注册会计师经济法-证券法(三)及答案解析.doc

1、注册会计师经济法-证券法(三)及答案解析(总分：118.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：48，分数：48.00)1.甲股份有限公司于 2010 年 7 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市。2010 年 12 月 20 日，公司发布公告说明的下列事项中，符合公司法律制度规定的是( )。A公司董事在首次公开发行股份前持有的本公司股份自 2010 年 12 月 21 日起可以转让，但每年不得超过其所持股份总数的 25%B公司发起人在公司成立时持有的本公司股份自 2010 年 12 月 21 日起可以对外转让C股东大会通过决议，同意公司视股价情况收购本公司己发行股份的 3%用于未

2、来 1 年内奖励本公司职工D股东大会通过决议，同意接受债务人以其持有的本公司股份作为担保其债务履行的质押权标的（分数：1.00）A.B.C.D.2.甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是( )。A本次非公开发行股票的对象为 20 名机构投资者B本次非公开发行股票的对象中包括信托公司管理的一个集合资金信托计划C本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 90%D投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起 3 个月内不得转让（分数：1.00）A.B.C.D.3.上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当

3、履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是( )。A上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见B上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见C上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见D上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见（分数：1.00）A.B.C.D.4.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是( )。A所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换

4、公司债券的担保人（分数：1.00）A.B.C.D.5.下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是( )。A甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益B乙商业银行同时担任英雄模范证券投资基金管理人和基金托管人C丙商定银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户D丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业（分数：1.00）A.B.C.D.6.根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是( )。A接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖B为吸引客户，承诺在新客户开户 6 个月内赔偿客户证券买卖的所有损失C将自营业务账户借给客户使用D要求客户将交易资金

5、存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理（分数：1.00）A.B.C.D.7.下列不属于证券市场的发行主体的是( )。A金融机构 B财务顾问 C证券公司 D上海证券交易所（分数：1.00）A.B.C.D.8.根据相关规定，下列有关证券法的表述中，错误的是( )。A体现了实体法与程序法结合B以强制性规范为主C从广意上来讲，证券行为协会制定的组织章程也属于证券法D具有较强的技术性（分数：1.00）A.B.C.D.9.根据中华人民共和国证券法的规定，下列有关股票公开发行的表述中，错误的是( )。A国务院证券监督管理机构设发行审核委员会，依法审核股票发行申请B网上公开发行股票的，申购资金由证券

6、交易所全部冻结，并全部缴存到证券交易所开立的存储专户，作为证券投资者保护基金的来源之一C在中小企业板、创业板上市并首次发行股票的，发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价D初步询价结束后，公开发行股票数量在 4 亿股以下，公开发行股票数量在 4 亿股以上，提供有效报价的询价对象不足 50 家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行（分数：1.00）A.B.C.D.10.根据证券法律制度的规定，下列不符合在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件的是( )。A发行人具备健全且运行良好的组织机构B发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有

7、发生重大变化，实际控制人没有发生变更C最近一年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近一年营业收入不少于 5000 万元，最近两年营业收入增长率均不低于 30%D发行人的财务状况良好（分数：1.00）A.B.C.D.11.在主板和中小板上市并首次公开发行股票的公司财务状况良好的条件不包括下列是( )。A最近 3 个会计年度营业收入累计超过人民币 3 亿元B最近 3 个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000 万元C最近一月内不存在未弥补亏损D依法纳税（分数：1.00）A.B.C.D.12.上市公司增发股票的，应在最近( )个月内未受到过证监会的行政处罚。A6 B12 C36 D48（分

8、数：1.00）A.B.C.D.13.下列关于上市公司可以增发股票的表述中，正确的是( )。A最近 12 个月内曾公开发行证券的，在发行当年营业利润比上年下降 10%以上B高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 6 个月内未发生重大不利变化C业务和盈利来源相对稳定，不依赖于控股股东、实际控制人D不存在可能严重影响公司持续经营的重大事项（分数：1.00）A.B.C.D.14.根据证券法律制度的规定，下列不属于发行公司债券应符合的条件的是( )。A最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息B本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的 60%C股份有限公司的净资产不

