个人理财-理财顾问服务、个人理财业务相关法律法规(一)及答案解析.doc

1、个人理财-理财顾问服务、个人理财业务相关法律法规(一)及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：48，分数：100.00)1.保险的基本职能包括经济给付职能和_。 A.补偿损失职能 B.资金积累职能 C.风险管理职能 D.社会管理职能（分数：2.00）A.B.C.D.2.某银行客户面临临时性资金短缺的情况时，商业银行的理财从业人员可以建议该客户开立_。 A.证券投资卡 B.活期储蓄卡 C.定期存款账户 D.信用卡（分数：2.00）A.B.C.D.3.理财客户的下列财务行为不影响其净资产的是_。 A.得到一笔财产赠与 B.分期付款买房 C.自费出国旅游 D.

2、年终奖金增加（分数：2.00）A.B.C.D.4.下列个人所得不属于劳务报酬所得的是_。 A.个人出租住房取得的收入 B.个人发表文学作品所得的收入 C.个人中体育彩票获得的收入 D.个人担任董事职务取得的董事费收入（分数：2.00）A.B.C.D.5.家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目_。 A.货币市场基金 B.短期国库券 C.六个月定期存款 D.股票（分数：2.00）A.B.C.D.6.我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是_。 A.5%50% B.5%45% C.5%40% D.5%35%（分数：2.00）A.B.C.D.7.用现金偿还债务与用现金购买资产反映在

3、资产负债表上的相同变化是_。 A.总资产都不变 B.净资产都不变 C.资产负债率都不变 D.都不改变资产负债表中的项目（分数：2.00）A.B.C.D.8._反映的是客户在主观上对风险的基本度量，这也是影响人们对风险态度的心理因素。 A.风险偏好 B.风险承受力 C.风险认知度 D.风险承受态度（分数：2.00）A.B.C.D.9.用现金偿还债务与用现金购买房产，两个行为反映在资产负渍表上造成的变化相同的是_。 A.总资产不变 B.净资产不变 C.资产负债率不变 D.资产负债表中的项目都不变（分数：2.00）A.B.C.D.10.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是_。 A.资产负

4、债表 B.损益表 C.现金流量表 D.利润分配表（分数：2.00）A.B.C.D.11.如果客户想通过某种理财方式强迫自己储蓄一部分钱，那么他最好选择_。 A.财产保险 B.终身寿险 C.基金 D.股票（分数：2.00）A.B.C.D.12.同样是 10万元来进行投资理财，有人选择购买长期国债，有人选择外汇保证金交易，两种截然不同的选择，是因为各自有不同的_。 A.风险预期 B.风险偏好 C.风险认知度 D.实际风险承受能力（分数：2.00）A.B.C.D.13.我们将风险分为人身风险、财产风险和责任风险，是根据_的不同进行区分。 A.承保对象 B.风险损失原因 C.风险损害对象 D.风险损失

5、结果（分数：2.00）A.B.C.D.14.银行从业人员提供理财顾问服务时，应掌握个人财务报表的分析，下列对个人财务报表的理解错误的一项是_。 A.需要掌握的个人财务报表包括个人资产负债表和现金流量表 B.个人资产负债表不能反映资产和负债的结构 C.当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险 D.个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具（分数：2.00）A.B.C.D.15.银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循的原则不包括_。 A.合法性原则 B.目的性原则 C.规划性原则 D.诚实守信原则（分数：2.00）A.B.C.D.16.收集客户信息是银行提供理财顾问服

6、务的第一步，下列关于收集客户个人信息的方法，不包括_。 A.填写数据调查表 B.与客户交谈 C.向客户的亲朋好友打听 D.使用心理测试问卷（分数：2.00）A.B.C.D.17.我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是_。 A.5%50% B.5%45% C.5%40% D.5%35%（分数：2.00）A.B.C.D.18.在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪项属于流动负债_。 A.汽车贷款 B.教育贷款 C.住房抵押贷款 D.信用卡贷款（分数：2.00）A.B.C.D.19.理财人员向客户提供理财顾问服务后，客户根据理财顾问服务来管理和运用资金，所产生的

