注册会计师经济法-132及答案解析.doc

1、注册会计师经济法-132 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：18，分数：18.00)1.在利用外资改组国有企业事务中，以转让方式进行的，对于外国投资者价款的支付，说法正确的是( )。（分数：1.00）A.必须在外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月支付全部价款B.必须在外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月支付全部价款C.必须在外商投资企业营业执照颁发之日起 18 个月支付全部价款D.不允许用人民币支付2.可撤销的民事行为，从( )开始，自始无效。（分数：1.00）A.行为成立时B.撤销时C.法院判决时D.法院判决生效时3.甲公司在经营过程中从乙

2、公司处收到丙公司开出的一张汇票，粘单上有保证人丁公司的签章，但未写明被保证人的名称。甲公司在向付款人戊公司提示承兑时，戊在汇票上写明“承兑，丙公司款到后即支付”。则( )。（分数：1.00）A.该张汇票已经获得了承兑B.甲公司应当先向丁公司行使追偿权C.丁公司保证的对象为戊公司D.戊公司没有成为汇票的主债务人4.某中外合资经营企业于 2006 年 1 月 20 日成立，合作各方约定的经营期限是 15 年，如合作各方都希望延长经营期限，则最迟应在( )之前提出申请。（分数：1.00）A.2015 年 10 月 20 日B.2015 年 12 月 31 日C.2015 年 12 月 20 日D.2

3、015 年 7 月 20 日5.对全民所有制单位之间产权纠纷的裁定不服的，应在收到裁定之日起( )日内，向上一级国有资产监管机构申请复议，应当在自收到复议申请之日起( )日内做出复议决定。（分数：1.00）A.15 30B.15 60C.30 60D.45 906.某公司的经理违反公司章程的规定，给公司造成了损失，则该公司的股东可以 ( )。（分数：1.00）A.连续 180 日以上单独或者合计持有公司 1%以上的股东可以直接向法院起诉B.连续 180 日以上单独或者合计持有公司 1%以上的股东可以请求监事会或者监事向法院提起诉讼C.如监事在收到该请求后的 10 日之内没有提起诉讼，这些股东也

4、可以直接起诉D.如情况紧急，这些股东可以为了公司的利益以公司的名义直接起诉7.债权人会议通过和解协议草案的决议，无财产担保债权总额为 66 万元人民币，而前来参加会议的债权人所持有无财产担保债权额是 63 万元人民币，则该项决议要获得通过至少要获得占( )的无财产担保债权额的债权人的同意。（分数：1.00）A.33 万元B.31.5 万元C.44 万元D.42 万元8.在基金上市法律制度中，基金上市交易规则由( )制定。（分数：1.00）A.中国证券监督管理委员会B.国务院C.证券交易所D.基金份额持有人大会9.对以下知识产权的客体的申请的审查中，既有形式审查又有实质审查的是( )。（分数：1

5、.00）A.著作权B.商标权C.实用新型D.外观设计10.以下情况中，会导致基金上市暂时停止的是( )。（分数：1.00）A.基金持有人增加到 2000 人B.具有轻微违反投资基金上市规则的情况C.基金合同期限届满D.基金募集金额后经审计发现为 1.5 亿元人民币11.不属于有限责任公司的监事会、不设监事会的公司监事依法行使的职权有( )。（分数：1.00）A.检查公司财务B.对董事、高级管理人员提起诉讼C.罢免违反公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员D.提议召开股东临时会议12.甲、乙签订一项合同，甲在履行该合同中发生了 2000 元的履行费用，对此双方在合同中并没有约定，则根据合同法

6、的规定，该费用的承担应为( )。（分数：1.00）A.由乙负担B.由甲负担C.甲、乙平均分担D.乙在合理范围内承担一部分13.某公司申请发行股票，保荐人为股票发行的主承销商，申请获得了国务院证券监督管理机构的核准，已经发行了但在上市申请中发现该公司尚不符合发行股票的条件，需要撤销发行核准决定，则下列关于证券持有人利益的保护机制说法正确的是( )。（分数：1.00）A.该公司应当按照市场价加算银行同期存款利息返还股票持有人B.该公司仅就股票的发行价为限向股票持有人返还C.主承销商应当与该公司承担连带责任D.该公司的实际控制人可能与公司承担连带责任14.我国某商业银行的自有外汇资金为 2 000

