注册会计师经济法-47及答案解析.doc

1、注册会计师经济法-47 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：37，分数：61.00)1.根据有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是_。（分数：1.50）A.证券业协会B.国务院证券监督管理机构C.证券交易所董事会D.国务院2.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，下列关于上市公司就重大资产重组决议的说法中，正确的是_。（分数：1.50）A.必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过B.必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过C.必须经全体股东所持表决权的 2/3 以上通过D.关联股东可以回避表决3.按照上市公司收购管理办法的规定，下列属于

2、协议收购中的“过渡期”的是_。（分数：1.50）A.自签订收购意向书起至完成资金交割的期间B.自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间C.自达成意向起至签订收购协议止的期间D.自签订收购协议起至完成资金交割的期间4.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，上市公司出现下列情况的，不属于交易所实施终止上市的情况的是_。（分数：1.50）A.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 2 个月B.上市公司被吸收合并C.股东大会在公司股票暂停上市期间作出终止上市的决议D.因股权分布发生变化不具备上市条件标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市 6 个月内股权分布仍不具备上市条件5.投资者

3、在接到中国证监会不予豁免通知之日起一定期限内将其或者其控制的股东所持有的目标公司股份减持到 30%或者 30%以下，可以避免处罚强制要约义务；该期限是_日。（分数：1.50）A.15B.20C.30D.606.根据证券法的规定，下列选项中，不属于证券登记结算机构职能的是_。（分数：1.50）A.证券账户、结算账户的设立B.证券持有人名册登记C.受发行人的委托派发证券权益D.代销证券7.向累计超过一定数额的特定对象发行证券，即为公开发行，该“一定数额”是指_人。（分数：1.50）A.50B.100C.200D.5008.甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合证券法规

4、定公开发行公司债券条件的是_。（分数：1.50）A.该公司总资产额为人民币 3000 万元B.该公司净资产额为人民币 3000 万元C.该公司总资产额为人民币 6000 万元D.该公司净资产额为人民币 6000 万元9.2009 年 5 月某股份有限公司成功发行了 3 年期公司债券 3000 万元，1 年期公司债券 1000 万元。该公司截止到 2011 年 10 月的净资产额为 12000 万元，计划于 2012 年 3 月再次发行公司债券。该公司此次发行公司债券的数额最多是_万元。（分数：1.50）A.4800B.3000C.1800D.100010.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定

5、上市公司发行股份的方式购买资产的，其发行价格的要求是_。（分数：1.50）A.不低于本次发行股份购买资产定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%B.不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价C.不得低于本次发行股份购买资产的股东大会批准决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价D.不低于本次发行股份购买资产募集说明书公告日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价11.某公司准备向不特定对象发行证券，下列发行计划必须由承销团承销的是_。（分数：1.50）A.证券票面总值超过人民币 3000 万元B.证券发行价总值超过人民币 300

6、0 万元C.证券票面总值超过人民币 5000 万元D.证券发行价总值超过人民币 5000 万元12.承销商承销股票的承销期最长不得超过的期限是_日。（分数：1.50）A.30B.60C.90D.12013.某股份有限公司首次公开发行股票 8000 万股，下列情形属于发行失败的是_。（分数：1.50）A.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 3000 万股B.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 4000 万股C.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 5000 万股D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 6000 万股14.根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股

7、本总额超过人民币 4 亿元的，则向社会公众发行股份的比例为_。（分数：1.50）A.5%以上B.10%以上C.15%以上D.20%以上15.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中，将构成其股票不能上市交易的是_。（分数：1.50）A.公开发行的股份达到公司股份总数的 35%B.公司股本总额为 6000 万元C.公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理D.持有公司股票面值在人民币 1000 元以上的股东人数有 900 多人16.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是_。（分数：1.50）A.公司的股本总额由人民币 1.2 亿元减至

8、为人民币 1 亿元B.公司股票市值连续 3 天下跌C.公司最近 2 年连续亏损D.公司未按规定公开其财务状况17.根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可以暂停公司债券上市交易的情形是_。（分数：1.50）A.公司因经济纠纷被起诉B.公司前一年发生亏损C.公司未按公司债券募集办法履行义务D.公司董事会成员组成发生重大变化18.根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内公告中期报告。这里的一定期限内是指_个月内。（分数：1.50）A.1B.2C.3D.419.上市公司和公司债券上市交易的公司，年度报告应记载已发行的股票、公司债券情况，其中包括_。（分数：1.5

