注册会计师经济法-证券法(一)及答案解析.doc

1、注册会计师经济法-证券法(一)及答案解析(总分：81.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)1.公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，下列属于公开发行的是( )。A向累计超过 100 人的特定对象发行证券B向累计超过 200 人的特定对象发行证券C向累计超过 500 人的特定对象发行证券D向累计超过 1000 人的特定对象发行证券（分数：1.00）A.B.C.D.2.公司依照法定程序发行的，并约定在一定期限内还本付息的有价证券是( )。A无记名股票和无记名债券B特别股和普通股C股权证和记名债券D公司债券（分数：1.00）A.B.C.D.3.某有限

2、责任公司拟申请发行公司债券。该公司净资产额为 2 亿元人民币，3 年前该公司曾发行 5 年期债券 3000 万元。该公司此次发行债券额最多不得超过( )。A1000 万元 B3000 万元C5000 万元 D8000 万元（分数：1.00）A.B.C.D.4.承销商承销股票的承销期最长不得超过的日期是( )。A30 B60C90 D120（分数：1.00）A.B.C.D.5.收购要约的有效期一般不得超过( )，在收购要约有效期限内，收购人不得撤回其收购要约。A30 日 B40 日C50 日 D60 日（分数：1.00）A.B.C.D.6.基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规

3、模的( )以上，才可以办理其他手续。A50% B60%C70% D80%（分数：1.00）A.B.C.D.7.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是( )。A公开发行的股份达到公司股份总数的 35%B公司股本总额为 6000 万元C公司在前年因财务会计报告存虚假记载被处理D持有公司股票面值达人民币 1000 元以上的股东人数有 900 多人（分数：1.00）A.B.C.D.8.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司暂停上市的事实是( )。A公司的股本总额由人民币 1.2 亿元减至为人民币 1 亿元B公司股票市值连续

4、3 日下跌C公司最近 2 年连续亏损D公司未按规定公开其财务状况（分数：1.00）A.B.C.D.9.根据证券法的规定，公司申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额应不少于( )万元。A1000 B3000C5000 D6000（分数：1.00）A.B.C.D.10.根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可以暂停上市公司债券上市交易的情形是( )。A公司因经济纠纷被起诉B公司前一年发生亏损C公司未按公司债券募集办法履行义务D公司董事会成员组成发生重大变化（分数：1.00）A.B.C.D.11.下列选项中，属于申请上市的基金必须符合的条件有( )。A经证券交易所批准B基

5、金持有人不少于 2000 人C基金合同期限为 5 年以上D基金管理人必须自有足够的保证金（分数：1.00）A.B.C.D.12.根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内制作并公告半年度报告。这里的一定期限内是指( )。A1 个月内 B2 个月内C3 个月内 D4 个月内（分数：1.00）A.B.C.D.13.根据我国现行法律规定，有权任免证券交易所总经理的是( )。A证券业协会B国务院证券监督管理机构C证券交易所会员大会D证券交易所理事会（分数：1.00）A.B.C.D.14.下列人员中，不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是( )。A发行股票或者公司债券的公司副

6、经理B持有公司 5%以上股份的股东C证券监督管理机构工作人员D发行股票或者公司债券的关联企业董事长（分数：1.00）A.B.C.D.15.投资者直接或者间接持有一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当向该公司所有股票持有人发出收购要约。A90% B75%C50% D30%（分数：1.00）A.B.C.D.16.采取协议收购方式的，收购人同被收购公司达成协议后，收购人应当在达成收购协议的 ( )报送书面报告。A当日 B次日C3 日内 D7 日内（分数：1.00）A.B.C.D.17.以协议收购方式进行上市公司收购，收购人应当将用于支付的资金( )。A存放于中国证监会B存放于证券