7、万美元，则其外汇风险资产最高不得超过 ( )。（分数：1.00）A.1 亿美元B.1.8 亿美元C.2.5 亿美元D.2 亿美元15.除当事人另有约定或者另有交易习惯的，客运合同自( )时成立。（分数：1.00）A.旅客登上承运人提供的交通工具B.从起点开始出发之时C.承运人向旅客交付客票D.到达终点之时16.李某与张某签订了一项合法生效的借款合同，其中没有约定对利息计算和支付，则 ( )。（分数：1.00）A.利息按照银行同期利率计算B.借款期间不满一年的，按月计算利息C.借款期间超过一年的，按年计算D.不支付利息17.会计人员老李因离退离开原工作单位，则下列对他的叙述正确的是( )。（分数

8、：1.00）A.其会计证须由发证机关收回B.继续从事会计工作时，应重新进行考试申领会计证C.如之后的 3 年，老李都没有进行会计岗位的工作，则他的会计证自动失效D.发证机关还需要每年办理他的会计证的年检18.在某银行的一次委托收款业务中，甲企业为付款人，银行在 2005 年 3 月 4 日通知了甲企业，并将收到的债务证明交给付款人，则下面说法正确的是( )。（分数：1.00）A.银行应在对债务证明审查无误的当日，主动支付款项B.如果甲企业到 2005 年 3 月 8 日还没通知银行付款，则视为拒付C.甲企业可以在 3 月 7 日之前拒付D.如果甲企业拒绝付款，应向收款人或收款人委托的银行开具拒

9、绝证明二、多项选择题(总题数：20，分数：20.00)19.甲、乙、丙、丁拟设立尸家有限责任公司，注册资本为 100 万元，以下各方的出资方式符合法律规定的是( )。（分数：1.00）A.只有甲以货币形式出资，为 20 万元B.乙以其机器设备作价出资C.丙以其享有的 A 公司的股权作价出资D.丁以其高新技术作价 50 万元出资20.以下适用著作权法的有( )。（分数：1.00）A.工程设计图B.历法C.立法文件D.计算机软件21.根据公司法律制度规定，在何种情形下，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.公司连续五年不向

10、股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的B.公司合并、分立的C.公司章程规定的营业期限届满，股东会会议决议修改章程使公司存续的D.公司转让主要财产的22.某自然人金某作为收购人对一个上市公司(股本总额为 1.5 亿人民币，向社会公众发行)进行收购。于2006 年 1 月 20 日持有该公司股份的 30%，还将继续进行收购行为，向所有股东发出了还将收购 50%的收购要约，金某于 2006 年 3 月 7 日持有该上市公司 75%的股份，则以下说法中符合证券法律制度的是( )。（分数：1.00）A.金某的收购要约约定的收购期限为 90 日B.若公司的股东向金某发出承诺，

11、累计卖与他 60%，的股份，则这些承诺无效C.若收购期限为 30 天，则该上市公司应于 2006 年 3 月 7 日终止上市交易D.如金某最终持有该上市公司的全部股份，则该上市公司的存在形态仍可能为公司23.著作权人依法能够转让的权利包括( )。（分数：1.00）A.保护作品完整权B.发行权C.展览权D.署名权24.以下属于破产财产的是( )。（分数：1.00）A.企业在破产宣告时拥有的专利权B.企业在破产宣告后至破产程序终结之前取得的经营收入C.企业开办人注册资本投入不足，破产宣告后补足的部分D.证券公司破产的情况下，证券公司客户的交易结算资金25.甲与乙签订一项出卖房屋的合同，其中没有约定

12、履行地点，则其履行地应为 ( )。（分数：1.00）A.合同签订地B.甲、乙双方另立合同约定C.房屋所在地D.乙的营业地或其住所26.根据支付结算法律制度，对借记卡的表述正确的是( )。（分数：1.00）A.具有透支的功能B.可分为转账卡、专用卡和储值卡C.发行借记卡须经过中国人民银行的批准D.借记卡应先存款后进行消费27.对于我国的证券交易所的说法以下正确的是( )。（分数：1.00）A.证券交易所的总经理由国务院任免B.由国务院决定设立C.以盈利为目的的非法人组织D.必须要制定章程28.对于中外合作经营企业的下列陈述，符合我国法律的是( )。（分数：1.00）A.合营各方按其投资比例来分配

