助理理财规划师三级理论知识真题2010年5月及答案解析.doc

1、助理理财规划师三级理论知识真题 2010 年 5 月及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、2010 年 5 月人力资源和社会保障部(总题数：1，分数：0.00)二、单项选择题（每题 l 分，共 60 分(总题数：60，分数：60.00)1.下列对理财的理解，表述不正确的是（ ） （分数：1.00）A.理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段B.理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划C.理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同D.理财规划通常由专业人士提供2.（ ）不属于意外现金储备的支付范围。 （分数：1.00）A.重大疾病B.意外灾难C.犯

2、罪事件D.突然失业或失能3.某客户 61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款 10 万元，下列（ ）是该客户适宜的投资产品。（分数：1.00）A.成长型基金B.保险C.国债D.平衡型基金4.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，（ ）不属于分析客户财务状况的主要内容。 （分数：1.00）A.投资偏好分析B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析5.我国企业的资产负债表和利润表是以（ ）为基础编制的现金流量表则是以（ ） 为基础编制的。 （分数：1.00）A.权责发生制：权责发生制B.收付实现制：收付实现制C.权责发生制；收付实现制D.收付实现制；权责发生制6.在会计原则中（

3、 ）无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。 （分数：1.00）A.相关性原则B.谨慎性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则7.关于负债说法错误的是（ ） （分数：1.00）A.负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务B.或有负债在符合条件时应该确认C.负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D.负债是企业现时经济利益的牺牲8.处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的（ ） （分数：1.00）A.资金合理配置原则B.收支积极平衡原则C.成本效益原则D.风险收益均衡原则9.若要维持正常的偿债能力，从长期看已获利息倍数

4、至少应当（ ）。 （分数：1.00）A.小于零B.大于零且小于 1C.大于零D.大于 l10.在杜邦财务比率分析体系中，（ ）是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。 （分数：1.00）A.权益报酬率B.权益乘数C.总资产报酬率D.总资产周转率11.实际 GOP 偏离潜在 GOP 的百分比被称为 GDP 缺口。如果一国的实际 GDP 为 15 万亿元，GDP 缺口为-6 % ，则潜在 GDP 为（ ）万亿元 （分数：1.00）A.141B.160C.125D.18012.关于货币供给量的说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.货币供给量是流量概念B.货币供给量是

5、一定时期的变量C.是一个国家流通中的货币总额D.货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产13.当总需求水平过低，经济衰退时，政府应（ ）社会福利费用，（ ）转移性支出水平 （分数：1.00）A.增加；降低B.减少；提高C.减少；降低D.增加；提高14.利率变动会对证券价格产生影响，下列（ ）不属于利率对证券价格的影响机制。 （分数：1.00）A.利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格B.利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌C.利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格D.利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格15.下列经济指标中，属于滞后指标的是（ ）

6、 （分数：1.00）A.失业的平均期限B.货币供给量C.国内生产总值D.个人收入16.我国改革开放以来，以（ ）衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。 （分数：1.00）A.M0B.MlC.MZD.M317.通货紧缩会导致币值（ ） 实质债务（ ）。 （分数：1.00）A.上升；加重B.上升；减轻C.下降：加重D.下降；减轻18.如果基础货币为 5 亿，活期存款准备金率为 10 % ，定期存款准备金率为 2 % ，定期存款比率为 30 % ，超额准备金率为 5 % ，通货比率为 20 % ，则货币存量为（ ）亿元。 （分数：1.00）A.923B.1245C

7、.1621D.168519.我国一年期定期存款年利率为 225 % ，我国 2009 年官方公布的 CPI 为 12 。则我国 2009 年存款的实际年利率为（ ）。 （分数：1.00）A.102 %B.104 %C.106 %D.108 %20.下列金融工具中，不属于货币市场工具的是（ ）。 （分数：1.00）A.国库券B.商业票据C.回购协议D.股票21.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是（ ） （分数：1.00）A.累进幅度比较缓和税收负担较为合理B.计算方法比较简易C.边际税率和平均税率不一致D.税收负担的透明度较差22.在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在