7、登记结算机构C存放于指定的银行D以转账支票方式支付给该上市公司（分数：1.00）A.B.C.D.18.在上市公司的收购中，收购要约的期限届满，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总数的( )以上的，该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易。A30% B50%C75% D90%（分数：1.00）A.B.C.D.19.根据有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是( )。A证券交易所自身B国务院证券监督管理机构C证券交易所董事会D国务院（分数：1.00）A.B.C.D.20.证券公司经营与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务，注册资本的最低限额是( )。A3000 万元 B5

8、000 万元C1 亿元 D5 亿元（分数：1.00）A.B.C.D.二、多项选择题(总题数：18，分数：18.00)21.根据证券法规定，公司公开发行新股，应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力，财务状况良好C.最近 3 年财务会计文件无虚假记载D.最近 3 年无其他重大违法行为22.有限责任公司公开发行公司债券，应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.净资产额不低于人民币 3000 万元B.累计债券余额不超过公司净资产的 40%C.最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息D.债券的利率不超过国务院限定的利率水平23

9、下列情形中，可以成为再次发行公司债券障碍的有( )。（分数：1.00）A.最近 3 年平均可分配利润不足以支付公司债券 1 年的利息的B.前一次发行的公司债券尚未募足的C.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的D.累计债券总额达到公司资产总额的 30%的24.根据规定，在我国证券承销业务可以采取的方式有( )。（分数：1.00）A.代销B.募集C.包销D.配售25.根据证券投资基金法规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A.经国务院证券监督管理机构批准B.注册资本不低于 1 亿元人民币，且必须为实缴货币资本C.主要股东最近 1

10、 年没有违法记录D.主要股东注册资本不低于 3 亿元人民币26.基金管理人应当自收到核准文件之日起 6 个月内进行基金募集，如果超过 6 个月开始募集，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.原核准一律作废B.原核准的事项未发生实质性变化的，应当备案C.原核准的事项发生实质性变化的，应当重新提交申请D.可以有 3 个月的宽限期27.根据有关规定，上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有( )。（分数：1.00）A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的 91%B.公司最近 2 年连续亏损C.公司有重大人事变更D.公司有重大违法行为28.公司申请其公司

11、债券上市交易的法定条件有( )。（分数：1.00）A.公司债券的期限在 1 年以上B.公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元C.持有公司债券 1000 元以上的在 1000 人以上D.公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件29.下列选项中，不属于申请上市的基金必须符合的条件是( )。（分数：1.00）A.基金募集金额不低于 2 亿元B.基金管理人持有的基金份额不少于 2000 万元C.基金合同期限不少于 5 年D.基金托管人为经批准、具有开展基金托管业务资格的商业银行30.公司应当遵循证券法等有关规定，编制中期报告，主要应记载的内容有( )。（分数：1.00）A.涉及公司的重

12、大诉讼事项B.提交股东大会审议的重要事项C.公司概况D.已发行的股票、公司债券变动情况31.上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据证券法规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的有( )。（分数：1.00）A.公司遭受的损失达到净资产的 8%B.公司的重大投资行为C.持有公司 3%股份的股东持股情况发生变动D.公司的经营方针和经营范围发生重大变化32.下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有( )。（分数：1.00）A.发行股票公司的控股股东的监事B.持有公司 3%以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人

13、员D.证券交易服务机构的有关人员33.下列选项中，属于证券法规定的内幕信息的是( )。（分数：1.00）A.公司董事长发生变动B.公司债务担保的重大变更C.公司分配股利计划D.公司营业用主要资产报废一次超过该资产的 20%34.依照证券法的规定，下列情形属于操纵市场行为的有( )。（分数：1.00）A.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量B.通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格C.以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量D.假借

14、客户的名义买卖证券35.以要约收购方式进行上市公司收购的，收购人应当向中国证监会报送要约收购报告书，报告书应当载明的事项有( )。（分数：1.00）A.收购人的名称B.被收购的上市公司名称C.收购的价格D.收购所需的资金来源36.根据有关规定，设立证券公司必须具备的条件有( )。（分数：1.00）A.净资产不低于人民币 2 亿元B.从业人员必须具有证券从业资格C.有合格的经营场所D.近 3 年新股发行主承销次数不少于 5 家37.根据证券公司经营业务的不同，注册资本的要求不同。下列选项中，需要注册资本最低限额为人民币1 亿元的有( )。（分数：1.00）A.证券投资咨询B.证券自营C.证券承销