7、收益和风险由_承担。 A.客户 B.银行 C.银行与客户协商 D.银行与客户共同（分数：2.00）A.B.C.D.20.下列对税收规划的表述有误的一项是_。 A.税收规划的前提是依法纳税 B.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度 C.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的 D.目的性原则是税收规划的根本原则（分数：2.00）A.B.C.D.21.下列个人所得属于劳务报酬所得的是_。 A.个人出租住房取得的收入 B.个人发表文学作品所得的收入 C.个人中体育彩票获得的收入 D.个人担任董事职务取得的董事费收入（分数：2.00）A.B.C.D.22.在下列理财规划中，属于人生事件规划项目的是

8、_。 A.现金、债务管理 B.投资规划 C.税收规划 D.教育规划（分数：2.00）A.B.C.D.23.持有后享受型理财价值观客户的理财目标是_。 A.退休规划 B.目前消费 C.购房规划 D.教育金规划（分数：2.00）A.B.C.D.24.某客户购房本息支出占收入 25%以上，牺牲目前与未来的享受换得拥有自己的房子，则此客户的理财价值观属于_。 A.先享受型 B.后享受型 C.购房型 D.以子女为中心型（分数：2.00）A.B.C.D.25.下列关于商业银行和客户在理财顾问服务中角色的说法，正确的是_。 A.商业银行提供建议并作出决策，客户不参与 B.商业银行只提供建议，最终决策权在客户

9、 C.客户提供建议并作出决策，商业银行不参与 D.客户只提供建议，最终决策权在商业银行（分数：2.00）A.B.C.D.26.理财顾问服务流程不包括_。 A.收集资料 B.资产现状分析 C.财物目标确认 D.倾听客户的诉求（分数：2.00）A.B.C.D.27.下列选项中，承受风险能力较高的是_。 A.理财目标弹性越大者 B.年龄越大者 C.资金需动用的时间离现在越近者 D.负债比率越高者（分数：2.00）A.B.C.D.28.紧急预备金的来源不包括_。 A.活期存款 B.货币市场基金 C.长期定期存款 D.贷款额度（分数：2.00）A.B.C.D.29.现金管理中，年度支出预算等于_。 A.

10、年度收入-上一年支出 B.年度收入-年储蓄目标 C.年度收入-年度支出 D.年储蓄目标-年度支出（分数：2.00）A.B.C.D.30.下列关于预算与实际的差异分析，说法错误的是_。 A.总额差异的重要性大于项目差异 B.要定出追踪的差异金额或比率门槛 C.依据预算的分类个别分析 D.若差异很大则需要各个项目同时进行改善（分数：2.00）A.B.C.D.31.下列更适合通过自保险或风险保留来解决的是_。 A.汽车被盗的财产损失 B.车祸导致的手术费 C.因流行性感冒支付的医疗费 D.飞机失事的损失（分数：2.00）A.B.C.D.32.如果客户想通过某种理财方式强迫自己储蓄一部分钱，那么他最好

11、选择_。 A.财产保险 B.终身寿险 C.基金 D.股票（分数：2.00）A.B.C.D.33.下列关于税收规划的说法，错误的是_。 A.税收规划必须在尊重法律、不违反法律法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行 B.从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机 C.通过延缓纳税以获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为 D.税收规划时必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低（分数：2.00）A.B.C.D.34.理财客户的_信息可以定量化衡量。 A.收入与支出 B.投资偏好 C.理财知识水平 D.风险特征（分数：2.00）A.B.C.D.35.下列属于退休规划工具

12、的是_。社会养老保险；企业年金；商业养老保险；投资高风险股票 A. B. C. D.（分数：2.00）A.B.C.D.36.所谓流动性资产和流动性负债，其中的“流动性”期限标准是_。 A.一个月 B.两个月 C.半年 D.一年（分数：2.00）A.B.C.D.37.下列关于债务管理的说法中，错误的是_ A.总负债一般不应超过净资产 B.短期债务和长期债务的比例应为 0.4 C.当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善 D.还贷款的期限不要超过退休的年龄（分数：2.00）A.B.C.D.38.用现金偿还债务与用现金购买资产反映在资产负债表上的相同变化是_。 A.总资产都不变

13、 B.净资产都不变 C.资产负债率都不变 D.都不改变资产负债表中的项目（分数：2.00）A.B.C.D.39.下列关于客户信息收集的说法，错误的是_。 A.为了得到真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写 B.在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解析 C.如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原因，并向客户解析该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差 D.宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得（分数：2.00）A.B.C.D.40.面对不同客户时，下列应对技巧中不恰当的是_。 A.对沉默寡言的人，要设法诱使他尽可能地多