8、一个纳税年度内，一次不得超过（ ）日或者多次累计不超过（ ）日的离境 （分数：1.00）A.30 : 30B.30 : 60C.30 ; 90D.30 : 12023.小王 09 年平均每月收入 8000 元，年底获得年终奖金 10 万元，则小王 2009 年需缴纳（ ） 元的个人所得税 （分数：1.00）A.1 8625B.19625C.22015D.2952524.老张 2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入 2000 元。小说上市后销售火爆于 2009 年年底再版，老张又获得 3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳（ ）元的个人所得税 （分数：

9、1.00）A.476B.520C.560D.58025.小李 2009 年将自己发明的某专利转让，获得转让费 30 万元则小李此次转让需要缴纳（ ）元的个人所得税。 （分数：1.00）A.36000B.42000C.48000D.5200026.专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳（ ）的印花税。 （分数：1.00）A.万分之三B.万分之五C.万分之零点五D.5 元27.丁丁今年 12 岁，他所在的初中最近流行 Ps3 游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是（ ） （分数：1.00）A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B

10、.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C.本合同有效，因为丁丁 12 岁了D.本合同效力未定，需要追认28.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则（ ）。 （分数：1.00）A.合同己经生效，张先生自己承担损失B.张先生受欺骗签订的合同，合同无效C.张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销D.张先生和钢厂各承担一半的损失29.接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则（ ）。 （分数：1.00）A.可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同B.无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧

11、按合同提了货C.可以再退货，因为钢材型号不对D.无法退货，因为张先生是自愿签订的合同30.根据我国 民法通则 延付或拒付租金的诉讼时效期间是（ ）年。 （分数：1.00）A.lB.2C.4D.2031.下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是（ ） （分数：1.00）A.有不少于 1 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人B.有合伙协议C.有各合伙人实际缴付的出资D.有合伙企业的名称32.2 , 3 ,4 , 9 ，10，这五个数的几何平均数是（ ） （分数：1.00）A.3.81B.4.20C.4.64D.5.6033.有 A , B 两只股票，A 股票的预期收益率是 15, B 股票的预

12、期收益率为 20 % , A 股票的标准差是0.04 , p 值是 1.2 ； B 股票的标准差是 0.06 , p 值是 1.8 。如果大盘的标准差是 0.03 , 则大盘与股票 A 的协方差是（ ） （分数：1.00）A.0.0008B.0.0011C.0.0016D.0.001734.接上题，大盘与股票 B 的相关系数是（ ）。 （分数：1.00）A.0.79B.0.89C.0.92D.1.0035.接上题，股票 A 与市场的相关系数相比股票 B 与市场的相关系数，（ ） 。 （分数：1.00）A.股票 A 的比较大B.股票 B 的比较大C.同样大D.无法比较36.（ ）是使某一投资的期

13、望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。（分数：1.00）A.预期收益率B.当期收益率C.到期收益率D.内部收益率37.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是（ ）。 （分数：1.00）A.外汇B.保险C.珠宝D.信托38.关于理财目标的确定原则说法错误的是（ ）。 （分数：1.00）A.理财目标需要遵守客户意愿B.以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨C.理财目标必须具有现实性D.理财目标要具体明确39.理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书一般来说，客户声明不包括（ ）。 （分数：1.00）A.己经完整阅读该方案B.信息真

14、实准确，没有重大遗漏C.理财师就重要问题进行了必要解释D.完全接受该建议书的建议40.如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过（ ）方式解决 （分数：1.00）A.协商B.调解C.诉讼D.仲裁41.信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的（ ）计算的手续费。 （分数：1.00）A.0.05 %B.l %C.3 %D.5 %42.货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于（ ）。 （分数：1.00）A.1 年以内的银行定期存款、大额存单B.期限在 1 年以内的中央银行票据C.可转换债券D.剩余期限在 397 天以内的债券43.购房者与商业

15、银行签订 个人购房贷款合同 时，需要按借款额的（ ）缴纳印花税。 （分数：1.00）A.0.05 %B.0.01 %C.0.005 %D.0.001 %44.提前还贷时，选择 ）还款方式利息节省最少。 （分数：1.00）A.全部提前还款B.部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短C.部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变D.部分提前还款剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短45.个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过（ ）年。 （分数：1.00）A.10B.15C.20D.304