15、与保荐D.证券经纪38.根据证券法的规定，下列选项中，属于证券登记结算机构职能的有( )。（分数：1.00）A.证券账户、结算账户的设立B.证券持有人名册登记C.受发行人的委托派发证券权益D.代销证券三、判断题(总题数：20，分数：20.00)39.经过批准发行证券的，可以采用广告方式进行宣传。( )（分数：1.00）A.正确B.错误40.股票发行保荐制度只适用于股份有限公司首次公开发行股票，不适用发行新股。( )（分数：1.00）A.正确B.错误41.根据有关规定，凡是公司都可以发行公司债券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误42.证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者

16、在承销结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。( )（分数：1.00）A.正确B.错误43.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。( )（分数：1.00）A.正确B.错误44.封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变。( )（分数：1.00）A.正确B.错误45.设立基金管理公司，注册资本不低于 1 亿元人民币，其中实物出资比例不得超过 20%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误46.为股票发行出具审计报告、资产评估报告、法律意见书等文件的有关人员，在该股票承销期内，不得购买或者持有该股票，但在该承销期满之后，可以购买或持

17、有该股票。( )（分数：1.00）A.正确B.错误47.基金上市交易后，基金合同期限届满由证券交易所终止其上市交易，期限未满时不得提前终止。( )（分数：1.00）A.正确B.错误48.甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是欺诈客户的行为。( )（分数：1.00）A.正确B.错误49.以散布谣言等手段影响证券发行、交易的行为，按照我国有关证券法律规定应属于欺诈客户行为。( )（分数：1.00）A.正确B.错误50.证券公司不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件，属于欺诈客户行为。( )（分数：1.00）A.正确B.错误51

18、我国的法人和公民个人只要依照一定的程序，都可以收购上市公司。( )（分数：1.00）A.正确B.错误52.上市公司收购是指投资者以签约或者协议的方式向公司所有的股票持有人公开购买全部股票，以取得上市公司控股权的行为。( )（分数：1.00）A.正确B.错误53.根据规定，收购人只可以通过协议收购、要约收购两种方式进行上市公司收购。( )（分数：1.00）A.正确B.错误54.通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的 30%时，继续进行收购的，除国务院证券监督管理机构免除发出要约的以外，应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约。( )（分数：1.00）A.正确B.错误55

19、收购人持有的被收购上市公司股份达到该上市公司已发行股份总数的 75%以上，该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易。( )（分数：1.00）A.正确B.错误56.因违法行为被开除的国家机关工作人员，自被开除之日起未逾 5 年，不得招聘为证券交易所的从业人员。( )（分数：1.00）A.正确B.错误57.某公司违反证券法的规定，应同时承担缴纳罚款、罚金和民事赔偿责任，如公司全部财产不足以全部支付的，应当先承担民事赔偿责任。( )（分数：1.00）A.正确B.错误58.当事人如果对证券监督管理机构的处罚不服的，可以直接向人民法院提起诉讼。( )（分数：1.00）A.正确B.错误四、综合题(总

20、题数：2，分数：23.00)59.甲上市公司自股票上市以来连续盈利，每年向股东支付股利，且最近 3 年财务会计文件无虚假记载，也没有其他重大违法行为。2006 年 4 月，甲公司拟增发新股，并决定选择乙证券公司作为甲公司增发新股的承销商承担承销业务。甲公司向乙证券公司说明公司 11 位董事中有 4 位董事因反对此次新股发行而辞职，但乙证券公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者丁联系，为甲公司发行新股大做文章。记者丁撰稿报道该次发行新股的目的是为了扩大经营范围，甲公司决定向高科技领域投资生产。甲公司新股发行工作如期成功进行。乙证券公司集中资金优势连续大量购进用公司股票

