注册会计师经济法-证券法律制度(一)及答案解析.doc

1、注册会计师经济法-证券法律制度(一)及答案解析(总分：37.01，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：19，分数：9.50)1.下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是_。（分数：0.50）A.甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益B.乙商业银行同时担任英雄模范证券投资基金管理人和基金托管人C.丙商定银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户D.丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业2.根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是_。（分数：0.50）A.接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖B.为吸引客户，承诺在新客户

2、开户 6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失C.将自营业务账户借给客户使用D.要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理3.上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是_。（分数：0.50）A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见D.上市公司监事应对公司年报告签署书面审核意见4.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是_。（分数：0.50）A.所有上市公司公开发行可转

3、换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人5.甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是_。（分数：0.50）A.本次非公开发行股票的对象为 20名机构投资者B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划C.本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90%D.投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起 3个月内不

4、得转让6.下列关于上市公司公司债券投资者权益保护制度的表述中，符合证券法律制度规定的是_。（分数：0.50）A.发行公司债券应委托资产评估机构对债券做出信用评级B.债券受托管理人不得由公司聘请C.公司不能按期支付债券本息时，应召开债券持有人会议D.为公司债券提供保证担保的，应当为一般保证7.某上市公司拟发行公司债券。根据证券法律制度的有关规定，下列表述中，不正确的是_。（分数：0.50）A.发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行B.自中国证监会核准发行之日起，公司应在 12个月内完成首期发行，剩余数量应当在 24个月内发行完毕C.首期发行数量应当不少于总发行数量的 40%，剩余各期发行的数量

5、由公司自行确定D.超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行8.某非金融类上市公司拟向不特定对象公开募集股份。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合增发条件的是_。（分数：0.50）A.最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均为 7%B.发行价格为公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价的 90%C.上市公司最近 3年以现金或股票方式累计分配的利润为最近 3年实现的年均可分配利润的 18%D.最近一期期末存在借予他人款项的情形9.某上市公司拟公开发行可转换公司债券(非分离交易)，根据证券法律制度的规定，下列各项中，表述不正确的是_。（分数：0.50）A.可转换公

6、司债券的期限最短为 1年，最长为 6年B.上市公司最近一期期末经审计的净资产低于人民币 15亿元的，应当提供担保C.以保证方式为上市公司发行可转换公司债券提供担保的，应当为连带责任担保D.可转换公司债券自发行结束之日起 3个月后即可转换为公司股票10.根据证券法律制度的规定，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于_。（分数：0.50）A.要约收购提示性公告日前 30个交易日内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.要约收购提示性公告日前 60个交易日内收购人取得该种股票所支付的最高价格C.要约收购提示性公告日前 3个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购提示性公告日

7、前 6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格11.某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是_。（分数：0.50）A.公司上一年度实际控制人发生变更B.公司的副总经理在控股股东中担任监事C.公司的总经理在控股股东中担任副总经理D.公司的副总经理上一年度受到中国证监会行政处罚12.根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量_的，为发行失败。（分数：0.50）A.50%B.60%C.70%D.80%13.根据有关规定，上市公司增发股票，应具备良好的财务状况。其

8、中最近 3年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3年实现的年均可分配利润的_。（分数：0.50）A.10%B.20%C.30%D.50%14.根据相关法律的规定，以下有关分离交易的可转换公司债券的表述中，错误的是_。（分数：0.50）A.公司债券的期限为 1年以上B.公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币 15万元C.累计债券余额不超过最近一期期末公司净资产额的 40%D.公司最近 3年连续亏损的，应暂停上市交易15.根据证券法的规定，下列各项中，关于上市公司收购中的报告与信息披露的表述，不正确的是_。（分数：0.50）A.投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行股

9、份达 5%后，应当依法报告与信息披露B.投资者应当在持股达到 5%的事实发生之日起 3日内，依法报告与信息披露C.投资者持股达到 5%的，自公告、报告后的 2日内，不得再行买卖该上市公司的股票D.投资者作出书面报告的对象包括证监会、证券交易所，通知对象为该上市公司，并予以公告16.收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为_。（分数：0.50）A.不得少于 15日，并不得超过 30日B.不得少于 15日，并不得超过 60日C.不得少于 30日，并不得超过 60日D.不得少于 30日，