9、0）A.持有公司股份最多的前 5 名股东的名单和持股数额B.持有公司股份最多的前 10 名股东的名单和持股数额C.持有公司股份最多的前 30 名股东的名单和持股数额D.持有公司股份最多的前 100 名股东的名单和持股数额20.上市公司发生的下列事项中，应当及时向国务院证券监督管理机构提交临时报告并予公告的是_。（分数：1.50）A.公司遭受净资产 5%的损失B.公司决定增加注册资本C.公司副董事长发生变动D.公司决定减少注册资本21.下列选项中，不违反法律规定的证券交易行为是_。（分数：1.50）A.发起人在公司成立之日起 1 年内转让其所持有的本公司股票B.公司董事在任职期间转让部分本公司股

10、票C.为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该股票D.为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后 5 日内买卖该公司股票22.下列人员中，不属于内幕信息知情人员的是_。（分数：1.50）A.发行股票或者公司债券的公司副经理B.持有公司 5%以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员D.发行股票或者公司债券公司的客户企业董事长23.依照有关规定，应当作为内幕信息是，上市公司将其营业用主要资产进行抵押一次超过该资产的_。（分数：1.50）A.15%B.20%C.25%D.30%24.关于上市公司收购的特征，下列说法中，错误的是_。（分数：1.50）A.上市公司的收购是指对某一上市公

11、司的收购B.上市公司的收购包括对上市公司资产的收购C.上市公司收购是一种投资者与投资者之间进行股份转让的行为D.上市公司收购的目的是获得或者进一步巩固对上市公司的控制权25.持有上市公司股份超过一定比例时，即表明已拥有该上市公司控制权，这里的一定比例是_。（分数：1.50）A.30%B.50%C.70%D.90%26.下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是_。（分数：1.50）A.收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降 30%B.收购人乙公司在过去 1 年中因有重大违法行为被中国证监会给予处罚C.收购人丙公司已经拥有被收购公司 20%的股份，打算继续收购D.收购人丁某曾经担任某股份有限公

12、司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在 4 年前破产27.通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比例是_。（分数：2.00）A.90%B.75%C.50%D.30%28.某投资者发出部分要约，拟收购 A 上市公司 3000 万股的股份，如果预受要约股份为 4000 万股，其中B 股东预受要约股份为 100 万股。收购期限届满，该投资者应收购 B 股东的股份数额是_万股。（分数：2.00）A.30B.50C.75D.10029.根据证券法律制度规定，收购要约约定的收购期限应当是_日。（分数：2.00）A.1030

13、B.2050C.3060D.309030.对上市公司的证券发行价格产生较大影响，而投资者尚未得知的重大事件，应当根据规定向有关部门报告并予公告，下列各项中，不属于重大事件的是_。（分数：2.00）A.主要或者全部业务陷入停顿B.对外提供重大担保C.变更会计政策、会计估计D.公司发生亏损31.A 公司拟收购 B 上市公司的部分股份。如无相反证据，下列选项中，属于 A 公司一致行动人的是_。（分数：2.00）A.与 A 公司有长期合作关系的甲公司B.与 A 公司签订了中外合营意向书的乙企业C.为 A 公司提供贷款的丙银行D.为 A 公司收购方案出具修改意见的丁事务所32.通过证券交易所的证券交易，

14、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是该事实发生之日起_日内。（分数：2.00）A.3B.5C.7D.1033.在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在法定期限内不得转让。这里的“法定期限”是收购行为_。（分数：2.00）A.公告后的 12 个月内B.批准后的 12 个月内C.开始后的 12 个月内D.完成后的 12 个月内34.虚假陈述行为中，如果被告举证证明原告具有一定情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系，下列关于该情形的表述，不正确的有_。（分数：2.00）A.投资者

15、在虚假陈述揭露日或者更正日及以前进行的投资B.投资者属于恶意投资、操纵证券价格的C.投资者在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券D.投资者损失或者部分损失是由证券市场系统风险等其他因素所导致35.根据证券发行与承销管理办法中关于股票网上和网下同时发行机制的规定，下列论述错误的是_。（分数：2.00）A.参与首次公开发行股票网下报价和申购的投资者应为依法可以进行股票投资的主体B.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商可以向网上回拨C.首次公开发行股票价格(或发行价格区间)确定后，提供有效报价的投资者方可参与申购D.单个投资者报价多于一个的，主承销商应当依据相

16、关规则在发行公告中对其最高报价和最低报价的价差做出限定36.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是_。（分数：2.00）A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末资产总额的 40%B.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 5%C.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息D.最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%37.根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中，正确的是_。（分数：2.00）A.交易日 9 点 15 分至 25 分B.