21、致使甲公司股票连续涨停，其中投资者丙通过购买甲公司股票而持有的甲公司已发行的股份的比重达 6%。直到年度报告披露之时，甲公司预报亏损，原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。此时，甲公司股票价格大跌。丙在年报预亏公告前从乙证券公司得知预亏信息，遂将自己持有的甲公司股票全部卖出，获利颇丰，但很多中小投资者则损失惨重。问题：(1) 公司是否具有发行新股的条件?说明理由。(2)乙证券公司购买甲公司股票的行为是否合法?说明理由。(3)甲公司应披露的重大事件包括哪些内容?说明理由。(4)投资者丙的行为是否合法?说明理由。(5)中小投资者的损失应如何处理?说明理由。(6)记者丁的行为是否合法?说明理由。（分

22、数：9.00）_60.甲公司拟以协议收购方式收购乙上市公司(本题以下简称“乙公司”)。甲公司拟订的方案要点是：(1)甲公司与乙公司的发起人股东丙企业订立协议，受让丙企业持有的乙公司 51%的股份。在收购协议订立之前，乙公司必须召开股东大会通过此事项。(2)在收购协议订立之后，丙企业必须在 3 日内将该收购协议报国务院证券监督管理机构以及证券交易所审核批准。(3)收购协议在未获得上述机构批准前不得履行。(4)在收购行为完成之后，甲公司应当在 30 日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。(5)为了减少甲公司控制乙公司的成本，甲公司在收购行为完成 3 个月后，将所持乙公司的

23、股份部分转让给丁公司。 问题：分别说明甲公司收购乙公司的做法存在哪些不当之处?为什么?（分数：14.00）_注册会计师经济法-证券法(一)答案解析(总分：81.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：20，分数：20.00)1.公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，下列属于公开发行的是( )。A向累计超过 100 人的特定对象发行证券B向累计超过 200 人的特定对象发行证券C向累计超过 500 人的特定对象发行证券D向累计超过 1000 人的特定对象发行证券（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考核点是公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不

24、特定对象发行证券；(2)向累计超过 200 人的特定对象发行证券；(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。2.公司依照法定程序发行的，并约定在一定期限内还本付息的有价证券是( )。A无记名股票和无记名债券B特别股和普通股C股权证和记名债券D公司债券（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考核点是公司债券的概念。(1)公司债券是公司依照法定程序发行的有价证券，是到期由公司还本付息的有价证券。(2)公司债券是债权证券。持有某一公司债券，则表明持有人在债券约定的期限到来时具有要求公司还本付息的权利。3.某有限责任公司拟申请发行公司债券。该公司净资产额为 2 亿元人民币，3 年前该公司曾发

25、行 5 年期债券 3000 万元。该公司此次发行债券额最多不得超过( )。A1000 万元 B3000 万元C5000 万元 D8000 万元（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是发行公司债券的条件。根据规定，发行公司债券时，其累计债券总额不得超过公司净资产额的 40%。本题中，公司累计债券总额不得超过 8000 万元(净资产 20000 万元40%8000万元)，该公司已发行的尚未偿还的债券为 3000 万元(5 年期)，因此本次发行的公司债券不得超过5000(8000-3000)万元。4.承销商承销股票的承销期最长不得超过的日期是( )。A30 B60C90 D120

26、分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是承销期限。在证券承销中，不论是代销还是包销，其期限最长不得超过 90日。5.收购要约的有效期一般不得超过( )，在收购要约有效期限内，收购人不得撤回其收购要约。A30 日 B40 日C50 日 D60 日（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 收购要约的有效期不得少于 30 日，不得超过 60 日；但是出现竞争要约的除外。6.基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的( )以上，才可以办理其他手续。A50% B60%C70% D80%（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考核点是基金募集的规定。

27、基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的 80%以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起 10 日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起 10 日内，向国务院证券监督管理机构提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。7.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中将构成其股票不能上市交易的是( )。A公开发行的股份达到公司股份总数的 35%B公司股本总额为 6000 万元C公司在前年因财务会计报告存虚假记载被处理D持有公司股票面值达