16、6.关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B.这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C.银行的车贷利率较低D.汽车金融公司贷款杂费较多47.目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是（ ）。 （分数：1.00）A.优秀学生奖学金B.定向奖学金C.研究生优秀奖学金D.国家奖学金48.国家助学贷款的贷款额度一般为（ ）。 （分数：1.00）A.基本学习、生活费用B.基本学习、生活费用减去奖学金C.每人每学年最高不超过 6000 元D.2000 元至 20000 元之间49.财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可

17、保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例在（ ）中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。 （分数：1.00）A.责任保险B.运输工具保险C.工程保险D.海上保险50.在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取（ ）方法在不同的保险人之间进行分摊 （分数：1.00）A.比例责任制B.责任限额制C.顺序责任制D.责任分摊制51.生存者收入津贴是在参加养老金计划或团体寿险计划的被保险员工死亡时开始，按月给付的收入形式，下列（ ）不是它的特点 （分数：1.00）A.保险只能按月给付B.被保障员工不必指定受益人C.只有在受益人生存时给付D.受益人死亡前不可停止给付52.

18、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在（ ）。 （分数：1.00）A.投资规划更强调创造收益B.投资更强调实现目标C.投资技术性更强D.投资规划只不过是工具53.优先股的特征不包括（ ） （分数：1.00）A.优先股通常预先定明股息收益率B.优先股可以优于普通股获得股急C.优先股的索偿权次于债权人D.优先股股东所担的风险最大54.交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中 ST 和sT 股票价格涨跌幅比例为（ ）。 （分数：1.00）A.3 %B.5 %C.8 %D.10 %55.被动管理基金最常采用的策略是建立（ ） （分数：1.00）A.成长型基金B.指数型

19、基金C.平衡型基金D.债券型基金56.我国企业年金实行（ ） ，为确定缴费型。 （分数：1.00）A.完全积累B.部分积累C.现收现付式D.统筹与个人账户相结合的方式57.根据国务院 2005 年 12 月发布 关于完善企业职工基本养老保险制度的决定 个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低（ ）。 （分数：1.00）A.5 %B.8 %C.10 %D.20 %58.当共有财产是不可分割物，又没有共有人愿意取得该物，则需采取（ ）方法对共同共有财产进行分割。（分数：1.00）A.实物分割B.变价分割C.作价补偿D.保留共有的分割59.（ ）是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由

20、地进行管理。 （分数：1.00）A.工资、奖金B.知识产权的收益C.复员、转业军人所得的复员费、转业费D.生产、经营的收益60.我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括（ ）。 （分数：1.00）A.部分共同制B.完全共同制C.分别财产制D.一般共同制三、多项选择题（每题 1 分，共 30 分(总题数：30，分数：30.00)61.下列关于理财原则的说法中（ ）体现了理财的整体规划原则。（分数：1.00）A.整体规划原则是指规划思想的整体性B.为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备C.作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况D.只有综合考虑客户整体状况，才能提

21、出符合客户实际和目标预期的规划E.应将客户的消费与投资结合进行分析62.某客户 50 岁，计划 60 岁退休，则他需要进行（ ）。 （分数：1.00）A.退休养老规划B.投资规划C.现金规划D.风险管理与保险规划E.财产传承规划63.以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括（ ）。 （分数：1.00）A.考虑了资金的时间价值和投资的风险价值B.反映了对企业资产保值增值的要求C.有利于保持公司股价稳定D.有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为E.有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化64.财务分析方法中的百分比分析法包括（ ）。 （分数：1.00）A.比较百

22、分比分析法B.结构百分比分析法C.变动百分比分析法D.趋势百分比分析法E.因素百分比分析法65.下列指标中（ ）属于反映资产管理能力的指标 （分数：1.00）A.经营净现金比率B.资产负债率C.应收账款周转率D.固定资产周转率E.资产收益率66.货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，这些措施包括（ ）。 （分数：1.00）A.道义劝告B.设定价格上限C.调整法定保证金限额D.发行公债E.规定抵押贷款利率的上限和下限67.从政策手段来看，产业组织政策基本分为（ ）。（分数：1.00）A.市场资金配置政策B.市场结构控制政策C.市场行为调整政策D.直接改善不合理的资源配置E.直接