14、说 B.对优柔寡断的人，客户经理要掌握主动权，充满自信地运用公关语言，不断地向他提出积极性的建议，多用肯定性用语 C.对慢性的人，不能急躁、焦虑或向他施加压力，应该努力配合他的步调，脚踏实地地去证明、引导 D.对疑心重的人，要让他了解你的诚意或者让他感到你对他所提出的疑问很重视（分数：2.00）A.B.C.D.41.下列问题中，不属于与客户沟通的开放性问题的是_。 A.您的未来职业发展情况如何 B.您选择股票的标准是什么 C.您是否曾经投资于成长型股票 D.您通常怎样安排自己的富余资金（分数：2.00）A.B.C.D.42.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是_。 A.资产负债表

15、B.损益表 C.现金流量表 D.利润分配表（分数：2.00）A.B.C.D.43.下列事件不影响净资产数额的是_。 A.老李因工作努力而得到一笔奖金 B.小王自费去巴厘岛度假 C.刘女士向朋友借了 5万元购买了某只基金 D.赵小姐透支银行卡做了一次美容护理（分数：2.00）A.B.C.D.44.下列关于现金管理的说法，错误的是_。 A.若已知客户每月固定支出，则其失业保障月数可由存款、可变现资产或净资产/月固定支出来计算 B.客户可利用贷款额度储备作为应对失业导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用，即作为紧急备用金 C.客户可利用活期存款储备紧急备用金，与贷款额度相比不存在机会

16、成本 D.在预测客户期望达到的消费水平支出时，银行从业人员要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低（分数：2.00）A.B.C.D.45.我们将风险分为人身风险、财产风险和责任风险，是根据_不同进行区分的。 A.承保对象 B.风险损失原因 C.风险损害对象 D.风险损失结果（分数：3.00）A.B.C.D.46.在控制税收规划方案的执行过程中，理财人员下列做法正确的是_。 A.当反馈的信息表明客户没有按理财从业人员设计方案的意见执行税收规划时，税收规划人应尊重客户意见，无需提示 B.当反馈的信息表明从业人员设计的税收规划有误时，从业人员应及时修订其设计的税收规划 C.当客户情况中出现新的变化时，从

17、业人员不应介入并改变税收规划 D.税收规划一经实施，从业人员即履行完义务，无需再了解纳税方案执行的情况（分数：3.00）A.B.C.D.47.下列关于税收规划的表述有误的是_。 A.税收规划的前提是依法纳税 B.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度 C.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的 D.目的性原则是税收规划的根本原则（分数：3.00）A.B.C.D.48.以下不属于人生事件规划的是_。 A.个人教育投资规划 B.子女教育规划 C.退休规划 D.健康规划（分数：3.00）A.B.C.D.个人理财-理财顾问服务、个人理财业务相关法律法规(一)答案解析(总分：100.00，做题时间：

18、90 分钟)一、B单选题/B(总题数：48，分数：100.00)1.保险的基本职能包括经济给付职能和_。 A.补偿损失职能 B.资金积累职能 C.风险管理职能 D.社会管理职能（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 保险的职能包括基本职能和派生职能，其中基本职能包括经济给付职能和补偿损失职能。2.某银行客户面临临时性资金短缺的情况时，商业银行的理财从业人员可以建议该客户开立_。 A.证券投资卡 B.活期储蓄卡 C.定期存款账户 D.信用卡（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 信用卡是一种用银行的短期借款来解决客户临时性资金短缺的方式，借款方便灵活，现在国内大多数银行的信用卡短

19、期内免收利息。3.理财客户的下列财务行为不影响其净资产的是_。 A.得到一笔财产赠与 B.分期付款买房 C.自费出国旅游 D.年终奖金增加（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 根据净资产=资产-负债可知，A、D 选项净资产增加，B 选项净资产不变，C 选项净资产减少。4.下列个人所得不属于劳务报酬所得的是_。 A.个人出租住房取得的收入 B.个人发表文学作品所得的收入 C.个人中体育彩票获得的收入 D.个人担任董事职务取得的董事费收入（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 个人所得中的劳务报酬所得是个人独立从事各种技艺，提供各项劳务取得的报酬。适用范围包括：从事设计、装璜、安