13、利润B.企业可以不具备法人资格C.企业不设股东会D.必须在企业依法解散后，外国投资者才可以先行回收投资29.下列情形中，即使以低于成本的价格销售商品，也不属于不正当竞争行为的有 ( )。（分数：1.00）A.超市销售新鲜活鱼B.处理积压商品C.换季时服装降价D.新产品上市，以低价吸引顾客30.在票据法律关系中，下列情况下，追索权能够发生的是( )。（分数：1.00）A.支票持有人在提示期间内向银行要求付款，被当即拒绝B.支票的持有人超过提示期间期限的未提示C.汇票到期日后，承兑人死亡的D.汇票到期前，付款人被依法宣告破产31.根据企业国有资产监督管理暂行条例的规定，下列事项中必须要经过国有资产

14、监督管理机构审核批准的是( )。（分数：1.00）A.国有资产监管机构出资企业中的国有独资企业的股份制改造方案B.国家出资企业的国有股权的转让致使国家不再拥有控股地位C.国有资产监管机构出资企业中的国有独资公司的重组D.国有资产监管机构出资企业中的重要的国有独资企业的分立32.甲和乙为丙的连带保证人，债权人为丁，在保证合同中约定如发生保证责任，则甲承担 2/3，乙承担1/3，债务到期时，丙没有履行债务，则以下说法正确的是( )。（分数：1.00）A.丁可以向丙要求履行B.丁可以向甲要求承担全部的债务C.甲承担了担保责任后，只能向乙行使追偿权D.丁只能要求乙承担 1/3 的未履行债务33.下列债

15、权不属于破产债权的是( )。（分数：1.00）A.破产宣告前市环保局对企业的排污费B.法院受理破产案件后债务人未支付银行的应付款项的滞纳金C.破产财产分配开始后申报的债权D.债权人的保证人在法院受理破产案件以后，预先行使追偿权而申报的债权34.甲与乙签订了一项买卖合同，同时甲向乙提供了抵押担保，以示履行的诚意，在甲履行之前，乙未经其同意将债权转让给了丁和丙，则对甲的抵押变化叙述错误的是( )。（分数：1.00）A.甲不用再承担担保责任B.丁和丙可就所享有的债权份额行使抵押权C.仍由乙对甲行使抵押权D.如抵押物不可分割，则抵押权消失35.股份制企业中的国有资产包括( )。（分数：1.00）A.国

16、家机关或其授权单位向企业投资形成的股份B.全民所有制企业向企业投资形成的股份C.股份制企业公积金、公益金中，全民单位按照投资比例应占有的份额D.股份制企业未分配利润中，全民单位按照投资比例所应占的相应份额36.存款人以下资金的管理与使用，可以开立专用存款账户的是( )。（分数：1.00）A.住房基金B.信托基金C.奖金D.工会经费37.以下属于汇管理条例调整的有( )。（分数：1.00）A.外商独资企业的经营活动B.埃及驻华领馆的外汇收支C.外国留学生的外汇收支D.我国与缅甸的边境贸易38.对于股票买卖的限制性规定，以下陈述正确的是( )。（分数：1.00）A.小李为某证券公司的从业人员，他不

17、可以假借家人名义买卖股票B.收购人在收购行为完成后的六个月后才可以转让所持有的被收购的上市公司的股票C.何某于 3 月 2 日为上市公司出具了审计报告，于 3 月 4 日公开，则他在 3 月 7 日之后才可以买卖该公司的股票D.公司的监事在任职期间可以转让所持有的本公司的股份三、判断题(总题数：12，分数：12.00)39.我国实行的是两审终审制，所以每一个案件都必须要经过两审才能最终结案。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误40.根据公司法的规定，公司法定代表人只能由董事长担任。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误41.国务院证券监督管理机构在调查重大证券违法行为时，可以限制被调

18、查当事人的证券买卖，限制的最长期限不得超过 30 个交易日。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误42.全民所有制企业之间产权纠纷的最终裁定权由人民法院行使。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误43.在外国投资者没有缴付全部出资额之前，中外合资经营企业的利润分配应按照各方实际缴付的出资额比例分配。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误44.在破产案件的审理过程中，人民法院均以裁定方式解决各种问题。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误45.公司法规定了股东的股权回购请求权，股东自股东会会议决议通过之日起 30 日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通