23、加强新技术改造68.信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段，主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.发展计划B.政府的重大经济活动C.产品博览信息发布D.政府组织的权威信息发布E.政府组织采购69.本位货币的特点是（ ） （分数：1.00）A.易于保存B.价值稳定C.具有无限法偿性D.调整经济的主要工具E.一切交易行为最后的支付工具70.按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为（ ）。 （分数：1.00）A.需求拉动型通货膨胀B.传导型通货膨胀C.成本推动型通货膨胀D.输入型通货膨胀E.结构型通货膨胀71.属于二元制中央银行制度的国家有（ ） （分数：1.00）A.英国B.日本C.法国D.美国

24、E.德国72.差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括（ ）。 （分数：1.00）A.金额差别比例税率B.产品差别比例税率C.行业差别比例税率D.地区差别比例税率E.幅度差别比例税率73.下列属于暂免征收个人所得税的项目是（ ） （分数：1.00）A.外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴B.保险营销员佣金中的劳务报酬部分C.个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金D.个人转让自用达 5 年以上并且是唯一的家庭居住用房E.拍卖文字作品手稿原件取得的收入74.营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括（ ） （分数：

25、1.00）A.所提供的劳务发生在境内B.在境内载运旅客或者货物出境C.在境内组织旅客出境旅游D.转让的无形资产在境内使用E.所销售的不动产在境内75.个人以商业贷款方式购买住房，需缴纳的几种印花税的税率分别为（ ） （分数：1.00）A.万分之零点五B.万分之三C.万分之五D.千分之一E.5 元76.债的发生主要基于（ ）原因 （分数：1.00）A.表见代理B.合同C.侵权行为D.不当得利E.无因管理77.代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有（ ）义务。 （分数：1.00）A.为被代理人的利益实施代理行为B.收取代理费C.亲自代理D.报告E.保密78.信托的作用机制主要是（ ）。

26、（分数：1.00）A.消极管理B.双重所有权C.风险隔离D.权益重构E.第三方管理79.常见的统计图方式有（ ）。 （分数：1.00）A.直方图B.散点图C.饼状图D.盒形图E.对比图80.为了研究随机现象，就需要对客观事物进行观察，观察的过程就称为随机试验随机试验的特点是（ ） （分数：1.00）A.实验是可逆的B.在相同条件下可重复进行C.每次实验的结果具有多种可能性D.实验之前无法准确知道出现哪种结果E.实验结果具有共同性81.关于 p 系数的说法，正确的是（ ） 。（分数：1.00）A.市场投资组合的日系数等于。B.p 值越大，风险越大C.牛市时，应该选择 p 大的股票D.p 系数是用

27、来衡量市场风险的E.熊市时，应该选择 p 小的股票82.荣氏模型将人的心理划分为（ ）。 （分数：1.00）A.直觉型B.思想型C.冲动型D.内在感应型E.外在感应型83.净资产越大，说明个人拥有的财富越多。可以通过（ ）方式来提高家庭的净资产。（分数：1.00）A.工资薪金增加B.提高投资收益率C.接受馈赠D.减税E.接受继承84.现金等价物通常指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。关于各类银行存款描述正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.个人活期存款按季结急，按结息日挂牌活期利率计息B.存期超过 2 年的定活两便储蓄一律按 2 年整存整取利率六折计息C.整存零取

28、最低起存额为 5000 元D.人民币通知存款开户起存金额为 5 万元，每次支取额度不限E.个人支票储蓄存款尤其适合个体工商户85. 在购房贷款中，如果借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数偿还贷款，可以向银行提出延长贷款申请，理财规划师在帮客户申请延长贷款时应注意（ ） （分数：1.00）A.借款人应提前 30 个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书B.延长贷款必须在原贷款没有到期时进行申请C.延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金D.借款人可在规定期限内无限次申请延长贷款E.原借款期限与延长期限之和最长不超过 30 年86.理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教

29、育金时应该注意（ ）。 （分数：1.00）A.教育储蓄 50 元起存，每户本金最高限额为 2 万元B.教育储蓄在存期内遇利率调整仍按开户日利率计息C.只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄D.教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率E.教育储蓄不得部分提前支取87.损失补偿原则是保险基本原则之一，但在保险实务中有一些例外的情况，这些例外会出现在（ ）中。 （分数：1.00）A.定值保险B.重置成本保险C.施救费用的赔偿D.重复保险E.再保险88.责任保险是指经保险人与投保人约定，被保险人因承保范围内的致害行为而依法应当向第三人承担民事赔偿责任的保险。责任保险具有（ ）特征。 （分