17、交易日 9 点 25 分至 30 分C.交易日 14 点 30 分至 15 点D.交易日 15 点至 15 点 30 分二、多项选择题(总题数：13，分数：39.00)38.证券有广义和狭义之分，我国证券法规范的证券有_。（分数：3.00）A.投资基金份额B.认股权证C.汇票D.提货单39.下列选项中，属于证券市场参与者的有_。（分数：3.00）A.证券发行人B.投资者C.中介机构D.交易场所40.关于非上市公众公司，下列说法正确的有_。（分数：3.00）A.非上市公众公司在向中国证监会申请前，该股份公司股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过B.非上市公众公司如果在 3

18、 个月内将股东人数降至 200 人以内的，可以不提出申请C.非上市公众公司发行股票的特定对象不能包括公司的董事D.非上市公众公司的股票公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行41.甲股份有限公司于 2011 年 5 月成立，股本总额为 1000 万元，发起人股东人数为 20 人，2012 年 6 月，甲股份有限公司准备增加注册资本发行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司应当依法向证监会申请核准成为非上市公众公司的有_。（分数：3.00）A.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要为本行业的自然人投资者，人数为 185 人B.采用公开方式向社会公众公开转让C.采用向特定对象发行股

19、票的方式，特定对象主要是国内本行业的 3 家战略投资者D.发行的股份向原有股东配售42.关于虚假陈述的表述，下列说法正确的有_。（分数：3.00）A.如果信息披露义务人主张任职时间短、不了解情况，则可以免除刑罚B.信息披露义务人在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案，应当从重处罚C.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款D.投资人持股期间基于股东身份取得的收益，包括红利、红股、公积金转增所得的股份以及投资人持股期间出资购买的配股、增发股和转配股，不得冲抵

20、虚假陈述行为人的赔偿金额43.根据不同的标准，证券发行可以分为不同的类型，下列说法中，正确的有_。（分数：3.00）A.非公开发行证券是指向内部职工发行B.设立发行证券的法律结果为成立新的股份有限公司C.议价发行由证券发行人与承销人通过协商发行条件D.股票发行价格可以低于票面金额44.根据有关规定，设立股份有限公司公开发行股票，即首次公开发行股票的条件包括_。（分数：3.00）A.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额B.发起人应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请C.发行人应当是股份有限公司D.发行人应当具有完整的业务体系45.根据证券法规定，公司公开发行新股，应当符合的条件有_。（分

21、数：3.00）A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力，财务状况良好C.最近 3 年财务会计文件无虚假记载D.最近 1 年无重大违法行为46.关于证券的发行，下列说法中，正确的有_。（分数：3.00）A.向特定对象发行证券累计超过 200 人的，属于公开发行B.凡是公开发行证券，都应当聘请保荐人C.公司公开发行新股，最近 3 年财务会计文件应当无虚假记载D.上市公司非公开发行新股，应当报国务院证券监督管理机构核准47.某上市公司于 2011 年 6 月 1 日公告招股意向书，拟向不特定对象公开募集股份。6 月 1 日前 20 个交易日，该公司股票均价为 15 元，前一个交易日的股票

22、均价为 20 元。下列发行价格符合规定的有_元。（分数：3.00）A.12B.16C.18D.2248.根据上市公司证券发行管理办法规定，上市公司非公开发行股票，应当符合的条件有_。（分数：3.00）A.发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%B.控股股东认购的股份，12 个月内不得转让C.募集资金使用符合规定D.本次发行不得导致上市公司控制权发生变化49.下列情形中，构成为再次发行公司债券障碍的有_。（分数：3.00）A.最近 3 年平均可分配利润不足以支付公司债券 1 年的利息的B.前一次发行的公司债券尚未募足的C.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息

23、的事实，且仍处于继续状态的D.累计债券总额达到公司资产总额的 30%的50.根据证券法规定，采取承销方式公开发行下列证券时，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人的有_。（分数：3.00）A.股票B.公司债券C.可转换为股票的公司债券D.基金注册会计师经济法-47 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：37，分数：61.00)1.根据有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是_。（分数：1.50）A.证券业协会B.国务院证券监督管理机构C.证券交易所董事会D.国务院 解析：解析 本题考核设立和解散。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。2.根据上市公司重大资产

