发行上市的条件及答案解析.doc

1、发行上市的条件及答案解析(总分：42.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：16，分数：16.00)1.股份有限公司在主板首次公开发行股票并上市，须自股份有限公司成立后，持续经营时间在 3 年以上，但经国务院批准的除外。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性有不利影响的，可视为公司控制权发生了变更。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，其渊源是对公司的直接的股权投资关系。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.在首次公开发行股

2、票并上市过程中，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目 10%的，申报财务报表至少包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.在主板市场首次公开发行股票的公司必须做到股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份不存在重大权属纠

3、纷。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.在主板上市的发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人可以与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.在主板上市的发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.股份有限公司首次公开发行股票，其最近 1 期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占总资产的比例不得高于 10%。( )（分数：

4、1.00）A.正确B.错误10.除金融类企业外，在主板市场募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。( )（分数：1.00）A.正确B.错误11.李某是证监会发审委现任委员，其配偶的弟弟的爱人在某拟上市公司担任总经理，则在审核该上市公司发行申请文件时，李某应当回避。( )（分数：1.00）A.正确B.错误12.发行人首次公开发行股票并申请在创业板上市应达到的基本条件中，对净利润的计算以扣除非经常性损益前后孰高者为依据。( )（分数：1.00）A.正确B.错误13.创业板上市公司首次公开发行

5、股票的发行人董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，最近 3 年内未受到中国证监会行政处罚，或者最近 1 年内未受到证券交易所公开谴责。( )（分数：1.00）A.正确B.错误14.股份有限公司申请股票上市时，其公司股本总额不少于人民币 5000 万元，公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上。( )（分数：1.00）A.正确B.错误15.在美国上市的我国政府发行的国债受到我国证券法的管辖。( )（分数：1.00）A.正确B.错误16.国内公司 A 的主要资产为在阿根廷的火电厂，则 A 向中国证监会申清首次公开发行股票时，一定要有国家环保局的核查文件，否则不予受理。( )（分数：1.00）

6、A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：11，分数：11.00)17.原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前 1 年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于_，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( ) A10%；20% B20%；10% C30%；20% D30%；10%（分数：1.00）A.B.C.D.18.公司最近( )年及 l 期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。 A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B.C.D.19.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人应满足的条件，下列说法有误的是( )。 A发行

7、人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定 B发行人最近 2 年内主营业务没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 C发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为 D发行人不存在公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在 3 年前，但目前仍处于持续状态的情形（分数：1.00）A.B.C.D.20.首次公开发行股票过程中，对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，若存在下列( )情形，则视为主营业务发生了重大变化。 A被重组方是在报告期内新设立的，自成立日起与发行人受不

8、同公司控制权人控制 B被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性 C公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资 D发行人收购被重组方的经营性资产（分数：1.00）A.B.C.D.21.申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括( )。 A每人都必须直接持有公司股份的表决权 B发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作 C多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确 D共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更（分数：1.00）A.B.C.D.

9、22.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应当符合：最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币万元，净利润以扣除非经常性损益前后较者为计算依据。( ) A3000；低 B3000；高 C5000；低 D5000；高（分数：1.00）A.B.C.D.23.证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为_以上。( ) A25%；10% B25%；5% C20%；10% D20%；5%（分数：1.00）A.B.C.D.24.中国证监会要求拟在主板首次公开发行股票的股份有限公司，最近 3 个会计年度经营

10、活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累汁超过人民币( )亿元。 A3 B4 C5 D6（分数：1.00）A.B.C.D.25.发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任?( ) A发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人 B保荐人 C承销商 D发行人的控股股东、实际控制人（分数：1.00）A.B.C.D.26.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，( )。 A发行人重组完成后就可

11、以申请发行 B保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见 C发行人重组运行后 3 年内不得申请发行 D发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行（分数：1.00）A.B.C.D.27.中国证监会规定，申请在主板首次公开发行股票的股份有限公司必须符合最近( )年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更的条件。 A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：15，分数：15.00)28.根据证券法及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件包括( )。（分数：1.00）A.股票经中国证监会核准

12、已公开发行B.公司股本总额不少于人民币 5000 万元C.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上D.公司股本总额超过人民币 5 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上E.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载29.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。（分数：1.00）A.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响C.发行人最近 1 个会计年度的营业收入或净利润对

13、关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖D.发行人最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益E.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险F.发行人最近 3 个月的净利润同比下降 10%，且其面临的行业经营环境发生变化30.证券发行过程中，应在证券发行募集文件上签字的人员有( )。（分数：1.00）A.保荐机构法定代表人B.保荐机构保荐业务负责人C.保荐机构内核负责人D.负责该项目的保荐代表人E.参与该项目的项目协办人F.其他项目人员31.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述