10、并不得超过 90日17.下列各项中属于股份有限公司拟公开发行股票并上市的障碍是_。（分数：0.50）A.公司发行股票前股本总额为人民币 3000万元B.公司上一年度违反环境保护管理法规受到罚款的处罚已纠正C.公司最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000万元D.公司最近 1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益18.根据上市规则的规定，下列情形为股份公司股票终止上市的是_。（分数：0.50）A.因财务会计报告存在重大会计差错，被中国证监会责令改正但未在规定的期限内改正，且公司股票已停牌 2个月B.公司股本总额发生变化不具备上市条件C.法院受理公司重整申请D.上

11、市公司被吸收合并19.投资人甲欲要约收购乙上市公司的股份，下列做法符合法律规定的是_。（分数：0.50）A.其预定收购的比例不得低于乙公司已发行股份的 3%B.如果出现竞争邀约，其收购期限可以超过 60日C.甲在收购期限内，与丙协商一致用协议的方式收购其持有的乙公司股票D.在收购期内，乙公司的董事丁提出辞职二、多项选择题(总题数：15，分数：15.00)20.根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有_。（分数：1.00）A.发行对象不得超过 200人B.发行价格不得低于市场交易价格C.控股股东认购的股份 36个月内不得转让D.非控股股东认购的股份在 12

12、个月内不得转让21.根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有_。（分数：1.00）A.股份有限公司的净资产不低于 3000万元B.有限责任公司的净资产不低于 5000万元C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的 50%D.最近 3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1年的利息22.根据证券法律制度的有关规定，下列关于证券公司和证券服务机构的表述中，正确的有_。（分数：1.00）A.咨询公司从事证券投资咨询业务，必须经中国证监会批准B.证券公司的设立必须经中国证监会批准C.律师事务所从事服务业务，必须经中国证监会和司法部批准D.会计师事

13、务所从事证券服务业务不需要经过特别批准23.定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上市公司下列做法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有_。（分数：1.00）A.该公司第一季度报告的披露时间早于上一年度年度报告的披露时间B.该公司的中期报告在该会计年度的第 7个月披露C.该公司的第三季度报告在该会计年度的第 11个月披露D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第 3个月披露24.甲上市公司正在与乙公司谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有_。（分数：1.00）A.一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，

14、并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项C.当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项25.甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，为证券法律制度所禁止的有_。（分数：1.00）A.持有甲公司 3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让于他人，甲公司董事张某在获悉该消息后，告知其朋友王某，王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出B.乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司 4%的股权C.甲公司董事张某在董事会审议年度报告时，知悉了甲

15、公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公布前买入了本公司股票 10万股D.甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法被立案调查的通知，在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票26.上市公司发生下列情形时，属于证券法律制度禁止其增发股票的有_。（分数：1.00）A.公司在 3年前曾经公开发行过可转换公司债券B.公司现任监事在最近 36个月内曾经受到过中国证监会的行政处罚C.公司在前年曾经严重亏损D.公司现任董事因涉嫌违法已被中国证监会立案调查27.根据证券法的规定，下列选项中，属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有_。（分数：1.00）A.公司股本总额不少于人民币 5

16、000万元B.公司股本总额超过人民币 2亿元的，公开发行股份的比例为 10%以上C.公司最近 3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行28.根据上市规则的规定，下列选项中，属于股票实施退市风险警示的情形有_。（分数：1.00）A.公司最近 1个会计年度经审计的期末净资产为负值B.公司最近 1个会计年度经审计的营业收入低于 1200万元C.公司最近 1个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告D.公司最近 3个会计年度经审计的净利润连续为负值29.甲投资人协议收购乙上市公司，持股达 30%后可以申请免于发出收购要约的情形包括_

17、分数：1.00）A.乙上市公司出现严重财务困难，甲提出的挽救重组方案取得该公司股东大会批准，且甲承诺 3年内不转让其在该公司中所拥有的权益B.甲与乙上市公司证明本次转让未导致乙上市公司的实际控制人发生变化C.甲承诺自持有乙上市公司股份达到 30%的一年后，每 12个月内增持不超过该公司已发行的 2%的股份D.甲持有乙上市公司股份超过该公司已发行股份的 30%，乙上市公司股东大会同意甲免于发出要约30.某上市公司因重大重组，拟向特定对象非公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列情形中，不得非公开发行股票的有_。（分数：1.00）A.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除B.

