新的交易对方信用风险（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 利用衍生产品对冲市场风险具有明显的优势，但衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。故选 D。20.下列关于风险的说

34、法，正确的是_。 A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源 B.信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中 C.对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计 D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 A 项中应为贷款而不是存款；B 项中信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中；对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。故选 D。21.以下不属于操作风险报告主要内容的

35、是_。 A.风险状况 B.损失事件 C.诱因与对策 D.系统数量（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 操作风险报告的主要内容是风险状况、损失事件、诱因与对策、关键风险指标、资本金水平。D 项为干扰项。故选 D。22._是指通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质。 A.识别风险 B.制作风险清单 C.感知风险 D.分析风险（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：前者是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质；后者是深入理解各种风险内在的风险因素。故选 C。23.影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于_。

36、A.项目因素 B.公司因素 C.行业因素 D.宏观经济因素（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 项目因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了商业银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力，包括清偿优先性、抵押品等。故选 A。24.下列关于信用评分模型的说法，不正确的是_。 A.信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的 B.信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数 C.信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值 D.由于历史数据更新速度较慢，信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的

37、变化（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值。C 项说法错误。故选 C。25.下列关于货币互换的说法，不正确的是_。 A.货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易 B.货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定 C.货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率 D.货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 货币互换中不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定，且该汇率在整个互换期间保持不变。货币交换的交易

38、双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。选项 D 说法有误。故选 D。26.下列关于计算 VaR 的方差一协方差法的说法，不正确的是_。 A.不能预测突发事件的风险 B.成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性 C.反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响 D.充分度量了非线性金融工具的风险（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 方差协方差法只反映了风险因子对整个组合的一阶线性影响，无法准确计量非线性金融工具的风险。选项 D 说法有误。故选 D。27.设计资本充足率压力测试框架时应注意的问题不包括_。 A.定量与定性相结合 B.合理整合现有资源 C.保证系统可延伸性 D.确保符合

39、监管要求（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 设计资本充足率压力测试框架时应注意的问题包括三方面，即定量与定性相结合、合理整合现有资源、保证系统可延伸性。D 项是干扰项。故选 D。28.以下不是缺口分析的局限性的一项是_。 A.忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定价期限的差异 B.只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化 C.当利率的变动大于 1%时，结果不准确 D.不能反映利率变动对非利息收入的影响（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 缺口分析的局限性表现在 4 个方面：忽略了同一时段内不同头寸的到期时间或利率重新定

40、价期限的差异；只考虑了由于重新定价期限的不同而带来的利率风险，未考虑基准风险，也未考虑支付时间的变化；不能反映利率变动对非利息收入的影响；只能反映利率变动的短期影响。C 选项是久期分析的局限性。故选 C。29._通常被看做是核心存款的重要组成部分。 A.零售存款 B.公司存款 C.机构存款 D.大额存款（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，因此，零售存款相对稳定，通常被看作是核心存款的重要组成部分。故选 A。30.下列属于战略风险识别中观层面内容的是_。 A.进入或退出市场的决策是否恰当 B.资产投资组合中是否存在高风险、低收益的金融

41、产品 C.是否忽视对前台业务人员职业道德和风险管理的约束 D.建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 AD 项是宏观战略层面，C 项是微观执行层面。故选 B。二、B多选题/B(总题数：14，分数：30.00)31.下列关于资本作用的说法，正确的有_。 A.商业银行资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和其他投资的资金来源之一 B.在市场经济的投资者利益保护基本框架下，资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源 C.在市场经济条件下，商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能 D.在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器，在

42、维持市场信心方面发挥关键作用 E.现代商业银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任（分数：2.00）A. B.C. D.E. 解析：解析 B 项应为第一资金来源，不是最后资金来源；D 项应为保护存款者的缓冲器。故选 ACE。32.收益率曲线具有以下特性_。 A.代表性 B.操作性 C.解释性 D.分析性 E.相关性（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 收益率曲线具有代表性、操作性、解释性、分析性四大特性。故选 ABCD。33.商业银行整体风险管理环境包括_。 A.公司治理 B.内部控制 C.风险文化 D.管理战略 E.外部监

43、督（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 商业银行整体风险管理环境包括公司治理、内部控制、风险文化、管理战略四个方面。故选 ABCD。34.商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，包括_。 A.网络中心 B.消费信贷业务有关客户身份的核对 C.银行卡营销 D.法律事务 E.账户系统（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 商业银行通常对业务进行外包以转移操作风险，包括：网络中心，全面的风险管理范围，全程的风险管理过程，全新的风险管理方法。故选 ABCD。35.全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括_。 A.全球的风险管理体系 B.全面的风险管

44、理范围 C.全程的风险管理过程 D.全新的风险管理方法 E.全员的风险管理文化（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 全面风险管理模式体现的先进的风险管理理念和方法包括：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全员的风险管理文化。故选 ABCDE。36.巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，关于这八大类风险的说法中，正确的有_。 A.某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险 B.美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的市场风险 C.由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反

45、映了银行的信用风险 D.央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法律风险 E.结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险（分数：2.00）A.B. C.D. E. 解析：解析 A 项中应为信用风险；C 项中应为市场风险。故选 BDE。37.盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有_。 A.销售毛利率 B.销售净利率 C.资产负债率 D.净资产收益率 E.总资产周转率（分数：2.00）A. B. C.D. E.解析：解析 盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有销售毛利率、销售净利率和净资产收益率。故选 ABD。38.Credit Monitor 模型认为，贷款的信用风险溢价视为看涨期权要素变量的函数，这些变量包括_。 A.企业贷款数额 B.企业资产市场价值 C.企业资产市场价值的波动性 D.市场收益率 E.企业资产账面价值（分数：2.00）A. B.