30、数：1.00）A.责任保险在性质上是第三人保险B.责任保险法定宽限期为 90 日C.开展责任保险业务的保险公司注册资本最低限额为五亿元D.责任保险在偿付上具有替代性E.在订立责任保险合同时，投保人和保险人所约定的保险金领是保险人承担赔偿责任的最高限额89.社会养老保险的基本原则包括（ ）。 （分数：1.00）A.社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障B.社会养老保险采取公平和效率相结合的原则C.在社会养老保险中权利与义务相对应D.社会养老保险金实行收益最大化原则E.社会养老保险的管理服务社会化90.夫妻财产协议的有效要件包括（ ）。 （分数：1.00）A.夫妻双方具有合法

31、的身份B.夫妻双方必须具有完全行为能力C.夫妻对财产的约定是基于其真实的意思表示D.夫妻约定的内容必须合法E.约定一定要采取书面形式四、判断题（每题 1 分，共 10 分(总题数：10，分数：10.00)91.单身期指从工作至结婚的这段时期，一般为 2 -8 年这个时期能够承受的风险较大，可以适当进行积极投资。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误92.对于个人及家庭的财务报表，虽然不需遵守严格的会计准则，但仍旧无法完全按照自己的需要来编制。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误93.扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策会导致产量减少，但利率变化不确定。（ ） （分数：1.00）A.正确

32、B.错误94.一国国际收支出现逆差，一般会引起该国货币汇率下降，甚至引发通货紧缩。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误95.我国房产税的优惠政策中，营利性医疗机构自用的房产，免征房产税。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误96.诉讼时效一经开始便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规定（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误97.到期收益率是使各个现金流的净现值等于 O 的贴现率。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误98.典当期限届满后 5 日内，经双方同意可以续当，逾期不赎当也不续当

33、的，视为绝当，典当行可以自行变卖或者折价处理绝当品。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误99.发放现金股利的费用比发放股票股利的费用要大 （ ） （分数：1.00）A.正确B.错误100.养子女和生父母之间的权利和义务因收养关系的成立而消除。（ ） （分数：1.00）A.正确B.错误助理理财规划师三级理论知识真题 2010 年 5 月答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、2010 年 5 月人力资源和社会保障部(总题数：1，分数：0.00)二、单项选择题（每题 l 分，共 60 分(总题数：60，分数：60.00)1.下列对理财的理解，表述不正确的是（ ） （分数：1.

34、00）A.理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段B.理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划 C.理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同D.理财规划通常由专业人士提供解析：2.（ ）不属于意外现金储备的支付范围。 （分数：1.00）A.重大疾病B.意外灾难C.犯罪事件D.突然失业或失能 解析：3.某客户 61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款 10 万元，下列（ ）是该客户适宜的投资产品。（分数：1.00）A.成长型基金B.保险C.国债 D.平衡型基金解析：4.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，（ ）不属于分析客户财务状况的主要内容。 （分数：

35、1.00）A.投资偏好分析 B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析解析：5.我国企业的资产负债表和利润表是以（ ）为基础编制的现金流量表则是以（ ） 为基础编制的。 （分数：1.00）A.权责发生制：权责发生制B.收付实现制：收付实现制C.权责发生制；收付实现制 D.收付实现制；权责发生制解析：6.在会计原则中（ ）无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。 （分数：1.00）A.相关性原则 B.谨慎性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则解析：7.关于负债说法错误的是（ ） （分数：1.00）A.负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务B.或有负债在符合条件时应该确认C.

36、负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债D.负债是企业现时经济利益的牺牲 解析：8.处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。这体现了财务管理原则中的（ ） （分数：1.00）A.资金合理配置原则B.收支积极平衡原则C.成本效益原则D.风险收益均衡原则 解析：9.若要维持正常的偿债能力，从长期看已获利息倍数至少应当（ ）。 （分数：1.00）A.小于零B.大于零且小于 1C.大于零D.大于 l 解析：10.在杜邦财务比率分析体系中，（ ）是综合性最强、最具有代表性的财务分析指标，是杜邦分析体系的龙头指标。 （分数：1.00）A.权益报酬率 B.权益乘