9、低于人民币 3000 万元D公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷（分数：1.00）A.B.C.D.15.根据证券法律制度规定，下列有关公司债券发行的表述中，说法正确的是( )。A首期发行数量应当不少于总发行数量的 60%B发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行C每期发行完毕后 3 个工作日内报证监会备案D公司应在 24 个月内发行完毕（分数：1.00）A.B.C.D.16.根据发行管理办法的规定，下列不属于上市公司发行可转换债券应当符合的条件的是( )。A上市公司最近 12 个月内未受到过证券交易所的公开谴责B本次发行后累计公司债券余额不超过最后一期期末净

10、产额的 30%C盈利能力应具有可持续性D最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%（分数：1.00）A.B.C.D.17.根据证券法律制度的规定，可转换公司债券转为股份的表述中，错误的是( )。A转换股票的债券持有人于转股当日成为发行公司的股东B转股价格应不低于募集说明书公告日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价C转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D债券持有人对是否转换股票具有选择权（分数：1.00）A.B.C.D.18.根据证券法律制度的规定，下列不属于在募集说明书中约定的事项是( )。A上市公司改变公告的募集资金用途 B赎回条款C转

11、股价格调整的程序 D回售条款（分数：1.00）A.B.C.D.19.根据证券法律制度的规定，下列选项中，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易的情形不包括( )。A公司最近两年连续亏损B公司情况发生重大变化不再符合公司债券上市条件，且在限期内未消除的C未按照公司债券募集办法履行义务D公司债券所募集资金不按照核准的用途使用（分数：1.00）A.B.C.D.20.根据证券投资基金法律制度规定，下列有关开放式基金单位申购、赎回的表述中，正确的是( )。A只能由基金管理人直接办理B基金管理人应当于收到基金投资人申购、赎回申请之日起 3 个工作日内，对该交易的有效性进行确认C投资人申购基金时，可以申请分

12、期交付申购款项D基金管理人应当在每个工作日办理基金申购、赎回业务，基金合同另有约定的除外（分数：1.00）A.B.C.D.21.根据证券投资基金法律制度的规定，下列选项中，基金财产可用于投资的事项是( )。A向他人贷款 B承销证券C上市交易的股票 D从事承担无限责任的投资（分数：1.00）A.B.C.D.22.根据证券法律制度的规定，设立基金管理公司的注册资本金的最低限额为( )。A5000 万元人民币 B1 亿元人民币C2 亿元人民币 D3 亿元人民币（分数：1.00）A.B.C.D.23.根据证券法律制度的规定，基金托管人应履行的职责不包括( )。A按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

13、B复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格C对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立D编制中期和年度基金报告，并对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见（分数：1.00）A.B.C.D.24.根据证券法律制度的规定，下列关于基金份额持有人自行召集基金份额持有人大会的表述中，正确的是( )。A召集人应当在基金份额持有人大会召开的前 30 日通知其他份额持有人B代表基金份额 10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会C报国务院证券监督管理机构备案D基金管理人、基金托管人都不召集的，基金份额持有人有权自行召集（分数：1.00）A.B

14、C.D.25.根据证券法律制度的规定，下列有关基金募集的表述，错误的是( )。A基金募集期限届满，开放式基金募集的基金份额总额达到核准的最低募集份额总额B基金募集期限自基金份额发售之日起计算C基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起 10日内聘请法定验资机构验资D基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的 80%以上（分数：1.00）A.B.C.D.26.根据证券法律制度规定，上市公司应编制和披露季度报告。编制和披露季度的时间为( )。A每个会计年度第 3 个月、第 6 个月结束后的 1 个月内B每个会计年度第 1 个月、第 3

15、 个月结束后的 1 个月内C每个会计年度第 3 个月、第 9 个月结束后的 1 个月内D每个会计年度第 1 个月、第 6 个月结束后的 2 个月内（分数：1.00）A.B.C.D.27.根据证券法律制度的规定，下列关于定期报告的表述中，正确的是( )。A中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起 3 个月内编制完成并披露B年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计C年度报告应当在每一个会计年度结束之日起 2 个月内编制完成并披露D季度报告应当在每个会计年度第 3 个月、第 9 个月结束后的 2 个月内编制完成并披露（分数：1.00）A.B.C.D.28.根据证