14、有误的有( )。（分数：1.00）A.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响C.发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险D.发行人最近 2 年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖E.发行人最近 1 年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益32.根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )

15、。（分数：1.00）A.因涉嫌犯罪被司机机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见B.最近 12 个月内受到证券交易所公开谴责C.最近 36 个月内受到中国证监会行政处罚D.被中国证监会采取证券市场进入措施但已过禁人期的E.最近 12 个月内受到中国证券业协会通报批评33.发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更。（分数：1.00）A.发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前 3 年内没有发生重大变化B.公司的股东在最近 1 个会计年度内没有发生重大变化C.保荐人按照相关规定履

16、行了持续督导义务D.发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性E.发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明34.证券公司在提交主板市场首次公开发行股票(IPO)并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。（分数：1.00）A.公司董事、监事、高级管理人员最近 36 个月内是否受到中国证监会行政处罚B.公司董事、监事、高级管理人员最近 24 个月内是否因对公司违法违规行为负有责任被认定为不适当人选、被撤销任职资格或证券从业资格C.公司近 4 年合规经营情况D.法人治理情况E.公司证券从业人员的合规

17、 I 生情况F.账户规范情况G.客户交易结算资金第三方存管情况35.下列人员应在证券发行保荐书上签字的有( )。（分数：1.00）A.保荐机构法定代表人B.保荐机构保荐业务负责人C.保荐机构内核负责人D.负责该项目的保荐代表人E.参与该项目的项目协办人F.其他项目人员36.关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.最近 2 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元B.最近 3 个会计年度经营获得产生的现金流量净额累计超过人民币 6000 万元C.发行前股本总额不少于人民币 3000 万元D.最近 1 期末

18、无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于 20%E.最近 1 期末不存在未弥补亏损37.在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括( )。（分数：1.00）A.发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司B.最近 2 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长；或者最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近 1 年营业收入不少于 5000 万元，最近 2 年营业收入增长率均不低于 30%C.最近 3 个会计年度内公司主营业务未发生变化D.最近 1 期末净资产不少于 2000 万元，且不存在未弥补亏损E.发行后股

19、本总额不少于 3000 万元38.上市公司有下列( )情形，在限期内未能消除的，由国务院证券监督管理机构决定终止该公司债券上市。（分数：1.00）A.重大违法行为B.公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件C.债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用D.未按照公司债券募集办法履行义务E.最近 2 年连续亏损39.证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有( )。（分数：1.00）A.保荐机构法定代表人B.保荐机构保荐业务负责人C.保荐机构内核负责人D.负责该项目的保荐代表人E.参与该项目的项目协办人F.其他项目人员

20、40.下列发行人拟于 2010 年 11 月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法相关规定的有( )。（分数：1.00）A.甲，成立于 2008 年 5 月，2009 年 10 月被国家科技部认定为高新技术企业，拥有多项自主创新、国际领先的专利技术，成长性良好，因持续经营不到 3 年，拟向国务院申请特批B.乙，发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为C.丙，2007 年、2008 年、2009 年的营业收入分别为 4000 万元、5000 万元、8000 万元，2006 年、2007年

21、、2008 年的净利润分别为-100 万元、-50 万元、800 万元D.丁，最近一期末净资产为 3000 万元，其中无形资产为 2000 万元。无形资产的构成中，土地使用权为500 万元，专利技术为 1500 万元E.戊，总股本为 1900 万股，最近一期末的未分配利润为 50 万元，本次拟发行 1200 万股41.根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有( )。（分数：1.00）A.有限责任公司按评估值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算B.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办

22、理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷C.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3 以上，但经国务院批准的除外D.发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策E.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司42.对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括( )。（分数：1.00）A.发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任B.最近 2 年董事、高级管理人员没有发生重大变化C.发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规

23、定的资格D.发行人的董事不存在被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁人期E.发行人的高级管理人员不存在最近 3 年内受到中国证监会行政处罚，或者最近 2 年内受到证券交易所公开谴责发行上市的条件答案解析(总分：42.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：16，分数：16.00)1.股份有限公司在主板首次公开发行股票并上市，须自股份有限公司成立后，持续经营时间在 3 年以上，但经国务院批准的除外。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见首次公开发行股票并上市管理办法第九条规定。2.有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性有不利影响的，可视为

24、公司控制权发生了变更。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 (首次公开发行股票并上市管理办法)第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号第五条规定，有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性发生重大不利影响时，才可视为公司控制权发生变更。3.公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，其渊源是对公司的直接的股权投资关系。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 (首次公开发行股票并上市管理办法)第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号第二条