28、人民币 1000 元以上的股东人数有 900 多人（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近 3 年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。8.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司暂停上市的事实是( )。A公司的股本总额由人民币 1.2 亿元减至为人民币 1 亿元B公司股票市值连续 3 日下跌C公司最近 2 年连续亏损D公司未按规定公开其财务状况（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考核点是暂停股票上市。本题中， D 选项公司不按规定公开其财务状况，应

29、暂停该公司股票交易。9.根据证券法的规定，公司申请公司债券上市时必须符合法定条件，其中公司债券实际发行额应不少于( )万元。A1000 B3000C5000 D6000（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是公司债券上市。其条件之一是：公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元。10.根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可以暂停上市公司债券上市交易的情形是( )。A公司因经济纠纷被起诉B公司前一年发生亏损C公司未按公司债券募集办法履行义务D公司董事会成员组成发生重大变化（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是公司债券暂停交易的情形。其中包括

30、公司未按照公司债券募集办法履行义务。11.下列选项中，属于申请上市的基金必须符合的条件有( )。A经证券交易所批准B基金持有人不少于 2000 人C基金合同期限为 5 年以上D基金管理人必须自有足够的保证金（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是申请上市的基金必须符合的条件。12.根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内制作并公告半年度报告。这里的一定期限内是指( )。A1 个月内 B2 个月内C3 个月内 D4 个月内（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考核点是信息公开。公司应当在每个会计年度上半年结束之日起两个月内编制中期

31、报告。13.根据我国现行法律规定，有权任免证券交易所总经理的是( )。A证券业协会B国务院证券监督管理机构C证券交易所会员大会D证券交易所理事会（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考核点是证券交易所的组织机构。根据我国证券法的规定，证券交易所设总经理一人，由国务院证券监督管理机构任免。14.下列人员中，不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是( )。A发行股票或者公司债券的公司副经理B持有公司 5%以上股份的股东C证券监督管理机构工作人员D发行股票或者公司债券的关联企业董事长（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考核点是内幕人员。内幕信息知情人员不包括关联企业的人员

32、15.投资者直接或者间接持有一个上市公司已发行的股份达到( )时，继续进行收购的，应当向该公司所有股票持有人发出收购要约。A90% B75%C50% D30%（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考核点是上市公司要约收购。通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的 30时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购要约。16.采取协议收购方式的，收购人同被收购公司达成协议后，收购人应当在达成收购协议的 ( )报送书面报告。A当日 B次日C3 日内 D7 日内（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是协议收购的程序。收购协议达成后，

33、收购人必须在 3 日内将该收购协议向国务院证券监督管理机构及证券交易所作出书面报告，并予公告。17.以协议收购方式进行上市公司收购，收购人应当将用于支付的资金( )。A存放于中国证监会B存放于证券登记结算机构C存放于指定的银行D以转账支票方式支付给该上市公司（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核点是协议收购的程序。以协议收购方式进行上市公司收购，协议收购的双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行。18.在上市公司的收购中，收购要约的期限届满，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总数的( )以上的，该上市公司的股票应当在证券交

34、易所终止上市交易。A30% B50%C75% D90%（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考核点是被上市公司收购后事项的处理。股份公司上市的条件之一就是其向社会公开发行的股份总数最低达到公司股份总数的 10%以上，收购人一人持有的公司股票就达 90%以上，属于被收购公司股权分布不符合上市条件。19.根据有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是( )。A证券交易所自身B国务院证券监督管理机构C证券交易所董事会D国务院（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考核点是设立和解散。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。20.证券公司经营与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问