18、上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除C.上市公司最近 1年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告D.上市公司现任董事、高级管理人员最近 12个月内受到过中国证监会的行政处罚31.根据证券法律制度的规定，股份有限公司首次公开发行股票并上市的，应当符合的条件有_。（分数：1.00）A.最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 5000万元B.发行前股本总额不少于人民币 3000万元C.最近 3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币 5000万元；或者最近 3个会计年度营业收入累计超过人民币 2亿元D.最近一期期末无形资产(扣除土

19、地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于 20%32.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有_。（分数：1.00）A.上市公司变更会计政策、会计估计B.上市公司的主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押C.董事会就股权激励方案形成相关决议D.上市公司 30%的监事发生变动33.根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员有_。（分数：1.00）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.持有上市公司 3%股份的股东的董事、监事、高级管理人员C.上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员D.发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员34.根

20、据证券法的规定，下列尚未公开的信息中，属于内幕信息的有_。（分数：1.00）A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的 20%B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任C.上市公司董事长发生变动D.公司债务担保的重大变更三、综合题(总题数：1，分数：12.50)2009年 3月 1日，上市公司甲(下称甲公司)公布重组方案，其要点如下：(1)甲公司将所属全部资产(包括负债)作价 2.5亿元出售给本公司最大股东 A；(2)A 将其持有甲公司的 35%股份全部协议转让给 B，作价2.5亿元；(3)B 将其持有的乙公司 100%的股份作价 2.5亿元，用于向 A支付股份转让价款；(4)A 将受让

21、的乙公司 100%的股份转让给甲公司，作为支付购买甲公司所属全部资产的价款；(5)甲公司在取得乙公司100%股份后，将乙公司吸收合并，注销乙公司，甲公司改名为乙公司。 3月 18日，甲公司依法召开临时股东大会审议资产出售事宜。除 A回避表决和一名持股 3%的股东 C投票反对外，其他出席股东大会的股东或股东代表均投了赞成票。会议结束后，C 要求甲公司按照市场价格回购其所持有的全部甲公司的股份，被甲公司拒绝。 为协议受让 A持有的甲公司 35%股份，B 以重组为由向中国证监会申请要约收购豁免，并承诺在受让上述股份后的 12个月内不转让该股份。该豁免申请未获中国证监会批准。 3月 23日，B 发出全

22、面收购甲公司股份的要约，要约有效截止日为 4月 24日，拟以 B公司发行的并在上海证券交易所上市的公司债券支付全部收购价款。因市场出现波动，B 于 4月 1日拟撤销该收购要约，未获中国证监会同意。4 月 6日，B 宣布变更收购要约的价格。 股东 D于 3月 30日宣布接受了 B发出的收购要约，但因 B变更了收购要约的价格，D 于 4月 22日宣布撤销对收购要约的接受。 5月 14日，甲公司再次召开临时股东大会，讨论吸收合并乙公司的事项。出席会议的股东(包括 C)或股东代表一致投票通过了合并决议。 5月 15日，甲公司和乙公司将合并事项分别通知了各自的已知债权人，未有债权人提出异议。 5月 18

23、日，C 要求甲公司以合理价格收购其股份，被甲公司拒绝。 6月 30日，甲公司完成对乙公司的吸收合并。但在办理乙公司的注销手续时，当地工商行政管理局的经办人员以乙公司未经清算程序为由，拒绝办理注销手续。 要求：根据上述内容，分别回答下列问题。（分数：12.51）(1).在 3月 18日的临时股东大会后，甲公司拒绝 C要求其回购所持甲公司股份的行为是否有法律依据? 并说明理由。（分数：1.39）_(2).中国证监会未批准 B提出的要约收购豁免申请是否符合规定? 并说明理由。（分数：1.39）_(3).B以上市的公司债券作为支付要约收购价款的方式是否符合规定? 并说明理由。（分数：1.39）_(4)