20、装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务等。个人中体育彩票获得的收入属于偶然所得。5.家庭资产负债表中的流动资产项目不包括下列哪个会计科目_。 A.货币市场基金 B.短期国库券 C.六个月定期存款 D.股票（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 流动资产项目包括：现金、活期存款、定期存款(1 年)和货币市场基金。股票不属于流动资产，故答案为 D。6.我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是_。 A.5%50% B.5%45% C.5%40% D.5%35

21、%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 我国个人所得税法规定，个税起征点以上不超过 500元部分，适用税类为 5%，逐级递增，超过 100000元的部分，适用税率 45%；因此，我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是5%45%，因此 B选项正确。7.用现金偿还债务与用现金购买资产反映在资产负债表上的相同变化是_。 A.总资产都不变 B.净资产都不变 C.资产负债率都不变 D.都不改变资产负债表中的项目（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 净资产都不变。用现金偿还债务，资产与负债减少相同的金额；用现金购买资产，总资产不变，负债也不便。净资产=资产-负债，因此两种情况下

22、的净资产都不发生改变。8._反映的是客户在主观上对风险的基本度量，这也是影响人们对风险态度的心理因素。 A.风险偏好 B.风险承受力 C.风险认知度 D.风险承受态度（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 风险认知度反映的是客户主观上对风险的基本度量，这也是影响人们对风险态度的心理因素。风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度，也是一种不确定性在客户心理上产生的影响。实际风险承受能力反映的是风险客观上对客户的影响程度。本题的最佳答案为 C选项。9.用现金偿还债务与用现金购买房产，两个行为反映在资产负渍表上造成的变化相同的是_。 A.总资产不变 B.净资产不变 C.资产负债率不变 D.资产

23、负债表中的项目都不变（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 “净资产=总资产-负债”，现金偿还债券的行为改变了总资产和负债，净资产没有发生变化；用现金购买房产的行为改变了流动资产和固定资产，总资产、净资产和负债均没有发生变化。10.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是_。 A.资产负债表 B.损益表 C.现金流量表 D.利润分配表（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 资产负债表是静态报表，反映某一时点上的资产负债情况。损益表(又称利润表)和现金流量表都是动态报表，反映一段时间内的流量。本题的最佳答案为 A选项。11.如果客户想通过某种理财方式强迫自己储蓄一部分钱，

24、那么他最好选择_。 A.财产保险 B.终身寿险 C.基金 D.股票（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 该客户的理财需求主要是储蓄性需求，基金和股票风险较大，不符合储蓄的要求，应该选择人身保险，且以寿险为主。如果客户退保，客户可取回人寿保险的现金价值，而取回的金额是根据保证金额和红利的总和计算的；如果意外死亡或高度残疾，可最少获得保险金 9万元给付：如果部分残疾，可以按比例获得保险金给付。在这种保险规划下，客户每年大约要花部分资金买保险，这无形中养成了强迫储蓄的习惯。本题的最佳答案为 B选项。12.同样是 10万元来进行投资理财，有人选择购买长期国债，有人选择外汇保证金交易，两种截然

25、不同的选择，是因为各自有不同的_。 A.风险预期 B.风险偏好 C.风险认知度 D.实际风险承受能力（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 相同的投资资金，人选择购了高风险的投资产品，有人选择了低风险的投资产品，这是由于人们的风险偏好不同。13.我们将风险分为人身风险、财产风险和责任风险，是根据_的不同进行区分。 A.承保对象 B.风险损失原因 C.风险损害对象 D.风险损失结果（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 人身风险是指客户的人身生命或健康受到损害的风险，如意外伤害、疾病和死亡；财产风险是指客户财产受到损失的风险，如汽车面临的意外损毁或者是失窃的风险；责任风险是使保险

26、人负赔偿责任的风险。可见，以上三种风险都是根据出现风险事件时受到损害的对象来划分的。本题的最佳答案为C选项。14.银行从业人员提供理财顾问服务时，应掌握个人财务报表的分析，下列对个人财务报表的理解错误的一项是_。 A.需要掌握的个人财务报表包括个人资产负债表和现金流量表 B.个人资产负债表不能反映资产和负债的结构 C.当负债高于所有者权益时，个人有可能出现财务危机的风险 D.个人现金流量表可以作为衡量个人是否合理使用其收入的工具（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 个人资产负债表不仅仅反映了资产和负债信息，而且反映了资产和负债的结构。15.银行从业人员在为客户进行税收规划时，应该遵循