19、过之日起 60 日内向人民法院提起诉讼。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误46.某一国有企业与外国某公司签订了一项技术的进口合同，该合同的诉讼时效为四年。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误47.无偿的委托合同，因受托人的过错给委托人造成损失的，委托人可以要求赔偿损失。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误48.外汇呆账是指债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确定不能收回的外汇资金。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误49.银行卡通过联网的各类终端交易的原始单据至少应保留一年备查。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误50.国有非公司性中央企业发行企业债券，应报国务院

20、批准。 ( )（分数：1.00）A.正确B.错误四、综合题(总题数：4，分数：50.00)51.群众反映指称某证券公司有违法经营的行为，证券监督管理部门对其进行调查，发现如下事实：(1)该证券公司的经营业务有证券经纪、证券投资咨询和证券自营业务，净资本为 3 000 万元，注册资本为 8 000 万元。(2)设立人甲以其拥有的一栋三层楼房作为出资，当时的价值为 800 万元，但甲以公司法规定可分期缴纳注册资本为由长期占据没有交付给证券公司使用。(3)该公司在办理经纪业务时，备置了由其统一制定的证券买卖委托书，以供委托人使用，其中约定了双方的权利和义务，对经纪公司责任的承担上有一项条款为：如因经

21、纪公司或其从业人员的重大过失造成委托人损失的，经纪公司承担一半的责任。(4)9 月 1 日，该公司其中一个委托人黄先生的证券账户上只有“飞虹”、“宇天”两只股票，资金账户有 50 万元人民币，但交易记录却显示该账户 10 月 2 日卖出了名为“恒明”的股票 5 万股，11 月 6 日买进“顺天”股，支付了 71 万元。要求：(1)证券公司的资本是否符合法律的规定?(2)甲的理由是否成立?试说明理由。国务院证券监督管理机构可以对甲采取何种措施?(3)该证券公司委托书是否有效?说明理由。(4)根据黄先生账户的交易记录显示，该证券公司是否存在不正当的经营行为?（分数：14.00）_52.A 饮用水有

22、限公司是 B 国际有限公司与 C 股份有限公司、D 工业公司于 2002 年成立的有限责任公司，其中 B 方投资占 60%、C 方投资占 30%，D 方投资占 10%。A 公司股东会选举产生了公司董事会、监事会和经营管理机构，董事长由 B 公司委派王某担任，总经理由董事会聘任的李某出任。“碧纯”牌蒸馏水是 A饮用水有限公司的产品。“碧纯”水投放市场后，先后获得一系列荣誉称号，2004 年，“碧纯”水在当地的市场占有率为 43%。2004 年 9 月，A 公司董事长王某投资成立碧纯饮料有限公司，并称其为“碧纯”品牌的权利人，获得了企业名称登记。王某兼任碧纯饮料有限公司董事长。2004 年 12

23、月，碧纯公司生产“延中”牌饮用水。碧纯饮料有限公司擅自在其生产、销售的“延中”饮用水的产品装潢上及广告等宣传中，突出“碧纯”名称并仿冒“碧纯”蒸馏水产品的装潢，造成经销商与消费者的误认误购。这些行为造成 A 公司的直接经济损失，而且损害了“碧纯”品牌的声誉。由于 A 公司的董事长及部分董事同时又在碧纯饮料有限公司任职，C 公司指派到 A 公司的三名董事数次要求召集 A 公司的董事会会议，洽谈合资公司“碧纯”品牌遭到侵权的问题，但均遭到拒绝，致使 A 公司无法正常行使权利，并由此造成投资 C 公司和 D 公司的合法权利受到侵害。根据本题给出的上述内容，请回答下列问题：(1)本案例中的 A 公司董

24、事的行为是否符合公司法的规定?请说明理由。(2)A 公司董事长拒绝召集董事会会议，依法应如何处理?(3)A 公司的股东 C 公司或者 D 公司是否可以提起股东诉讼?为什么?(4)请问股东对公司董事提起股东代表诉讼的程序有哪些?（分数：12.00）_53.2001 年 4 月 5 日，刘某、赵某和张某三人合作写成一本书，该书分为三个部分，分别由三个人写成，讲述了三个家庭的生活变迁，共同阐明了生活中的哲理。2001 年 9 月 7 日，该书正式出版，获得了极高的评价，引起多方关注。有许多的报纸、期刊以及导演都找他们商谈在刊物上发表、搬上银幕等事项。刘某与期刊达成协议将该书连载刊登于该期刊上，张某和