24、重组管理办法的规定，下列关于上市公司就重大资产重组决议的说法中，正确的是_。（分数：1.50）A.必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过B.必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过 C.必须经全体股东所持表决权的 2/3 以上通过D.关联股东可以回避表决解析：解析 本题考核上市公司重大资产重组的决议。根据规定，上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。上市公司重大资产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东应当回避表决。3.按照上市公司收购管理办法的规定，下列属于协议收购中

25、的“过渡期”的是_。（分数：1.50）A.自签订收购意向书起至完成资金交割的期间B.自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间 C.自达成意向起至签订收购协议止的期间D.自签订收购协议起至完成资金交割的期间解析：解析 本题考核协议收购的相关规定。以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。4.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，上市公司出现下列情况的，不属于交易所实施终止上市的情况的是_。（分数：1.50）A.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 2 个月 B.上市公司被吸收合并C.股东大会在公司股票暂停上市期间作出终止上市的

26、决议D.因股权分布发生变化不具备上市条件标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市 6 个月内股权分布仍不具备上市条件解析：解析 本题考核股票暂停上市的相关规定。选项 A 属于实施退市风险警示的情况。5.投资者在接到中国证监会不予豁免通知之日起一定期限内将其或者其控制的股东所持有的目标公司股份减持到 30%或者 30%以下，可以避免处罚强制要约义务；该期限是_日。（分数：1.50）A.15B.20C.30 D.60解析：解析 本题考核强制要约制度。投资者可以在接到中国证监会不予豁免通知之日起 30 日内将其或者其控制的股东所持有的目标公司股份减持到 30%或者 30%以下，可以避免处罚强制要约义

27、务。6.根据证券法的规定，下列选项中，不属于证券登记结算机构职能的是_。（分数：1.50）A.证券账户、结算账户的设立B.证券持有人名册登记C.受发行人的委托派发证券权益D.代销证券 解析：解析 本题考核证券登记结算机构。证券登记结算机构的职能不包括代销证券。7.向累计超过一定数额的特定对象发行证券，即为公开发行，该“一定数额”是指_人。（分数：1.50）A.50B.100C.200 D.500解析：解析 本题考核公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券；(2)向累计超过 200 人的特定对象发行证券；(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。8.甲有限责任公司拟公

28、开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合证券法规定公开发行公司债券条件的是_。（分数：1.50）A.该公司总资产额为人民币 3000 万元B.该公司净资产额为人民币 3000 万元C.该公司总资产额为人民币 6000 万元D.该公司净资产额为人民币 6000 万元 解析：解析 本题考查发行公司债券的条件。根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于人民币 6000 万元。9.2009 年 5 月某股份有限公司成功发行了 3 年期公司债券 3000 万元，1 年期公司债券 1000 万元。该公司截止到 2011 年 10 月的净资产额为 12000 万元，计划于 2012

29、 年 3 月再次发行公司债券。该公司此次发行公司债券的数额最多是_万元。（分数：1.50）A.4800B.3000C.1800 D.1000解析：解析 本题考核发行公司债券的条件。发行公司债券额的次数没有限定，但是发行公司债券额最多不得超过公司净资产总额的 40%，本题为 1200040%=4800(万元)，减去未到期的债券 3000 万元。因此该公司此次发行公司债券额最多不得超过 1800 万元。10.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司发行股份的方式购买资产的，其发行价格的要求是_。（分数：1.50）A.不低于本次发行股份购买资产定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90

30、B.不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价 C.不得低于本次发行股份购买资产的股东大会批准决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价D.不低于本次发行股份购买资产募集说明书公告日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价解析：解析 本题考核上市公司发行股份购买资产的价格要求。根据规定，上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20 个交易日公司股票交易均价。11.某公司准备向不特定对象发行证券，下列发行计划必须由承销团承销的是_。（分数：1.50）A.证券票面总值超过人民币 3000 万元B.证券发行价总值

31、超过人民币 3000 万元C.证券票面总值超过人民币 5000 万元 D.证券发行价总值超过人民币 5000 万元解析：解析 本题考核证券承销。向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。12.承销商承销股票的承销期最长不得超过的期限是_日。（分数：1.50）A.30B.60C.90 D.120解析：解析 本题考核承销期限。在证券承销中，不论是代销还是包销，其期限最长不得超过 90 日。13.某股份有限公司首次公开发行股票 8000 万股，下列情形属于发行失败的是_。（分数：1.50）A.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 3000 万股B.包销期限届满，