27、的原则不包括_。 A.合法性原则 B.目的性原则 C.规划性原则 D.诚实守信原则（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 税收规划的原则包括：(1)合法性原则；(2)目的性原则；(3)规划性原则；(4)综合性原则。16.收集客户信息是银行提供理财顾问服务的第一步，下列关于收集客户个人信息的方法，不包括_。 A.填写数据调查表 B.与客户交谈 C.向客户的亲朋好友打听 D.使用心理测试问卷（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 大部分的客户个人信息都可以通过客户数据登记表获得。对于那些连客户本人也难以明确的信息，如财务目标和投资风险承受能力等，从业人员可以与客户交谈，了解其投资经

28、历或者使用心理测试问卷，之后再根据客户提供的信息做出判断。采用向客户的亲朋好友打听获取的信息可能存在准确性和有用性差的问题。17.我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是_。 A.5%50% B.5%45% C.5%40% D.5%35%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 我国个人所得税起征点不超过 500元的部分，适用税率为 5%，逐级递增，超过 10万元的部分，适用税率为 45%。18.在制定理财规划时，理财师通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列哪项属于流动负债_。 A.汽车贷款 B.教育贷款 C.住房抵押贷款 D.信用卡贷款（分数：2.00）A.B.C.D. 解析

29、：解析 信用卡贷款的还款期限一般不超过 1年，属于流动负债，其他三项的还款期限一般大于 1年。19.理财人员向客户提供理财顾问服务后，客户根据理财顾问服务来管理和运用资金，所产生的收益和风险由_承担。 A.客户 B.银行 C.银行与客户协商 D.银行与客户共同（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 银行提供的理财服务中，风险由客户承担。20.下列对税收规划的表述有误的一项是_。 A.税收规划的前提是依法纳税 B.税收规划是从节流的角度增加客户的财务自由度 C.因为税收规划有税法可依，所以是无风险的 D.目的性原则是税收规划的根本原则（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 节税是

30、与风险并存的，并不是无风险的，节税越多的方案往往也是风险越大的方案。21.下列个人所得属于劳务报酬所得的是_。 A.个人出租住房取得的收入 B.个人发表文学作品所得的收入 C.个人中体育彩票获得的收入 D.个人担任董事职务取得的董事费收入（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 个人所得中的劳务报酬所得是个人独立从事各种技艺，提供各项劳务取得的报酬。适用范围包括：从事设计、装璜、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务等。个人中体育彩票获得的收入属于偶然所得。

31、22.在下列理财规划中，属于人生事件规划项目的是_。 A.现金、债务管理 B.投资规划 C.税收规划 D.教育规划（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 人生事件规划包括：教育规划；退休规划；遗产计划。23.持有后享受型理财价值观客户的理财目标是_。 A.退休规划 B.目前消费 C.购房规划 D.教育金规划（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 持有后享受型理财价值观客户的理财特点是储蓄率高，理财目标是退休规划。24.某客户购房本息支出占收入 25%以上，牺牲目前与未来的享受换得拥有自己的房子，则此客户的理财价值观属于_。 A.先享受型 B.后享受型 C.购房型 D.以子女为中

32、心型（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 持有购房型理财价值观客户的理财特点是购房本息支出在收入 25%以上，理财目标是购房规划。25.下列关于商业银行和客户在理财顾问服务中角色的说法，正确的是_。 A.商业银行提供建议并作出决策，客户不参与 B.商业银行只提供建议，最终决策权在客户 C.客户提供建议并作出决策，商业银行不参与 D.客户只提供建议，最终决策权在商业银行（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作 r一只提供建议，最终决策权在客户。如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或承担。但如果涉及代客

33、操作，一定要合乎有关规定，按照规定的流程并要签署必要的客户委托授权书和其他代理客户投资所必需的法律文件。26.理财顾问服务流程不包括_。 A.收集资料 B.资产现状分析 C.财物目标确认 D.倾听客户的诉求（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 理财顾问服务过程的相关环节包括基本资料收集、资产现状分析、风险分析、资产管理目标分析、客户资产预测与评估、财务目标的确认等，不包括倾听客户的诉求。27.下列选项中，承受风险能力较高的是_。 A.理财目标弹性越大者 B.年龄越大者 C.资金需动用的时间离现在越近者 D.负债比率越高者（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 理财目标的弹性越