37、数C.总资产报酬率D.总资产周转率解析：11.实际 GOP 偏离潜在 GOP 的百分比被称为 GDP 缺口。如果一国的实际 GDP 为 15 万亿元，GDP 缺口为-6 % ，则潜在 GDP 为（ ）万亿元 （分数：1.00）A.141B.160 C.125D.180解析：12.关于货币供给量的说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.货币供给量是流量概念B.货币供给量是一定时期的变量C.是一个国家流通中的货币总额 D.货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产解析：13.当总需求水平过低，经济衰退时，政府应（ ）社会福利费用，（ ）转移性支出水平 （分数：1.00）A.增加；降低

38、B.减少；提高C.减少；降低D.增加；提高 解析：14.利率变动会对证券价格产生影响，下列（ ）不属于利率对证券价格的影响机制。 （分数：1.00）A.利率上升，使股市波动性上升，从而影响股票价格 B.利率上升，股票内在价值下降，从而导致价格下跌C.利率上升，导致公司融资成本上升，从而影响股票价格D.利率上升，导致资金流出证券市场，从而影响股票价格解析：15.下列经济指标中，属于滞后指标的是（ ） （分数：1.00）A.失业的平均期限 B.货币供给量C.国内生产总值D.个人收入解析：16.我国改革开放以来，以（ ）衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和，即发生流动性过剩。 （分

39、数：1.00）A.M0B.MlC.MZ D.M3解析：17.通货紧缩会导致币值（ ） 实质债务（ ）。 （分数：1.00）A.上升；加重 B.上升；减轻C.下降：加重D.下降；减轻解析：18.如果基础货币为 5 亿，活期存款准备金率为 10 % ，定期存款准备金率为 2 % ，定期存款比率为 30 % ，超额准备金率为 5 % ，通货比率为 20 % ，则货币存量为（ ）亿元。 （分数：1.00）A.923B.1245C.1621D.1685 解析：19.我国一年期定期存款年利率为 225 % ，我国 2009 年官方公布的 CPI 为 12 。则我国 2009 年存款的实际年利率为（ ）。

40、（分数：1.00）A.102 %B.104 % C.106 %D.108 %解析：20.下列金融工具中，不属于货币市场工具的是（ ）。 （分数：1.00）A.国库券B.商业票据C.回购协议D.股票 解析：21.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是（ ） （分数：1.00）A.累进幅度比较缓和税收负担较为合理B.计算方法比较简易 C.边际税率和平均税率不一致D.税收负担的透明度较差解析：22.在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过（ ）日或者多次累计不超过（ ）日的离境 （分数：1.00）A.30 : 30B.30 : 60C.30 ; 90

41、D.30 : 120解析：23.小王 09 年平均每月收入 8000 元，年底获得年终奖金 10 万元，则小王 2009 年需缴纳（ ） 元的个人所得税 （分数：1.00）A.1 8625B.19625C.22015D.29525 解析：24.老张 2009 年与出版社就一本完成的小说签订了出版合同，获得稿酬收入 2000 元。小说上市后销售火爆于 2009 年年底再版，老张又获得 3000 元的收入，则老张就小说出版获得的稿酬收入需缴纳（ ）元的个人所得税 （分数：1.00）A.476 B.520C.560D.580解析：25.小李 2009 年将自己发明的某专利转让，获得转让费 30 万元

42、则小李此次转让需要缴纳（ ）元的个人所得税。 （分数：1.00）A.36000B.42000C.48000 D.52000解析：26.专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳（ ）的印花税。 （分数：1.00）A.万分之三B.万分之五C.万分之零点五D.5 元 解析：27.丁丁今年 12 岁，他所在的初中最近流行 Ps3 游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台。则下列说法中正确的是（ ） （分数：1.00）A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C.本合同有效，因为丁丁 12 岁了D.本合同效力未定，需要追认

43、解析：28.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品。则（ ）。 （分数：1.00）A.合同己经生效，张先生自己承担损失B.张先生受欺骗签订的合同，合同无效C.张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销 D.张先生和钢厂各承担一半的损失解析：29.接上题，如果张先生认为这个型号的钢材也不错，就将货收下，则（ ）。 （分数：1.00）A.可以再退货，因为张先生是受欺骗签订的合同B.无法退货，因为张先生在得知型号错误后仍旧按合同提了货 C.可以再退货，因为钢材型号不对D.无法退货，因为张先生是自愿签订的合同解