16、券法律制度的规定，在关联交易的审议过程中，向上市公司董事会报送的上市公司关联人名单中不包括( )。A高级管理人员 B董事C实际控制人 D持股 2%的股东（分数：1.00）A.B.C.D.29.根据证券法律制度的规定，下列有关信息披露义务人职责的表述中，错误的是( )。A应当将公司文稿和相关备查文件报送证券交易所登记B应真实、准确、完整、及时地向所有投资者公开披露信息C董事会就该重大事件形成决议时，应及时履行重大事件的信息披露义务D应在指定媒体发布前发布信息（分数：1.00）A.B.C.D.30.根据证券法律制度的规定，下列有关证券交易所实施监督管理职责的表述中，错误的是( )。A证券交易所的监

17、管措施包括出具警示函B证券交易所有权督促上市公司依法披露定期报告和临时报告C证券交易所有权复核上市公司提出的信息披露文件D证券交易所可以根据上市公司及相关信息披露人违反信息披露有关规定的行为，要求相关责任人支付3 万元30 万元的惩罚性违约金（分数：1.00）A.B.C.D.31.根据证券法律制度的规定，下列不符合操纵证券市场行为的情形是( )。A在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易量B单独利用信息优势联合，操纵证券交易价格C通过合谋集中资金优势，影响证券交易量D与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量（分数：1.00）A.B.C.

18、D.32.根据证券法律制度的规定，下列属于虚假陈述行为的是( )。A上市公司向证券业协会提交的各种文件、报告和说明中作出的虚假陈述B证券监督委员会披露的信息中存在的虚假陈述C证券交易所作出的对证券市场产生影响的虚假陈述D证券服务机构出具的法律意见书中作出的虚假陈述（分数：1.00）A.B.C.D.33.根据证券法律制度的规定，下列不属于证券公司的欺诈行为情形是( )。A向客户提供虚假文件B为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖C违背客户的委托为其买卖证券D假借客户的名义买卖证券（分数：1.00）A.B.C.D.34.根据证券法律制度的规定，下列不属于禁止的交易行为的是( )。A传播媒介从

19、业人员编造、传播虚假信息，扰乱证券市场B证券业协会的工作人员，在证券交易活动中作出虚假陈述C法人出借自己的证券账户D法人利用他人账户从事证券交易（分数：1.00）A.B.C.D.35.根据证券法律制度的规定，下列属于上市公司的投资者获得对上市公司的实际控制权的情形是( )。A可以实际支配上市公司股份表决权超过 50%B通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 2/3 以上成员选任C投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任D投资者为上市公司持股 30%以上的控股股东（分数：1.00）A.B.C.D.36.根据证券法律制度的规定，下列选项中，不得收购上市公司的

20、收购人是( )。A最近 5 年有严重的证券市场失信行为B最近 3 年内连续亏损C负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态D最近 2 年有重大违法行为（分数：1.00）A.B.C.D.37.根据证券法律制度规定，采取要约方式收购上市公司股份时，下列有关收购人支付收购价款的表述错误的是( )。A以证券支付收购价款的，应当提供该证券的发行人最近 3 年经审计的财务会计报告、证券估值报告，并配合被收购公司聘请的独立财务顾问的尽职调查工作B以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，应当在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的证券的 50%交由证券登记结算机构保管C收购人以未在证券交易所上市交易

21、的证券支付收购价款的，必须同时提供现金方式供被收购公司的股东选择，并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排D以现金支付收购价款的，应当在作出要约收购提示性公告的同时，将不少于收购价款总额的 20%作为履约保证金（分数：1.00）A.B.C.D.38.某投资公司甲与其一致行动人既不是上市公司的第一大股东，也不是实际控制人，其拥有的股份达到了该公司股份的 10%。根据证券法律制度规定，应当编制的简式权益变动报告书中披露的内容不包括( )。A权益变动事实发生之日前 6 个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况B投资者及其一致行动人为法人的，其名称、注册地及法定代表人

