基金销售基础-1-15及答案解析.doc

1、基金销售基础-1-15 及答案解析(总分：48.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：48，分数：48.00)1.基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的“稀释”或“浓缩”。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.基金管理人不可能操纵估值结果。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.基金份额净值是计算投资

2、者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.由基金资产承担的费用包括基金托管费、基金管理费、信息披露费等。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.基金会计核算的会计主体是证券投资基金的份额持有人。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.目前我国的基金会计核算均已细化到日。( )（分数：1.0

3、0）A.正确B.错误11.我国股票基金大部分按照 1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于 1%，货币市场基金的管理费率一般为 0.33%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误12.目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付。( )（分数：1.00）A.正确B.错误13.货币市场基金和短债型基金可以从基金资产列支基金销售服务费，费率一般为 0.25%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误14.我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。( )（分数：1.00）A.正确B.错误15

4、.基金的运作是指包括基金营销、基金募集与交易、基金投资运作、基金后台管理以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。( )（分数：1.00）A.正确B.错误16.基金的募集是指基金投资者投资实现的方式和过程，是投资活动中的核心环节。( )（分数：1.00）A.正确B.错误17.基金的交易实现是基金管理公司的核心业务。( )（分数：1.00）A.正确B.错误18.托管银行要承担更多的职责以核对详细的估值规则，并规范估值行为，从而有助于规避基金资产估值时出现价格操纵及滥估现象。( )（分数：1.00）A.正确B.错误19.对于封闭式基金而言，交易价格虽然受到资金供求关系的影响而波动，但最终决定于基金份

5、额资产净值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误20.基金以投资管理为主要业务，其目的是在承受风险的同时获取较高的资本利得收益，投资管理活动的性质决定了其取得的金融资产或金融负债是交易性的。( )（分数：1.00）A.正确B.错误21.对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误22.有充足理由表明按现有估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误23.基金管理公司是基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只

6、基金为会计核算主体。( )（分数：1.00）A.正确B.错误24.持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。( )（分数：1.00）A.正确B.错误25.基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。( )（分数：1.00）A.正确B.错误26.开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况进行会计核算。( )（分数：1.00）A.正确B.错误27.基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变

7、动损益。( )（分数：1.00）A.正确B.错误28.股利、债券利息和买卖差价收入是基金利润的最主要来源。( )（分数：1.00）A.正确B.错误29.基金管理公司最高的决策机构是董事会，它一般是非常设的议事机构，在遵守国家有关法律法规、条例的前提下，拥有对所管理基金投资事务的最高决策权。( )（分数：1.00）A.正确B.错误30.我国基金的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。( )（分数：1.00）A.正确B.错误31.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记人当期收入。( )（分数：1.00）A.正确B.错误32.其他收入项目一般根据发生的实际金额确认。

8、( )（分数：1.00）A.正确B.错误33.基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。( )（分数：1.00）A.正确B.错误34.按照风险是否可以规避，可以将外部风险划分为系统性风险和非系统性风险。( )（分数：1.00）A.正确B.错误35.对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误36.对金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误37.对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误38.对基金管理人、基金托管人从事基

9、金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。( )（分数：1.00）A.正确B.错误39.基金管理人运用基金买卖股票按照 2的税率征收印花税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误40.对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴。( )（分数：1.00）A.正确B.错误41.对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误42.对企业投资者买卖基金份额应按 0.1%的税率征收印花税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误43.对投资者从基金分配中获得的国债

10、利息、储蓄存款利息以及买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误44.投资者于法定节假日前最后一个开放日申购或转换转入的基金份额享有该日和整个节假日期间的收益。( )（分数：1.00）A.正确B.错误45.开放式基金和封闭式基金当年收益应先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年收益分配。若基金投资的当年发生亏损，则不进行收益分配。( )（分数：1.00）A.正确B.错误46.封闭式基金一般采用现金方式分红。( )（分数：1.00）A.正确B.错误47.开放式基金的基金份额持有人可以事先