25、赵某都予以反对。张某与出版商达成协议，将自己写的第三部分重新排版单独出一本书，刘某则反对张某的做法。三者都同意由制片商王某组织将作品拍成电影。韩某对该书进行了改编，形成了剧本，由导演冯某进行了拍摄。刘某、张某和赵某三人为了能写出更好的作品而一起到野外采风，不慎遭遇到车祸，刘某、张某当场死亡，赵某经过抢救活了下来。要求：(1)该书著作权的享有者为谁?于何时享有?(2)刘某与期刊达成的协议、张某与出版商达成的协议是否都有效?说明理由。(3)王某、韩某、冯某分别享有的是著作权中的什么权利?(4)两人去世后，该书著作权中的财产权应由谁享有?保护期怎样确定?（分数：12.00）_54.美国的 A 投资公

26、司要在中国投资经营，拟投资 400 万美元，中国企业 B 股份有限公司和 C 个人独资企业，三方共同投资设立外商投资企业，B、C 的投资金额为 1 000 万美元，设立的甲中外合资经营企业的投资总额为 3 200 万美元。三方于 2004 年 1 月 10 日向审批机关申请。经过几番对文件的修改，审批机关于 2004 年 2 月 30 日做出了批准设立的决定，甲企业于 2004 年 3 月 21 日领取了营业执照。在经营期间，B 公司由于管理不善被宣告破产，清算组要追回其在甲企业的投资，拟以 420 万美元的价格将投资份额转让给 D 企业。A 公司和 C 企业在得知以后决定由 C 企业以同样的

27、价格购买其份额。清算组认为先与 D 企业达成合意，且 C 企业开出的条件并不比 D 企业高，从而拒绝了 C 企业的要求。2005 年 6 月由于经营不景气，甲企业破产，根据出资比例确定 C 企业应承担的破产债务为 600 万元人民币。要求：(1)中外合资企业的设立是否符合法律的规定?说明理由。(2)清算组拒绝将份额转让给 C 企业的理由是否成立?说明理由。(3)C 企业应当如何承担破产债务?（分数：12.00）_注册会计师经济法-132 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：18，分数：18.00)1.在利用外资改组国有企业事务中，以转让方式进行的，对于外

28、国投资者价款的支付，说法正确的是( )。（分数：1.00）A.必须在外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月支付全部价款B.必须在外商投资企业营业执照颁发之日起 6 个月支付全部价款C.必须在外商投资企业营业执照颁发之日起 18 个月支付全部价款 D.不允许用人民币支付解析：解析 根据利用外资改组国有企业暂行规定，利用外资改组国有企业，以转让方式进行的，外国投资者一般应当在外商投资企业营业执照颁发之日起 3 个月内支付全部价款，确有困难的，应当在营业执照颁发之日起 6 个月内支付价款的 60%以上，其余款项应当依法提供担保，在一年内付清。所以最长期限为营业执照颁发之日起 18 个月内。2.可撤

29、销的民事行为，从( )开始，自始无效。（分数：1.00）A.行为成立时B.撤销时 C.法院判决时D.法院判决生效时解析：解析 可撤销的民事行为自撤销时，自始无效。3.甲公司在经营过程中从乙公司处收到丙公司开出的一张汇票，粘单上有保证人丁公司的签章，但未写明被保证人的名称。甲公司在向付款人戊公司提示承兑时，戊在汇票上写明“承兑，丙公司款到后即支付”。则( )。（分数：1.00）A.该张汇票已经获得了承兑B.甲公司应当先向丁公司行使追偿权C.丁公司保证的对象为戊公司D.戊公司没有成为汇票的主债务人 解析：解析 根据票据法的规定，承兑不应附有条件，附条件的承兑视为拒绝承兑。付款人在承兑后成为汇票的主