25、规定，公司控制权是能够对股东大会的决议产生重大影响或者能够实际支配公司行为的权力，其渊源是对公司的直接或者间接的股权投资关系。4.在首次公开发行股票并上市过程中，发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额超过重组前发行人相应项目 10%的，申报财务报表至少包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 首次公开发行股票，发行人应根据影响情况按照以下要求执行：被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，发行人重组

26、后运行一个会计年度后方可申请发行；被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 50%，但不超过 100%的，保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围发表相关意见。发行申请文件还应按照相关要求，提交会计师关于被重组方的有关文件以及与财务会计资料相关的其他文件；被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。5.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行

27、人相应项目 20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近 1 期资产负债表。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见(首次公开发行股票并上市管理办法)第十二条“发行人最近 3 年内主营业务没有发生重大变化”的适用意见证券期货法律适用意见第 3 号第三条第三款规定。6.在主板市场首次公开发行股票的公司必须做到股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份不存在重大权属纠纷。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见首次公开发行股票并上市管理办法第十三条规定。7.在主板上市的发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的

28、财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人可以与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 首次公开发行股票并上市管理办法第十七条规定，发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。8.在主板上市的发行人应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见首次公开发行股票并上市管理办法第十八条规定。9.股份有限公司首次公开发行股票，其最近 1 期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和

29、采矿权等后)占总资产的比例不得高于 10%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 首次公开发行股票并上市管理办法第三十三条规定，股份有限公司首次公开发行股票，其最近 1 期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不得高于 20%。10.除金融类企业外，在主板市场募集资金使用项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见首次公开发行股票并上市管理办法第三十八条规定。11.李某是证监会发审委现任委员，其配偶的弟

30、弟的爱人在某拟上市公司担任总经理，则在审核该上市公司发行申请文件时，李某应当回避。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法(2009 年修订)第十五条，审核股票发行申请文件时，发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐人的董事(含独立董事)、监事、经理或者其他高级管理人员的，发审委委员应及时提出回避。亲属是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。12.发行人首次公开发行股票并申请在创业板上市应达到的基本条件中，对净利润的计算以扣除非经常性损益前后孰高者为依据。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解

31、析：解析 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第十条规定，发行人申请首次公开发行股票的，应达到最近 2 年连续盈利，最近 2 年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长；或者最近 1年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近 1 年营业收入不少于 5000 万元，最近 2 年营业收人增长率均不低于 30%的条件。对净利润的计算以扣除非经常性损益前后孰低者为依据。13.创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，最近 3 年内未受到中国证监会行政处罚，或者最近 1 年内未受到证券交易所公开谴责。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 参见

32、首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第二十五条规定。14.股份有限公司申请股票上市时，其公司股本总额不少于人民币 5000 万元，公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 证券法第五十条规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行；公司股本总额不少于人民币 3000 万元；公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上；公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。15.在美国上市的我国政府发行的国债受到我

33、国证券法的管辖。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 证券法第二条规定，在中华人民共和国境内，股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，适用本法；政府债券、证券投资基金份额的上市交易，适用本法。此上市交易是指上市地在中国境内。16.国内公司 A 的主要资产为在阿根廷的火电厂，则 A 向中国证监会申清首次公开发行股票时，一定要有国家环保局的核查文件，否则不予受理。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 根据关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知(环发2003101 号)和 2004 年印发的关于贯彻执行国务院办公厅转发

34、发展改革委等部门关于制止钢铁电解铝水泥行业盲目投资若干意见的紧急通知(环发200412 号)的规定，从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公司和跨省从事环发2003101 号文件所列其他重污染行业生产经营公司的环保核查工作，由国家环保局统一组织开展，并向中国证券监督管理委员会出具核查意见。二、单项选择题(总题数：11，分数：11.00)17.原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前 1 年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于_，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( ) A10%；20% B20%；10% C30%；20% D30%；10%（分数：1.00）A.B.C. D

35、.解析：解析 股票发行与交易管理暂行条例第九条规定，原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票，除应当符合本条例第八条所列条件外，还应当符合下列条件：发行前 1 年末，净资产在总资产中所占比例不低于 30%，无形资产在净资产中所占比例不高于 20%，但是证券委另有规定的除外；近3 年连续盈利。国有企业改组设立股份有限公司公开发行股票的，国家拥有的股份在公司拟发行的股本总额中所占的比例由国务院或者国务院授权的部门规定。18.公司最近( )年及 l 期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。 A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A. B.C.D

36、.解析：解析 参见上市公司证券发行管理办法第三十九条规定。19.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人应满足的条件，下列说法有误的是( )。 A发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定 B发行人最近 2 年内主营业务没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更 C发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为 D发行人不存在公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在 3 年前，但目前仍处于持续状态的情形（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第二十