11、选择将所获分配的现金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额。( )（分数：1.00）A.正确B.错误48.封闭式基金利润分配后基金份额净值可以低于面值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误基金销售基础-1-15 答案解析(总分：48.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：48，分数：48.00)1.基金资产总值是指基金全部资产的价值总和，从基金资产总值中扣除基金所有负债即是基金资产净值基金资产净值除以基金当前的总份额，就是基金份额净值。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：2.申购或赎回的价格错误将会引起基金资产的“稀释”或“浓缩”。( )（分数：1.00

12、）A.正确 B.错误解析：3.基金管理人不可能操纵估值结果。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：4.基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公开披露。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：5.基金份额净值是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：6.由基金资产承担的费用包括基金托管费、基金管理费、信息披露费等。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：7.由基金投资者直接支付的费用有申购费、赎回费和基金托管费。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：8.基金管理人和基金托

13、管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：9.基金会计核算的会计主体是证券投资基金的份额持有人。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：10.目前我国的基金会计核算均已细化到日。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：11.我国股票基金大部分按照 1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于 1%，货币市场基金的管理费率一般为 0.33%。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：12.目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付。( )（分

14、数：1.00）A.正确B.错误 解析：13.货币市场基金和短债型基金可以从基金资产列支基金销售服务费，费率一般为 0.25%。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：14.我国基金资产估值的责任人是基金托管人，基金管理人对基金托管人的估值结果负有复核责任。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：15.基金的运作是指包括基金营销、基金募集与交易、基金投资运作、基金后台管理以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：16.基金的募集是指基金投资者投资实现的方式和过程，是投资活动中的核心环节。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：

15、17.基金的交易实现是基金管理公司的核心业务。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：18.托管银行要承担更多的职责以核对详细的估值规则，并规范估值行为，从而有助于规避基金资产估值时出现价格操纵及滥估现象。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：19.对于封闭式基金而言，交易价格虽然受到资金供求关系的影响而波动，但最终决定于基金份额资产净值。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：20.基金以投资管理为主要业务，其目的是在承受风险的同时获取较高的资本利得收益，投资管理活动的性质决定了其取得的金融资产或金融负债是交易性的。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：2

16、1.对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：22.有充足理由表明按现有估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：23.基金管理公司是基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：24.持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。( )（分数：

17、1.00）A.正确 B.错误解析：25.基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提，并于当月确认为费用。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：26.开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况进行会计核算。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：27.基金逐月对其资产按规定进行估值，并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：28.股利、债券利息和买卖差价收入是基金利润的最主要来源。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：29.基金管理公司最高的决

18、策机构是董事会，它一般是非常设的议事机构，在遵守国家有关法律法规、条例的前提下，拥有对所管理基金投资事务的最高决策权。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：30.我国基金的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：31.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记人当期收入。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：32.其他收入项目一般根据发生的实际金额确认。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：33.基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。( )（分数：1.00）A.正确 B.错

19、误解析：34.按照风险是否可以规避，可以将外部风险划分为系统性风险和非系统性风险。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：35.对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：36.对金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：37.对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：38.对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。( )（分数：1.00）

20、A.正确 B.错误解析：39.基金管理人运用基金买卖股票按照 2的税率征收印花税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：40.对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，应按规定对个人投资者征收个人所得税，税款由基金在分配时依法代扣代缴。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：41.对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：42.对企业投资者买卖基金份额应按 0.1%的税率征收印花税。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：43.对投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人

21、储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：44.投资者于法定节假日前最后一个开放日申购或转换转入的基金份额享有该日和整个节假日期间的收益。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：45.开放式基金和封闭式基金当年收益应先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年收益分配。若基金投资的当年发生亏损，则不进行收益分配。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：46.封闭式基金一般采用现金方式分红。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：47.开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益，按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：48.封闭式基金利润分配后基金份额净值可以低于面值。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：