30、债务人。所以戊公司的行为视为拒绝承兑，不成为主债务人。没有写明被保证人的，如没有承兑，则被保证人为出票人，所以丁公司保证的对象应为丙公司。追偿人行使追偿权不受顺序的限制。4.某中外合资经营企业于 2006 年 1 月 20 日成立，合作各方约定的经营期限是 15 年，如合作各方都希望延长经营期限，则最迟应在( )之前提出申请。（分数：1.00）A.2015 年 10 月 20 日B.2015 年 12 月 31 日C.2015 年 12 月 20 日D.2015 年 7 月 20 日 解析：解析 根据中外合资经营企业法的规定，合营各方同意延长合营期限的，应当在距合营期满6 个月前向审批机关提出

31、申请。5.对全民所有制单位之间产权纠纷的裁定不服的，应在收到裁定之日起( )日内，向上一级国有资产监管机构申请复议，应当在自收到复议申请之日起( )日内做出复议决定。（分数：1.00）A.15 30 B.15 60C.30 60D.45 90解析：解析 根据国有资产管理法律制度，对全民所有制单位之间产权纠纷的裁定不服的，应在收到裁定之日起 15 日内，向上一级国有资产监管机构申请复议，复议机关应当在自收到申请之日起 60 日内做出复议决定。6.某公司的经理违反公司章程的规定，给公司造成了损失，则该公司的股东可以 ( )。（分数：1.00）A.连续 180 日以上单独或者合计持有公司 1%以上的

32、股东可以直接向法院起诉B.连续 180 日以上单独或者合计持有公司 1%以上的股东可以请求监事会或者监事向法院提起诉讼 C.如监事在收到该请求后的 10 日之内没有提起诉讼，这些股东也可以直接起诉D.如情况紧急，这些股东可以为了公司的利益以公司的名义直接起诉解析：解析 参见公司法第一百五十二条的规定。7.债权人会议通过和解协议草案的决议，无财产担保债权总额为 66 万元人民币，而前来参加会议的债权人所持有无财产担保债权额是 63 万元人民币，则该项决议要获得通过至少要获得占( )的无财产担保债权额的债权人的同意。（分数：1.00）A.33 万元B.31.5 万元C.44 万元 D.42 万元解

33、析：解析 根据破产法对于破产和解和整顿的规定，通过和解协议草案的决议，必须占无财产担保债权总额的 2/3 以上通过。所以该题为 662/3=44(万元)。8.在基金上市法律制度中，基金上市交易规则由( )制定。（分数：1.00）A.中国证券监督管理委员会B.国务院C.证券交易所 D.基金份额持有人大会解析：解析 根据证券投资基金法的规定，基金上市交易规则由证券交易所制定，报中国证监会批准。9.对以下知识产权的客体的申请的审查中，既有形式审查又有实质审查的是( )。（分数：1.00）A.著作权B.商标权 C.实用新型D.外观设计解析：解析 著作权的取得不需要经过申请，自作品完成时自动产生。根据专

34、利法的规定，对实用新型和外观设计的审查只要进行形式审查。10.以下情况中，会导致基金上市暂时停止的是( )。（分数：1.00）A.基金持有人增加到 2000 人B.具有轻微违反投资基金上市规则的情况C.基金合同期限届满D.基金募集金额后经审计发现为 1.5 亿元人民币 解析：解析 根据证券投资基金法的规定，申请上市的基金必须符合的条件之一为基金募集金额不低于 2 亿元人民币，基金上市暂停的情形之一为发生重大变更而不符合上市条件。所以基金募集金额为 1.5亿会导致基金上市的暂停。严重违反投资基金上市规则才会导致暂停上市，轻微的违反不会造成暂停上市的后果。基金合同期届满是基金终止上市的条件之一，而

35、非暂停上市。11.不属于有限责任公司的监事会、不设监事会的公司监事依法行使的职权有( )。（分数：1.00）A.检查公司财务B.对董事、高级管理人员提起诉讼C.罢免违反公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员 D.提议召开股东临时会议解析：解析 根据公司法的规定，监事会、不设监事会的公司监事行使的职权包括： (1)检查公司财务；(2)对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东协议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；(3)当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；(4)提起诉讼提起诉讼；(5)提议召开股东临时会议。因