34、大，可承受的风险也越高。若理财目标时间短且完全无弹性，则采取存款以保本保息是最佳选择，BCD 选项的风险承受能力较低。28.紧急预备金的来源不包括_。 A.活期存款 B.货币市场基金 C.长期定期存款 D.贷款额度（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。29.现金管理中，年度支出预算等于_。 A.年度收入-上一年支出 B.年度收入-年储蓄目标 C.年度收入-年度支出 D.年储蓄目标-年度支出（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 年度收入-年储蓄目标=年度支出预算。30.下列关

35、于预算与实际的差异分析，说法错误的是_。 A.总额差异的重要性大于项目差异 B.要定出追踪的差异金额或比率门槛 C.依据预算的分类个别分析 D.若差异很大则需要各个项目同时进行改善（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 差异分析应注意的要点如下：总额差异的重要性大于细目差异；要定出追踪的差异金额或比率门槛；依据预算的分类个别分析；刚开始做预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善；如果实在无法降低支出，就要设法增加收入。31.下列更适合通过自保险或风险保留来解决的是_。 A.汽车被盗的财产损失 B.车祸导致的手术费 C.因流行性感冒支付的医疗费 D.飞机失事的损失（分数：2.00）A.

36、B.C. D.解析：解析 有些风险可以通过自保险或者说风险保留来解决，比如对平时由于感冒或牙痛等类似的小灾小病所需的医疗费用支出，人们自己承担风险这种处理办法反而更为方便和简单，还可以节省费用，取得资金运用收益。对于应该自己保留的风险进行保险，是不必要的，也会增加机会成本，造成资金的浪费。32.如果客户想通过某种理财方式强迫自己储蓄一部分钱，那么他最好选择_。 A.财产保险 B.终身寿险 C.基金 D.股票（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 客户想通过购买某种或者某些保险，强迫自己储蓄一部分钱，以备不时之需，同时取得一定的经济保障，则说明其购买保险的需求主要是储蓄性需求，所以应该选

37、择人身保险，且以寿险为主。33.下列关于税收规划的说法，错误的是_。 A.税收规划必须在尊重法律、不违反法律法规和不恶意钻法律漏洞的前提下进行 B.从业人员在制定税收规划时应该有很强的为客户减轻税负、取得节税收益的动机 C.通过延缓纳税以获得资金的时间价值的做法属于恶意钻法律漏洞的行为 D.税收规划时必须综合考虑规划以使客户整体税负水平降低（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 客户通过税收规划，或合理调整收税财产的比例以降低税负，或延缓纳税以获得资金的时间价值，符合了税收的公平原则，也从而能够更有效地盘活资金，获得更高的投资收益。34.理财客户的_信息可以定量化衡量。 A.收入与支出

38、 B.投资偏好 C.理财知识水平 D.风险特征（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 客户信息可以分为定量信息和定性信息。定量信息包括资产和负债、收入和支出、保单信息、雇员福利、养老金规划、现有投资情况等；定性信息包括目标陈述、健康状况、兴趣爱好、就业预期、风险特征、投资偏好、理财知识水平等。35.下列属于退休规划工具的是_。社会养老保险；企业年金；商业养老保险；投资高风险股票 A. B. C. D.（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 退休规划包括利用社会保障的计划，购买商业性人寿保险公司的年金产品的计划以及企业与个人的退休金计划等。36.所谓流动性资产和流动性负债，其中的

39、“流动性”期限标准是_。 A.一个月 B.两个月 C.半年 D.一年（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 流动性资产是指在 1个月内能够变现(收回来)的放款和国债资产，流动性负债是指在 1个月内要偿还的负债。37.下列关于债务管理的说法中，错误的是_ A.总负债一般不应超过净资产 B.短期债务和长期债务的比例应为 0.4 C.当债务问题出现危机的时候，可以通过债务重组来实现财务状况的改善 D.还贷款的期限不要超过退休的年龄（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 短期债务和长期债务的合理比例。没有一定之规。要充分考虑债务的时间特性和客户生命周期以及家庭财务资源的时间特性要匹配。