37、六条规定，发行人及其控股股东、实际控制人最近 3 年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在 3 年前，但目前仍处于持续状态的情形。20.首次公开发行股票过程中，对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，若存在下列( )情形，则视为主营业务发生了重大变化。 A被重组方是在报告期内新设立的，自成立日起与发行人受不同公司控制权人控制 B被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性 C公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资 D发行人收购被重组方的经营性资产（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解

38、析 (首次公开发行股票并上市管理办法)第十二条“发行人最近 3 年内主营业务没有发生重大变化”的适用意见证券期货法律适用意见第 3 号第二条规定，对于发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，如同时符合下列条件，则视为主营业务没有发生重大变化：被重组方应当自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制，如果被重组方足在报告期内新设立的，应当自成立之日即与发行人受同一公司控制权人控制；被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务具有相关性(相同、类似行业或同一产业链的上下游)。重组方式遵循市场化原则，包括但不限于以下方式：发行人收购被重组方股权；发行人收购被重组方的

39、经营性资产；公司控制权人以被重组方股权或经营性资产对发行人进行增资；发行人吸收合并被重组方。21.申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括( )。 A每人都必须直接持有公司股份的表决权 B发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作 C多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确 D共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 中国证监会(首次公开发行股票并上市管理办法)第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券

40、期货法律适用意见第 1 号第三条规定，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，每人都必须直接持有公司股份和/或者间接支配公司股份的表决权。22.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应当符合：最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币万元，净利润以扣除非经常性损益前后较者为计算依据。( ) A3000；低 B3000；高 C5000；低 D5000；高（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 参见首次公开发行股票并上市管理办法第三十三条第一款规定。23.证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，

41、公开发行股份的比例为_以上。( ) A25%；10% B25%；5% C20%；10% D20%；5%（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 参见证券法第五十条规定。24.中国证监会要求拟在主板首次公开发行股票的股份有限公司，最近 3 个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000 万元；或者最近 3 个会计年度营业收入累汁超过人民币( )亿元。 A3 B4 C5 D6（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 参见首次公开发行股票并上市管理办法第三十三条第二款规定。25.发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪

42、些人员必须承担连带赔偿责任?( ) A发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人 B保荐人 C承销商 D发行人的控股股东、实际控制人（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 证券法第六十九条规定，发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、E 市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除

43、外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。26.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，( )。 A发行人重组完成后就可以申请发行 B保荐机构和发行人律师应将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见 C发行人重组运行后 3 年内不得申请发行 D发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 (首次公开发行股票并上市管理办法)第十二条“发行人最近 3 年内主营业务没有发生重大变化”的适用意见证券期货法律适用意见第 3 号第三条第一

44、项规定，被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行一个会计年度后方可申请发行。27.中国证监会规定，申请在主板首次公开发行股票的股份有限公司必须符合最近( )年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更的条件。 A1 B2 C3 D4（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 参见首次公开发行股票并上市管理办法第十二条规定。三、不定项选择题(总题数：15，分数：15.00)28.根据证券法及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票

45、上市必须符合的条件包括( )。（分数：1.00）A.股票经中国证监会核准已公开发行 B.公司股本总额不少于人民币 5000 万元C.公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上 D.公司股本总额超过人民币 5 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上E.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 解析：解析 根据证券法第五十条规定，B 项应为，公司股本总额不少于人民币 3000 万元；D 项应为，公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上。29.在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列( )影响持续盈利能力的情形。（分数：1.00）A.发行人的经营

46、模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响 B.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响 C.发行人最近 1 个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖 D.发行人最近 1 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 E.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险F.发行人最近 3 个月的净利润同比下降 10%，且其面临的行业经营环境发生变化解析：解析 参见首次公开发行股票并上市管

47、理办法第三十七条规定。30.证券发行过程中，应在证券发行募集文件上签字的人员有( )。（分数：1.00）A.保荐机构法定代表人 B.保荐机构保荐业务负责人C.保荐机构内核负责人D.负责该项目的保荐代表人 E.参与该项目的项目协办人F.其他项目人员解析：解析 参见保荐办法(2009 年修订)第五十条规定。31.关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。（分数：1.00）A.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响B.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行

48、人的持续盈利能力构成重大不利影响C.发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险D.发行人最近 2 年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖 E.发行人最近 1 年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益解析：解析 根据首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法第十四条的规定，D 项应为，发行人最近 1 年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖。32.根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。（分数：1.00）A.因涉嫌犯罪被司机机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见 B.最近 12 个月内受到证券交易所公开谴责 C.最近 36 个月内受到中国证监会行政处罚 D.被中国证监会采取证券市场进入措施但已过禁人期的E.最近 12 个月内受到中国证券业协会通报批评解析：解析 根据首次公开发行股票并上市管理办法第二十三条，发行人的董事、