36、此，C 选项为错误选项。12.甲、乙签订一项合同，甲在履行该合同中发生了 2000 元的履行费用，对此双方在合同中并没有约定，则根据合同法的规定，该费用的承担应为( )。（分数：1.00）A.由乙负担B.由甲负担 C.甲、乙平均分担D.乙在合理范围内承担一部分解析：解析 根据合同法对履行费用的规定，履行费用的负担不明确的，由履行义务一方承担。13.某公司申请发行股票，保荐人为股票发行的主承销商，申请获得了国务院证券监督管理机构的核准，已经发行了但在上市申请中发现该公司尚不符合发行股票的条件，需要撤销发行核准决定，则下列关于证券持有人利益的保护机制说法正确的是( )。（分数：1.00）A.该公司

37、应当按照市场价加算银行同期存款利息返还股票持有人B.该公司仅就股票的发行价为限向股票持有人返还C.主承销商应当与该公司承担连带责任D.该公司的实际控制人可能与公司承担连带责任 解析：解析 根据证券法的规定，国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门对已作出的核准证券发行的决定，发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人；保荐人应当与发行人承担连带责任，但是能够证明自己没有过错的除外，发行人的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任。所以保荐人、控股股东和实际控制人的连带责任不是一定的，只要没有过错

38、就不承担责任。14.我国某商业银行的自有外汇资金为 2 000 万美元，则其外汇风险资产最高不得超过 ( )。（分数：1.00）A.1 亿美元B.1.8 亿美元C.2.5 亿美元 D.2 亿美元解析：解析 根据银行外汇业务管理规定第五十二条规定， 自有外汇资金占外汇风险资产总的比例，银行不得低于 8%。15.除当事人另有约定或者另有交易习惯的，客运合同自( )时成立。（分数：1.00）A.旅客登上承运人提供的交通工具B.从起点开始出发之时C.承运人向旅客交付客票 D.到达终点之时解析：解析 根据合同法对客运合同的规定，除当事人另有约定或者另有交易习惯的，客运合同自承运人向旅客交付客票时成立。1

39、6.李某与张某签订了一项合法生效的借款合同，其中没有约定对利息计算和支付，则 ( )。（分数：1.00）A.利息按照银行同期利率计算B.借款期间不满一年的，按月计算利息C.借款期间超过一年的，按年计算D.不支付利息 解析：解析 根据合同法对借款合同的规定，自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。17.会计人员老李因离退离开原工作单位，则下列对他的叙述正确的是( )。（分数：1.00）A.其会计证须由发证机关收回B.继续从事会计工作时，应重新进行考试申领会计证C.如之后的 3 年，老李都没有进行会计岗位的工作，则他的会计证自动失效 D.发证机关还需要每年办理他的会

40、计证的年检解析：解析 根据会计法的规定，会计人员由于离职、解聘、留职停薪、辞职等原因离开原工作单位的，所持会计证在有效期内不予收回，继续从事会计工作时，重新按照规定向发证机关办理注册登记手续。凡脱离会计工作岗位连续时间超过 3 年的，所持会计证自行失效。18.在某银行的一次委托收款业务中，甲企业为付款人，银行在 2005 年 3 月 4 日通知了甲企业，并将收到的债务证明交给付款人，则下面说法正确的是( )。（分数：1.00）A.银行应在对债务证明审查无误的当日，主动支付款项B.如果甲企业到 2005 年 3 月 8 日还没通知银行付款，则视为拒付C.甲企业可以在 3 月 7 日之前拒付 D.

41、如果甲企业拒绝付款，应向收款人或收款人委托的银行开具拒绝证明解析：解析 根据支付结算办法的规定，以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，按照有关办法规定，需要将有关债务证明交给付款人的应交给付款人，并签收。付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款；如果付款人未在接到通知的次日起 3 日内通知银行付款的，视为付款人同意付款，银行应于付款人接到通知的次日起 4 日上午开始营业时，将款项划给收款人。二、多项选择题(总题数：20，分数：20.00)19.甲、乙、丙、丁拟设立尸家有限责任公司，注册资本为 100 万元，以下各方的出资方式符合法律规定的是( )。（分数：1.00）A.只有甲以货币形式出资，