22、C在上市公司中拥有权益的股份达到上市公司已发行股份的 5%或者拥有权益的股份增减变化达到 5%的时间及方式D是否有意在未来 6 个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益（分数：1.00）A.B.C.D.39.根据证券法律制度规定，下列不属于可以豁免收购人发出要约申请的事项是( )。A在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位B上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益C因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份

23、的 50%D收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化（分数：1.00）A.B.C.D.40.甲上市公司进行对乙上市公司的收购时，应当聘请财务顾问。下列有关财务顾问的职权说法错误的是( )。A自甲收购乙完成后的第 5 个月，督促甲及时办理股权过户手续，并依法履行报告和公告义务B自甲收购乙完成后的第 13 个月，督促甲、乙依法规范运作C自甲公告乙收购报告书至收购完成后的第 6 个月，督促和检查甲履行公开承诺的情况D自甲收购乙完成后的第 6 个月，结合乙公司定期报告，核查甲落实后续计划的情况，是否达到预期目标（分数：1.00）A.B.C.D.41.根据证券法律制度规定，下列有

24、关证券交易所的表述中，错误的是( )。A证券交易所的总经理由国务院证券监督管理机构任免，由总经理主持证券交易所的日常管理工作B理事会是证券交易所的决策机构，目前每届任期 5 年C证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人D证券交易所的设立和解散由国务院决定（分数：1.00）A.B.C.D.42.下列选项中，符合证券交易规则的行为是( )。A证券交易所的从业人员在为其弟弟所在公司进行证券交易服务B证券交易所的会员进入证券交易所参与交易C证券公司根据投资者的委托，提出交易申报，参与证券交易所场外的集中交易D投资者委托中介机构买卖证券（分数：1.00）A.B.C

25、D.43.某证券公司拟经营证券承销与保荐的业务，根据证券法律制度规定，其注册资本最低限额为人民币( )。A5000 万元 B1 亿元 C2 亿元 D5 亿元（分数：1.00）A.B.C.D.44.根据证券法律制度规定，下列关于国务院证券管理机构依法履行职责时执法权的表述中，错误的是( )。A询问当事人所在公司的职员，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明B对证券投资基金管理公司进行现场检查C对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，予以封存D在调查操纵证券市场违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人 1 个月内不得进行证券买卖（分数：1.00）A.B.C.D

26、45.根据证券法律制度的规定，下列有关证券业协会的表述中，正确的是( )。A证券业协会章程由董事会制定，并报国务院证券监督管理机构备案B是证券业的自律性组织，是社会团体法人C证券业协会只设会长D设董事会，董事会成员依章程的规定由选举产生，每届任期两年（分数：1.00）A.B.C.D.46.根据证券法律制度规定，下列有关法律责任的表述中，错误的是( )。A停止侵害属于民事责任 B没收财产属于刑事责任C责令停止属于民事责任 D吊销公司营业执照属于行政责任（分数：1.00）A.B.C.D.47.下列有关欺诈客户的法律责任的表述中，正确的是( )。A证券公司的从业人员故意提供虚假信息，诱骗投资者买卖

27、证券，造成严重后果的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处 1 万元以上 10 万元以下罚金B编造并且传播影响证券交易的虚假信息，扰乱证券交易市场，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处 1 万元以上 10 万元以下罚金C证券公司办理经纪业务，接受客户的全权委托买卖证券，造成严重后查的，没收违法所得，并处以 5万元以上 20 万元以下的罚款D证券公司违背客户的委托买卖证券，给客户造成损失的，依法处以五年以下有期徒刑或拘役，并处或者单处 3 万元以上 30 万元以下的罚款（分数：1.00）A.B.C.D.48.收购人的控股股东，利用上市公司收购，损害了被收购公司及其股东的合法权益。下列对收