35、业务，注册资本的最低限额是( )。A3000 万元 B5000 万元C1 亿元 D5 亿元（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 本题考核点是证券公司注册资本。证券公司经营证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务的，注册资本最低限额为人民币 5000 万元。二、多项选择题(总题数：18，分数：18.00)21.根据证券法规定，公司公开发行新股，应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.具备健全且运行良好的组织机构 B.具有持续盈利能力，财务状况良好 C.最近 3 年财务会计文件无虚假记载 D.最近 3 年无其他重大违法行为 解析：解析 本题考核点是公司公开

36、发行新股应当符合的条件。22.有限责任公司公开发行公司债券，应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.净资产额不低于人民币 3000 万元B.累计债券余额不超过公司净资产的 40% C.最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息 D.债券的利率不超过国务院限定的利率水平 解析：解析 本题考核点是发行公司债券的条件。股份有限公司公开发行公司债券，净资产额不低于人民币 3000 万元；有限责任公司公开发行公司债券，净资产额不低于人民币 6000 万元。23.下列情形中，可以成为再次发行公司债券障碍的有( )。（分数：1.00）A.最近 3 年平均可分配利润不足以支付公司债券 1

37、年的利息的 B.前一次发行的公司债券尚未募足的 C.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的 D.累计债券总额达到公司资产总额的 30%的解析：解析 本题考核点是公司债券发行条件。其中有：累计债券总额不超过公司净资产额的 40%。最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息。根据有关规定，前一次发行的公司债券尚未募足，或已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的，不得再次发行公司债券。24.根据规定，在我国证券承销业务可以采取的方式有( )。（分数：1.00）A.代销 B.募集C.包销 D.配售解析：解析 本题考核

38、点是证券的承销方式。证券的承销包括代销和包销两种方式。25.根据证券投资基金法规定，设立基金管理公司，应当具备的条件有( )。（分数：1.00）A.经国务院证券监督管理机构批准 B.注册资本不低于 1 亿元人民币，且必须为实缴货币资本 C.主要股东最近 1 年没有违法记录D.主要股东注册资本不低于 3 亿元人民币 解析：解析 本题考核点是设立证券投资基金的条件。C 项正确的说法是：主要股东最近 3 年没有违法记录。26.基金管理人应当自收到核准文件之日起 6 个月内进行基金募集，如果超过 6 个月开始募集，下列说法正确的有( )。（分数：1.00）A.原核准一律作废B.原核准的事项未发生实质性

39、变化的，应当备案 C.原核准的事项发生实质性变化的，应当重新提交申请 D.可以有 3 个月的宽限期解析：解析 本题考核点是基金募集期限的规定。超过 6 个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案；发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。27.根据有关规定，上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有( )。（分数：1.00）A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的 91% B.公司最近 2 年连续亏损C.公司有重大人事变更D.公司有重大违法行为 解析：解析 本题考核点是暂停股票上市。暂停股票上市的情形有

40、1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，如 A 项；(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)公司有重大违法行为，如 D 项；(4)公司最近 3 年连续亏损。28.公司申请其公司债券上市交易的法定条件有( )。（分数：1.00）A.公司债券的期限在 1 年以上 B.公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元 C.持有公司债券 1000 元以上的在 1000 人以上D.公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件 解析：解析 本题考核点是公司债券上市交易的条件。公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件：(1)公司债券的期限

41、为 1 年以上；(2)公司债券实际发行额不少于人民币 5000 万元； (3)公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。29.下列选项中，不属于申请上市的基金必须符合的条件是( )。（分数：1.00）A.基金募集金额不低于 2 亿元B.基金管理人持有的基金份额不少于 2000 万元 C.基金合同期限不少于 5 年D.基金托管人为经批准、具有开展基金托管业务资格的商业银行 解析：解析 本题考核点是申请上市的基金必须符合的条件，B、D 项不是必须符合的条件。30.公司应当遵循证券法等有关规定，编制中期报告，主要应记载的内容有( )。（分数：1.00）A.涉及公司的重大诉讼事项 B.提交股东