32、向投资者出售的股票数量为 4000 万股C.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 5000 万股 D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 6000 万股解析：解析 本题考核首次公开发行股票并上市的条件。代销期限届满，C 选项未达到70%(50008000100%=62.5%)。采取包销方式发行股票不存在发行失败的情形。因此选项 C 是正确的。14.根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币 4 亿元的，则向社会公众发行股份的比例为_。（分数：1.50）A.5%以上B.10%以上 C.15%以上D.20%以上解析：解析 本题考核股份发行的条件。设立股份有

33、限公司申请公开发行股票，应当符合的条件之一是：公开发行的股份达到公司股份总数的 25%以上；公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上。15.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中，将构成其股票不能上市交易的是_。（分数：1.50）A.公开发行的股份达到公司股份总数的 35%B.公司股本总额为 6000 万元C.公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理 D.持有公司股票面值在人民币 1000 元以上的股东人数有 900 多人解析：解析 本题考核股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近 3 年

34、内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。16.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是_。（分数：1.50）A.公司的股本总额由人民币 1.2 亿元减至为人民币 1 亿元B.公司股票市值连续 3 天下跌C.公司最近 2 年连续亏损D.公司未按规定公开其财务状况 解析：解析 本题考核暂停股票上市。股票暂停上市的条件是：(1)股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；(2)不按照规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)有重大违法行为；(4)最近 3 年连续亏损；(5)其他情形。17.根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构

35、可以暂停公司债券上市交易的情形是_。（分数：1.50）A.公司因经济纠纷被起诉B.公司前一年发生亏损C.公司未按公司债券募集办法履行义务 D.公司董事会成员组成发生重大变化解析：解析 本题考核公司债券暂停交易的情形。公司债券暂停上市包括：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合债券上市条件；(3)公司债券所募集资金不按照核准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近 3 年连续亏损。18.根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内公告中期报告。这里的一定期限内是指_个月内。（分数：1.50）A.1B.2 C.3D.4解析：解析

36、 本题考核信息公开。上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起 2 个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告。19.上市公司和公司债券上市交易的公司，年度报告应记载已发行的股票、公司债券情况，其中包括_。（分数：1.50）A.持有公司股份最多的前 5 名股东的名单和持股数额B.持有公司股份最多的前 10 名股东的名单和持股数额 C.持有公司股份最多的前 30 名股东的名单和持股数额D.持有公司股份最多的前 100 名股东的名单和持股数额解析：解析 本题考核上市公司提交年度报告。上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起

37、 4 个月内报送年度报告，报告内容之一是：已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前 10 名股东的名单和持股数额。20.上市公司发生的下列事项中，应当及时向国务院证券监督管理机构提交临时报告并予公告的是_。（分数：1.50）A.公司遭受净资产 5%的损失B.公司决定增加注册资本C.公司副董事长发生变动D.公司决定减少注册资本 解析：解析 本题考核上市公司临时报告中的重大事件。根据规定，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，属于临时报告中需要披露的重大事件。21.下列选项中，不违反法律规定的证券交易行为是_。（分数：1.50）A.发起人在公司成立之日起 1 年内转让其所持有的本

38、公司股票B.公司董事在任职期间转让部分本公司股票 C.为股票发行出具审计报告的专业人员在该股票承销期内买卖该股票D.为上市公司出具法律意见书的律师在该文件公开后 5 日内买卖该公司股票解析：解析 本题考核证券交易的规则。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。22.下列人员中，不属于内幕信息知情人员的是_。（分数：1.50）A.发行股票或者公司债券的公司副经理B.持有公司 5%以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员D.发行股票或者公司债券公司的客户企业董事长 解析：解析 本题考核内幕人员。

39、内幕信息知情人员不包括关联企业的人员。23.依照有关规定，应当作为内幕信息是，上市公司将其营业用主要资产进行抵押一次超过该资产的_。（分数：1.50）A.15%B.20%C.25%D.30% 解析：解析 本题考核内幕信息的范围。公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%的，属于内幕信息。24.关于上市公司收购的特征，下列说法中，错误的是_。（分数：1.50）A.上市公司的收购是指对某一上市公司的收购B.上市公司的收购包括对上市公司资产的收购 C.上市公司收购是一种投资者与投资者之间进行股份转让的行为D.上市公司收购的目的是获得或者进一步巩固对上市公司的控制权解析：解析 本题考