28、购人的控股股东的处罚中，符合证券法律制度规定的是( )。A情节严重的，并处以 10 万元以上 60 万元以下的罚款B赔偿被收购公司及其股东的损失C责令改正，给予警告，并处以 3 万元以上 30 万元以下的罚款D撤销收购人的营业执照（分数：1.00）A.B.C.D.二、多项选择题(总题数：54，分数：54.00)49.上市公司发生下列情形时，属于证券法律制度禁止其增发股票的有( )。（分数：1.00）A.公司在 3 年前曾经公开发行过可转换公司债券B.公司现任监事在最近 36 个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚C.公司在前年曾经严重亏损D.公司现任董事因涉嫌违法已被中国证监会立案调查50.根据

29、证券投资基金法律制度的规定，下列选项中，属于开放式证券投资基金的基金份额持有人享有的权利有( )。（分数：1.00）A.分享基金财产收益B.参与基金财产的投资决策C.参与分配清算后的剩余基金财产D.申请赎回其持有的基金份额51.甲上市公司正在与乙公司谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项C.当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时

30、甲公司应当公告披露合并事项52.甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，为证券法律制度所禁止的有( )。（分数：1.00）A.持有甲公司 3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让于他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司 4%的股权C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票 10 万股D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该

31、消息公告前卖出了其持有的本公司股票53.根据外国投资者对上市公司战略投资的规定，下列情况下，外国投资者可以在证券交易市场售出 A 股股票的有( )。（分数：1.00）A.投资者进行战略投资持有上市公司 A 股股票，且其承诺的持股期限已届满B.投资者在上市公司毅然首次公开发行前持有股份有限公司，且限售期已满C.投资者在上市公司股份分置改革前持有非流通股份，且股权分置改革已完成、限售期满D.投资者承诺在的持股期限虽未届满，但因其破产并经批准需转让其股份54.根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有( )。（分数：1.00）A.股份有限公司的净资产不低于 3000 万

32、元B.有限责任公司的净资产不低于 5000 万元C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的 50%D.最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1 年的利息55.根据证券法律制度的有关规定，下列关于证券公司和证券服务机构的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.咨询公司从事证券投资咨询业务，必须经过证监会批准B.证券公司的设立必须经中国证监会批准C.律师事务所从事服务业务，必须经中国证监会和司法部批准D.会计师事务所从事证券服务业务不需要经过特别批准56.证券法上的证券与其他证券相比，具有的特征包括( )。（分数：1.00）A.是一种权益凭证B.是一种要式凭证

33、C.是一种可转让的权利凭证D.是一种投资凭证57.下列有关证券活动和证券管理的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.有关财务会计资料的信息不需公开B.证券业应与银行业分业经营、分业管理C.在市场交易活动中，任何一方不得把自己的意志强加给对方D.国家审计机关对证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券监督管理机构依法进行审计监督58.根据相关规定，下列属于公开发行股票的情形有( )。（分数：1.00）A.向不特定对象发行证券B.向累计超过 100 人的不特定对象发行证券C.向累计超过 200 人的特定对象发行证券D.向特定对象发行证券，累计超过 1 亿股59.根据相关规定，下列选项中，

34、在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件包括( )。（分数：1.00）A.发行后股本总额不少于 3000 万元B.依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司C.最近两年连续盈利，而且净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长D.最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更60.某上市公司拟向不特定对象公开募集股份，下列各项中，符合证券法律制度规定的有( )。（分数：1.00）A.最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形B.最近 12 个月内不存在违规对提供担何的行为C.发行价格应不低于公

35、告招股意向书前 15 个交易日公司股票均价D.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%61.下列有关上市公司非公开发行股票的表述中，符合证券法律制度规定的有( )。（分数：1.00）A.现任董事最近 12 个月内受到过证监会的行政处罚的不得非公开发行股票B.非公开发行股票的，发行对象不超过 10 名C.最近半年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或，无法表示意见的审计报告，可以非公开发行股票D.发行对象认购本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 60%62.甲上市公司董事乙，持有该公司 10%的股份，乙将其持有的该公司股票在