42、大会审议的重要事项 C.公司概况D.已发行的股票、公司债券变动情况 解析：解析 本题考核点是中期报告主要应记载的内容。公司概况介绍属于年度报告内容。31.上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件，应当根据证券法规定向有关部门报告并予公告。下列各项中，属于上市公司重大事件的有( )。（分数：1.00）A.公司遭受的损失达到净资产的 8%B.公司的重大投资行为 C.持有公司 3%股份的股东持股情况发生变动D.公司的经营方针和经营范围发生重大变化 解析：解析 本题考核点是上市公司持续信息公开的重大事件公告。32.下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知

43、情人员的有( )。（分数：1.00）A.发行股票公司的控股股东的监事 B.持有公司 3%以上股份的股东C.证券监督管理机构工作人员 D.证券交易服务机构的有关人员 解析：解析 本题考核点是内幕人员。持有公司 5%以上股份的股东为内幕人员。33.下列选项中，属于证券法规定的内幕信息的是( )。（分数：1.00）A.公司董事长发生变动 B.公司债务担保的重大变更 C.公司分配股利计划 D.公司营业用主要资产报废一次超过该资产的 20%解析：解析 本题考核点是内幕信息。D 选项正确的是“公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 30%”。34.依照证券法的规定，下列情形属于操纵市场行为

44、的有( )。（分数：1.00）A.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券，影响证券交易价格或者证券交易量 B.通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖、操纵证券交易价格 C.以自己为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖，影响证券交易价格或者证券交易量 D.假借客户的名义买卖证券解析：解析 本题考核点是操纵市场的行为。本题中 D 项为欺诈客户行为。35.以要约收购方式进行上市公司收购的，收购人应当向中国证监会报送要约收购报告书，报告书应当载明的事项有( )。（分数：1.00）A.收购人的名称 B.被收购的上市公司名称 C

45、收购的价格 D.收购所需的资金来源解析：解析 本题考核点是要约收购报告书应当载明的事项。收购所需的资金来源无须报告。36.根据有关规定，设立证券公司必须具备的条件有( )。（分数：1.00）A.净资产不低于人民币 2 亿元 B.从业人员必须具有证券从业资格 C.有合格的经营场所 D.近 3 年新股发行主承销次数不少于 5 家解析：解析 本题考核点是证券公司的设立条件。 D 选项不是必要条件。37.根据证券公司经营业务的不同，注册资本的要求不同。下列选项中，需要注册资本最低限额为人民币1 亿元的有( )。（分数：1.00）A.证券投资咨询B.证券自营 C.证券承销与保荐 D.证券经纪解析：解析

46、 本题考核点是证券公司注册资本。证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务的，注册资本最低限额为人民币 1 亿元。38.根据证券法的规定，下列选项中，属于证券登记结算机构职能的有( )。（分数：1.00）A.证券账户、结算账户的设立 B.证券持有人名册登记 C.受发行人的委托派发证券权益 D.代销证券解析：解析 本题考核点是证券登记结算机构。证券登记结算机构的职能不包括代销证券。三、判断题(总题数：20，分数：20.00)39.经过批准发行证券的，可以采用广告方式进行宣传。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 本题考核点是公开发行证券。非公开发行证券，不得

47、采用广告、公开劝诱和变相公开方式。40.股票发行保荐制度只适用于股份有限公司首次公开发行股票，不适用发行新股。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 本题考核点是发行股票的条件。上市保荐制度适用于股份有限公司发行股票、发行新股、发行可转换公司债券。41.根据有关规定，凡是公司都可以发行公司债券。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 本题考核点是发行公司债券的主体资格。所有的公司经批准都可以发行公司债券。42.证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析

48、本题考核点是证券的承销。证券包销分两种情况：一是证券公司将发行人的证券按照协议全部购入，然后再向投资者销售，当卖出价高于购入价时，其差价归证券公司所有；当卖出价低于购入价时，其损失由证券公司承担。二是证券公司在承销期结束后，将售后剩余证券全部自行购入。43.向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币 5000 万元的，应当由承销团承销。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 本题考核点是对承销商的法律规定。44.封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 本题考核点是证券投资基金的概念。封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基