42、为 20 万元B.乙以其机器设备作价出资 C.丙以其享有的 A 公司的股权作价出资 D.丁以其高新技术作价 50 万元出资 解析：解析 根据公司法的规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作为出资，全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的 30%。所以乙、丙、丁的出资形式都是符合法律规定的。而甲的出资只占注册资本的 20%，不符合法律的规定。20.以下适用著作权法的有( )。（分数：1.00）A.工程设计图 B.历法C.立法文件D.计算机软件 解析：解析 根据著作权法的规定，不适用于著作权法的对象包括：法律、法规，国家决

43、议、决定、命令和其他具有立法、行政、司法性质的文件，及其官方正式译文；时事新闻；历法、通用数表、通用表格和公式。21.根据公司法律制度规定，在何种情形下，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的 B.公司合并、分立的 C.公司章程规定的营业期限届满，股东会会议决议修改章程使公司存续的 D.公司转让主要财产的 解析：解析 根据公司法第 75 条规定，由下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：(1)

44、公司连续五年不向股东分配利润，而该公司五年连续盈利，并且符合法律规定的分配利润条件的；(2)公司合并、分立的、转让主要财产的；(3)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散是由出现，股东会会议决议修改章程使公司存续的。22.某自然人金某作为收购人对一个上市公司(股本总额为 1.5 亿人民币，向社会公众发行)进行收购。于2006 年 1 月 20 日持有该公司股份的 30%，还将继续进行收购行为，向所有股东发出了还将收购 50%的收购要约，金某于 2006 年 3 月 7 日持有该上市公司 75%的股份，则以下说法中符合证券法律制度的是( )。（分数：1.00）A.金某的收购要约约定的收

45、购期限为 90 日B.若公司的股东向金某发出承诺，累计卖与他 60%，的股份，则这些承诺无效C.若收购期限为 30 天，则该上市公司应于 2006 年 3 月 7 日终止上市交易 D.如金某最终持有该上市公司的全部股份，则该上市公司的存在形态仍可能为公司 解析：解析 根据证券法的规定，收购要约约定的收购期限不得少于 30 日，并不得超过 60 日。所以 A 项错误。收购上市公司部分股份的收购要约应当约定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按比例进行约定。所以 B 项所述承诺无效是错误的。根据证券法的规定，收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司

46、的股票应当由证券交易所依法终止上市交易。公司股票上市的条件之一为公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上，公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上。所以 C 项正确。由于公司法允许一人公司的存在，该公司的全部股份由金某一人持有后，也可以保持有限责任公司的形态。23.著作权人依法能够转让的权利包括( )。（分数：1.00）A.保护作品完整权B.发行权 C.展览权 D.署名权解析：解析 根据著作权法的规定，著作权人依法能够转让的为著作权中的财产权利。24.以下属于破产财产的是( )。（分数：1.00）A.企业在破产宣告时拥有的专利权 B.企业在破产宣告后至破产程序终

47、结之前取得的经营收入 C.企业开办人注册资本投入不足，破产宣告后补足的部分 D.证券公司破产的情况下，证券公司客户的交易结算资金解析：解析 根据破产法的原则规定，国务院关于在若干城市试行国有企业破产有关问题的通知和国务院关于在若干城市试行国有企业兼并破产和职工再就业有关问题的补充通知以及最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定等司法解释规定，企业破产宣告时拥有的专利权、企业在破产宣告后至破产程序终结之前取得的经营收入、企业开办人破产宣告后补足的注册资本都属于破产财产。根据证券法对证券公司的规定，证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理，证券公司破产或者清

48、算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产。25.甲与乙签订一项出卖房屋的合同，其中没有约定履行地点，则其履行地应为 ( )。（分数：1.00）A.合同签订地B.甲、乙双方另立合同约定 C.房屋所在地 D.乙的营业地或其住所解析：解析 根据合同法的规定，合同生效后，当事人就质量、价款或者报酬、履行地点没有约定或者约定不明的，可以协议补充。没有达成补充协议的，交付不动产的，在不动产所在地履行。26.根据支付结算法律制度，对借记卡的表述正确的是( )。（分数：1.00）A.具有透支的功能B.可分为转账卡、专用卡和储值卡 C.发行借记卡须经过中国人民银行的批准 D.借记卡应先存款后进行消费 解析：解析 借记卡不具有透支功能，按功能不同分为转账卡、专用卡、储值卡。根据银行卡业务管理办法的有关规定，发行银行卡须经过中国人民银行的批准。27.对于我国