36、买入后的第 4 个月卖出，获利 600 万元。根据证券法律制度规定，关于此收益，下列表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.该收益应当全部归公司所有B.该收益应当归公司及乙个人共同所有C.董事会不收回该收益的，股东有权要求董事会在 30 日内收回D.董事会未在规定期限内执行股东关于收回乙收益的要求的，股东有权代替董事会以公司名义直接向法院提起收回该收益的诉讼63.上市公司应当为债券持有人聘请债券的受托管理人。根据证券法律制度规定，下列属于受托管理人职责的有( )。（分数：1.00）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.在债券持续

37、期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判C.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保D.公司不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序64.根据证券法律制度的规定，上市公司与债券受托管理人召开债券持有人会议的情形包括( )。（分数：1.00）A.担保物发生重大变化B.拟变更债券募集说明书的约定C.变更债券受托管理人D.公司合并65.根据证券法律制度规定，下列关于可转换公司债券的表述中，错误的有( )。（分数：1.00）A.可转换公司债券的期限最短为 6 个月，最长为 6 年B.可转换公司债券的每张面值为 100 元C.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而被纠正的公司，不得公开

38、发行公司可转换债券D.可转换公司债券转换为公司股票的时间为发行之日起 6 个月后66.根据证券法律制度的规定，下列有关公开发行可转换公司债券的担保的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.实现债权的费用属于担保的范围B.最近一期期末经审计的净资产为人民币 20 亿元的公司提供担保C.设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额D.提供担保的应当为全额担保67.根据证券法律制度的规定，申请公司债券上市交易的公司应当符合的条件包括( )。（分数：1.00）A.公司申请债券上市的，最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 6 个月的利息B.公司债券实际发行额不少于人民币

39、 5000 万元C.公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件D.公司债券的期限为 1 年以上68.根据证券法律制度的规定，下列有关分离交易的可转换公司债券交易的表述中，错误的有( )。（分数：1.00）A.分离交易的可转换公司债券募集说明书中应当约定：上市公司改变公告的募集资金用途的，债券持有人享有一次回售的权利B.应当申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易C.分离交易的可转换公司债券中的公司债券和认股权分别符合证券交易所上市条件的，可以同时上市交易D.分离交易的可转换公司债券的期限最短为 2 年69.根据证券投资基金法律制度的规定，下列有关基金财产独立于基金管理人、基金托管人的财产

40、的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.不同基金财产的债权债务，不得互相抵销B.基金管理人、基金托管人不得将因基金财产的运用而取得的财产和收益归入基金财产C.基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产D.基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销70.根据证券法律制度的规定，设立基金管理公司应符合的条件有( )。（分数：1.00）A.有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度B.主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近 3 年没有违法记录，注册资本不低于 3 亿元人民币C.有符合要求的营业场

41、所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施D.取得基金从业资格的人员达到法定人数71.根据证券投资基金法律制度的规定，基金管理人不得从事的行为有( )。（分数：1.00）A.利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益B.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资C.不公平地对待其管理的相同的基金财产D.向基金份额持有人承诺收益或者承担损失72.根据证券法律制度的规定，基金份额持有的人享受的权利包括( )。（分数：1.00）A.按照规定要求召开基金份额持有人大会B.参与分配基金财产C.分享基金财产收益D.复制公开披露的基金信息资料73.根据证券法律制度的规定，下列有关基金份额持

42、有人大会的表述中，错误的有( )。（分数：1.00）A.基金份额持有人大会应当有代表 10%以上基金份额的持有人参加，方可召开B.大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 50%以上通过C.更换基金管理人或者基金托管人应当经参加大会的所有基金份额持有人一致通过D.基金份额持有人可以委托代理人出席基金份额持有人大会并行使表决权74.根据证券投资基金法律制度的规定，下列选项中，符合上市基金申请条件的有( )。（分数：1.00）A.基金持有人不少于 1000 人B.基金合同期限为 5 年以上C.代表 50%以上基金份额持有人的表决权的 2/3 以上通过D.基金募集金额不低于

43、 2 亿元人民75.根据证券法律制度的规定，基金上市期间，有( )的情形之一，将终止上市。（分数：1.00）A.违反国家法律、法规，国务院证券监督管理机构决定B.基金份额持有人大会决定提前终止上市交易C.基金合同期限届满D.严重违反投资基金上市规则76.根据证券法律制度的规定，下列有关信息公开的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.信息公开有利于约束和规范有关信息公开义务人的行为B.信息公开规范主要适用于上市的证券C.信息公开有证券市场赖以存在和发展的前提D.信息公开有利于证券市场的监管机构加强监管77.根据证券法律制度的规定，下列有关招股说明书信息披露的表述中，错误的有( )。（分数：