40、38.用现金偿还债务与用现金购买资产反映在资产负债表上的相同变化是_。 A.总资产都不变 B.净资产都不变 C.资产负债率都不变 D.都不改变资产负债表中的项目（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 净资产都不变。用现金偿还债务，资产与负债减少相同的金额；用现金购买资产，总资产不变，负债也不便。净资产=资产-负债，因此两种情况下的净资产都不发生改变。39.下列关于客户信息收集的说法，错误的是_。 A.为了得到真实的信息，数据调查表必须由客户亲自填写 B.在客户填写调查表之前，从业人员应对有关项目加以解析 C.如果客户出于个人原因不愿意回答某些问题，从业人员应该谨慎地了解客户产生焦虑的原

41、因，并向客户解析该信息的重要性，以及在缺乏该信息情况下可能造成的误差 D.宏观经济信息可以从政府部门或金融机构公布的信息中获得（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 由于数据调查表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问，客户回答，然后由从业人员填写的方式来进行。如果由客户自己填写调查表，那么在开始填写之前，从业人员应对有关的项目加以解释，否则客户提供的信息很可能不符合从业人员的需要。40.面对不同客户时，下列应对技巧中不恰当的是_。 A.对沉默寡言的人，要设法诱使他尽可能地多说 B.对优柔寡断的人，客户经理要掌握主动权，充满自信地运用公关语言，不断地向他提出积极性的建议，多用肯定性用

42、语 C.对慢性的人，不能急躁、焦虑或向他施加压力，应该努力配合他的步调，脚踏实地地去证明、引导 D.对疑心重的人，要让他了解你的诚意或者让他感到你对他所提出的疑问很重视（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 对于这种人，刻意诱使对方多说可能会引起对方的反感。41.下列问题中，不属于与客户沟通的开放性问题的是_。 A.您的未来职业发展情况如何 B.您选择股票的标准是什么 C.您是否曾经投资于成长型股票 D.您通常怎样安排自己的富余资金（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 开放性问题是没有固定答案，而 C项属于封闭性问题。42.属于反映个人/家庭在某一时点上的财务状况的报表是_。

43、 A.资产负债表 B.损益表 C.现金流量表 D.利润分配表（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 资产负债表是静态报表，反映某一时点上的资产负债情况。损益表(又称利润表)和现金流量表都是动态报表，反映一段时间内的流量。43.下列事件不影响净资产数额的是_。 A.老李因工作努力而得到一笔奖金 B.小王自费去巴厘岛度假 C.刘女士向朋友借了 5万元购买了某只基金 D.赵小姐透支银行卡做了一次美容护理（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 A 选项属于资产增加；B 选项是旅游和娱乐支出，属于负债增加；C 选项借款增加即负债增加但同时基金作为资产也有了同样的增加，整体上资产和负债平衡

44、；D 选项属于负债增加。净资产=资产-负债。根据该公式，C 选项不影响净资产数额。44.下列关于现金管理的说法，错误的是_。 A.若已知客户每月固定支出，则其失业保障月数可由存款、可变现资产或净资产/月固定支出来计算 B.客户可利用贷款额度储备作为应对失业导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外所导致的超支费用，即作为紧急备用金 C.客户可利用活期存款储备紧急备用金，与贷款额度相比不存在机会成本 D.在预测客户期望达到的消费水平支出时，银行从业人员要考虑客户所在地区的通货膨胀率的高低（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 C 选项以存款储备的机会成本是：因为保持资金的流动性而无法达到长期

45、投资的平均报酬率。而以贷款额度准备，一旦动用就要支付高利息。当存款利率与短期信用贷款利率的差距越大时，以部分资金保留流动性，而以存款当紧急准备金的诱因就越大。如果事故一旦发生后，借款持续的时间较短，因为紧急备用额度是有支用才按日计息，因此利率虽高，但借用的日子不多，就可以用经常性收支余额还清，负担也不会太大。总体而言，最好的方式是二者搭配。45.我们将风险分为人身风险、财产风险和责任风险，是根据_不同进行区分的。 A.承保对象 B.风险损失原因 C.风险损害对象 D.风险损失结果（分数：3.00）A.B.C. D.解析：解析 人身风险是指客户的人身生命或健康受到损害的风险，如意外伤害、疾病和死亡。财产风险是指客户财产受到损失的风险，如汽车面临的意外损毁或者是失窃的风险。责任风险是使保险人负赔偿责任的风险。可见，以上 3种风险都是根据出现风险事件时受到损害的对象来