44、析：30.根据我国 民法通则 延付或拒付租金的诉讼时效期间是（ ）年。 （分数：1.00）A.l B.2C.4D.20解析：31.下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是（ ） （分数：1.00）A.有不少于 1 人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人 B.有合伙协议C.有各合伙人实际缴付的出资D.有合伙企业的名称解析：32.2 , 3 ,4 , 9 ，10，这五个数的几何平均数是（ ） （分数：1.00）A.3.81B.4.20C.4.64 D.5.60解析：33.有 A , B 两只股票，A 股票的预期收益率是 15, B 股票的预期收益率为 20 % , A 股票的标准差是0.04 ,

45、 p 值是 1.2 ； B 股票的标准差是 0.06 , p 值是 1.8 。如果大盘的标准差是 0.03 , 则大盘与股票 A 的协方差是（ ） （分数：1.00）A.0.0008B.0.0011 C.0.0016D.0.0017解析：34.接上题，大盘与股票 B 的相关系数是（ ）。 （分数：1.00）A.0.79B.0.89 C.0.92D.1.00解析：35.接上题，股票 A 与市场的相关系数相比股票 B 与市场的相关系数，（ ） 。 （分数：1.00）A.股票 A 的比较大B.股票 B 的比较大C.同样大 D.无法比较解析：36.（ ）是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流

46、出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。（分数：1.00）A.预期收益率B.当期收益率C.到期收益率D.内部收益率 解析：37.在搜集客户信息时，不属于金融资产项目的是（ ）。 （分数：1.00）A.外汇B.保险C.珠宝 D.信托解析：38.关于理财目标的确定原则说法错误的是（ ）。 （分数：1.00）A.理财目标需要遵守客户意愿 B.以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨C.理财目标必须具有现实性D.理财目标要具体明确解析：39.理财方案建议书经过修改最终交付客户后，需要客户签署声明书一般来说，客户声明不包括（ ）。 （分数：1.00）A.己经完整阅读该方案B.信息真实准确，

47、没有重大遗漏C.理财师就重要问题进行了必要解释D.完全接受该建议书的建议 解析：40.如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过（ ）方式解决 （分数：1.00）A.协商 B.调解C.诉讼D.仲裁解析：41.信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的（ ）计算的手续费。 （分数：1.00）A.0.05 %B.l %C.3 % D.5 %解析：42.货币市场基金是重要的现金规划工具之一，根据相关规定，货币市场基金不得投资于（ ）。 （分数：1.00）A.1 年以内的银行定期存款、大额存单B.期限在 1 年以内的中央银行票据C.可转换债券 D.剩余期限在 397 天以内的债券

48、解析：43.购房者与商业银行签订 个人购房贷款合同 时，需要按借款额的（ ）缴纳印花税。 （分数：1.00）A.0.05 %B.0.01 %C.0.005 % D.0.001 %解析：44.提前还贷时，选择 ）还款方式利息节省最少。 （分数：1.00）A.全部提前还款B.部分提前还款，剩余的贷款保持每月还款额不变，将还款期限缩短C.部分提前还款，剩余的贷款将每月还款额减少，保持还款期限不变 D.部分提前还款剩余的贷款将每月还款额减少，同时将还款期限缩短解析：45.个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过（ ）年。 （分数：1.

49、00）A.10B.15C.20D.30 解析：46.关于银行汽车贷款和汽车金融公司贷款说法正确的是（ ）。 （分数：1.00）A.银行汽车贷款在贷款比例的要求上较为宽松B.这两种汽车消费信贷都需要申贷人为当地户口C.银行的车贷利率较低 D.汽车金融公司贷款杂费较多解析：47.目前高校中级别最高、奖励额度最大的奖学金是（ ）。 （分数：1.00）A.优秀学生奖学金B.定向奖学金C.研究生优秀奖学金D.国家奖学金 解析：48.国家助学贷款的贷款额度一般为（ ）。 （分数：1.00）A.基本学习、生活费用B.基本学习、生活费用减去奖学金C.每人每学年最高不超过 6000 元 D.2000 元至 20000 元之间解析：49.财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例在（ ）中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。 （分数：1.00）A.责任保险B.运输工具保险C.工程保险D.海上保险 解析：50.在我国，为防止被保险人在重复保险下获得额外利益，会采取（ ）方法在不同的保险人之间进行分摊 （分数：