44、1.00）A.招股说明书的有效期为 6 个月B.特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过 1 个月C.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后 3 个月内有效D.招股说明书的有效期限应自中国证监会核准发行申请前招股说明书签署之日起计算78.根据证券法律制度的规定，下列有关临时报告中重大事项的表述中，正确的有( )。（分数：1.00）A.公司减资的决定B.公司的董事或监事或者经理发生变动C.上市公司预计经营业绩发生亏损D.持有公司 5%以上股份的实际控制人，其控制公司的情况发生较大变化79.根据相关规定，上市公司应当制定信息披露事务管理制度的内容包括( )。（分数：1.00）A.未公开

45、信息的传递、审核、披露流程B.信息披露相关文件、资料的档案管理C.对外发布信息的申请、审核、发布流程，与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度D.涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度80.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司董事、监事、高级管理人员在信息披露工作中的职责的表述，正确的有( )。（分数：1.00）A.监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督，关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当进行调查并给予处罚B.董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集上市公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道，主动求证报道的真实情

46、况，并负责办理上市公司信息对外公布等相关事宜C.董事应当了解并持续关注公司的生产经营情况、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料D.高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息81.中国证监会对信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员，上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反信息披露管理规定的，可以采取的监管措施有( )。（分数：1.00）A.给予警告B.认定为不适当人选C.监管谈话D.将其违法违规的情况记入诚信档案并公布82.某上市公司披露的信息

47、存在虚假记载，致使投资者甲在证券交易中遭受很大的损失。下列有关信息披露有关义务人员的处理，符合证券法律制度规定的有( )。（分数：1.00）A.上市公司承担赔偿责任B.上市公司的董事承担无限连带赔偿责任C.承销的证券公司不承担责任D.上市公司的控股股东承担连带赔偿责任83.根据证券法律制度的规定，下列不属于上市公司的股东、实际控制人应当主动告知上市公司董事会，并配合上市公司履行信息披露义务的事件有( )。（分数：1.00）A.拟对上市公司进行重大资产重组的B.持有公司 10%以上股份的股东，其持有股份的情况发生较大变化的C.实际控制人控制公司的情况发生重大变化的D.法院裁决禁止控股股东转让其所

48、持股份，任何一个股东所持公司 10%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权的84.根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于交易内幕信息的有( )。（分数：1.00）A.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 60%B.公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担法律责任C.公司分配股利的计划D.上市公司收购的有关方案85.根据证券法律制度的规定，属于证券交易内幕信息的知情人的有( )。（分数：1.00）A.获取公司有关内幕信息的人员B.发行人控股的公司的高级管理人员C.持有公司 10%以上的股份的股东D.公司的实际控制人86.根据证券法律制度的规

49、定，信息披露义务人的归责和免责的情形有( )。（分数：1.00）A.发起人对其虚假陈述给投资人造成的损失承担民事赔偿责任B.上市公司对其虚假记载给投资人造成的损失承担赔偿责任，并处以罚款C.实际控制人操纵发行人，以发行人名义虚假陈述并给投资人造成损失的，可以由发行人承担赔偿责任D.证券承销商对虚假陈述给投资人造成的损失承担赔偿责任87.根据证券法律制度的规定，投资差额损失计算的基准日的确定方式有( )。（分数：1.00）A.在人民法院开庭审理前尚不能确定的，以揭露日或者更正日后第 30 个交易日为基准日B.已经停止证券交易市场的，可以停牌日前一交易日为基准日C.更正日起，至被虚假陈述影响的证券累计成交量达到其可流通部分 100%之日为基准日D.已经退出证券交易市场的，以摘牌日前一交易日为基准日88.根据证券法律制度的规定，下列属于一致行动人的有( )。（分数：1.00）A.持有投资者 30%以上