40、核上市公司收购的特征。上市公司的收购是指对上市公司股份的收购，不是指对上市公司资产的收购。25.持有上市公司股份超过一定比例时，即表明已拥有该上市公司控制权，这里的一定比例是_。（分数：1.50）A.30%B.50% C.70%D.90%解析：解析 本题考核上市公司控制权。投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东，表明已获得或拥有上市公司控制权。26.下列各项中，属于不得收购上市公司股份的情形是_。（分数：1.50）A.收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降 30%B.收购人乙公司在过去 1 年中因有重大违法行为被中国证监会给予处罚 C.收购人丙公司已经拥有被收购公司 20%的股份，打算继续

41、收购D.收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长，因不可抗力原因，该股份有限公司已在 4 年前破产解析：解析 本题考核上市公司收购。收购人最近 3 年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为，不得收购上市公司。27.通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行。该比例是_。（分数：2.00）A.90%B.75%C.50%D.30% 解析：解析 本题考核上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约或者部分要约。28.某投资者

42、发出部分要约，拟收购 A 上市公司 3000 万股的股份，如果预受要约股份为 4000 万股，其中B 股东预受要约股份为 100 万股。收购期限届满，该投资者应收购 B 股东的股份数额是_万股。（分数：2.00）A.30B.50C.75 D.100解析：解析 本题考核上市公司要约收购。预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预受要约的股份。30004000100=75(万股)。29.根据证券法律制度规定，收购要约约定的收购期限应当是_日。（分数：2.00）A.1030B.2050C.3060 D.3090解析：解析 本题考核要约收购期限的规定。按规定，收购要约期限不得少

43、于 30 日，并不得超过 60 日。30.对上市公司的证券发行价格产生较大影响，而投资者尚未得知的重大事件，应当根据规定向有关部门报告并予公告，下列各项中，不属于重大事件的是_。（分数：2.00）A.主要或者全部业务陷入停顿B.对外提供重大担保C.变更会计政策、会计估计D.公司发生亏损 解析：解析 本题考核上市公司重大事件。根据规定，公司发生重大亏损或重大损失属于重大事件，一般的亏损不属于重大事件。31.A 公司拟收购 B 上市公司的部分股份。如无相反证据，下列选项中，属于 A 公司一致行动人的是_。（分数：2.00）A.与 A 公司有长期合作关系的甲公司 B.与 A 公司签订了中外合营意向书

44、的乙企业C.为 A 公司提供贷款的丙银行D.为 A 公司收购方案出具修改意见的丁事务所解析：解析 本题考核一致行动人的界定。根据规定，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系，构成一致行动人。32.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是该事实发生之日起_日内。（分数：2.00）A.3 B.5C.7D.10解析：解析 本题考核上市公司收购的权益披露。通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5%时，应当在该事实发生之日起 3 日内编制

45、权益变动报告书。33.在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在法定期限内不得转让。这里的“法定期限”是收购行为_。（分数：2.00）A.公告后的 12 个月内B.批准后的 12 个月内C.开始后的 12 个月内D.完成后的 12 个月内 解析：解析 本题考核上市公司收购后事项的处理。在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让。34.虚假陈述行为中，如果被告举证证明原告具有一定情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系，下列关于该情形的表述，不正确的有_。（分数：2.00）A.投资者在虚假陈述揭露日或者更正日及

46、以前进行的投资 B.投资者属于恶意投资、操纵证券价格的C.投资者在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券D.投资者损失或者部分损失是由证券市场系统风险等其他因素所导致解析：解析 本题考核虚假陈述行为的认定。根据规定，如果被告举证证明原告具有以下情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系：(1)在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券；(2)在虚假陈述揭露日或者更正日及以后进行的投资；(3)明知虚假陈述存在而进行的投资；(4)损失或者部分损失是由证券市场系统风险等其他因素所导致；(5)属于恶意投资、操纵证券价格的。35.根据证券发行与承销管理办法中关于股票网上和网下同时发行

47、机制的规定，下列论述错误的是_。（分数：2.00）A.参与首次公开发行股票网下报价和申购的投资者应为依法可以进行股票投资的主体B.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商可以向网上回拨 C.首次公开发行股票价格(或发行价格区间)确定后，提供有效报价的投资者方可参与申购D.单个投资者报价多于一个的，主承销商应当依据相关规则在发行公告中对其最高报价和最低报价的价差做出限定解析：解析 本题考核股票发行网上和网下同时发行的机制。根据规定，首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拔，应当中止发行。36.根据证券法律

48、制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的是_。（分数：2.00）A.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末资产总额的 40%B.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 5%C.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息 D.最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%解析：解析 本题考核公开发行可转换公司债券的条件。根据规定，发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末“净资产额”的 40%，因此选项 A 的表述错误；最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%，因此选项 B 的表述错误；最