24、中周证监会不同意 B撤销要约是否符合规定? 并说明理由。（分数：1.39）_(5).B能否变更收购要约的价格? 并说明理由。（分数：1.39）_(6).D撤回对收购要约的接受是否符合规定? 并说明理由。（分数：1.39）_(7).甲公司和乙公司在合并中对债权人的通知程序是否符合规定? 并说明理由。（分数：1.39）_(8).C于 5月 18日要求甲公司回购其股份的要求是否符合规定? 并说明理由。（分数：1.39）_(9).工商行政管理局的经办人员提出乙公司未经清算程序不得办理注销手续的说法是否成立? 并说明理由。（分数：1.39）_注册会计师经济法-证券法律制度(一)答案解析(总分：37.0

25、1，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：19，分数：9.50)1.下列行为中，符合证券投资基金法律制度规定的是_。（分数：0.50）A.甲基金管理公司为销售基金，向购买人承诺收益B.乙商业银行同时担任英雄模范证券投资基金管理人和基金托管人C.丙商定银行作为基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户 D.丁基金管理公司为获取高收益，用基金财产投资于某高科技普通合伙企业解析：解析 根据规定，基金管理人不得向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失，因此选项 A错误。基金托管人与基金管理人不得为同一人，不得相互出资或者持有股份，因此选项 B错误。基金财产不得用于从事承担无限责任的投资，因此

26、选项 D错误。2.根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定的是_。（分数：0.50）A.接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖B.为吸引客户，承诺在新客户开户 6个月内赔偿客户证券买卖的所有损失C.将自营业务账户借给客户使用D.要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义单独立户管理 解析：解析 根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者买卖价格，因此选项 A错误。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺，因此选项 B错误。证券公司不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C错误

27、3.上市公司董事、监事和高级管理人员在信息披露工作中应当履行相应的职责。下列表述中，符合证券法律制度规定的是_。（分数：0.50）A.上市公司董事应对公司年度报告签署书面审核意见B.上市公司监事应对公司年度报告签署书面审核意见C.上市公司高级管理人员应对公司年度报告签署书面审核意见D.上市公司监事应对公司年报告签署书面审核意见 解析：解析 根据规定，公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，监事会应当提出书面审核意见。4.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是_。（分数：0.50）A.所有上市公司公开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B

28、上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人 C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人解析：解析 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外，因此选项 A错误。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外，因此选项 B正确、选项 C错误。基金财产不得用于向他人贷款或者提供担保，因此选项 D错误。5.甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是_。（分数：0.50）A.本次非公开发行股票

29、的对象为 20名机构投资者B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划C.本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90% D.投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起 3个月内不得转让解析：解析 根据规定，上市公司非公开发行股票的发行对象不超过 10名。信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。发行对象属于下列情形之一的，认购的股份自发行结束之日起 36个月内不得转让：上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；董事会拟引入的境内外战略投资者。除此之外的发行对

30、象认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。因此选项 A、B、D 错误，选项 C正确。6.下列关于上市公司公司债券投资者权益保护制度的表述中，符合证券法律制度规定的是_。（分数：0.50）A.发行公司债券应委托资产评估机构对债券做出信用评级B.债券受托管理人不得由公司聘请C.公司不能按期支付债券本息时，应召开债券持有人会议 D.为公司债券提供保证担保的，应当为一般保证解析：解析 根据规定，(1)选项 A，上市公司发行公司债券应当委托经中国证监会认定、具有从事证券服务业务资格的“资信评级机构”(而非资产评估机构)进行信用评级；(2)选项 B，上市公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立

31、债券受托管理协议，在债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益；(3)选项 D，为公司债券提供保证担保的，应当为“连带责任保证” (而非一般保证)。7.某上市公司拟发行公司债券。根据证券法律制度的有关规定，下列表述中，不正确的是_。（分数：0.50）A.发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行B.自中国证监会核准发行之日起，公司应在 12个月内完成首期发行，剩余数量应当在 24个月内发行完毕C.首期发行数量应当不少于总发行数量的 40%，剩余各期发行的数量由公司自行确定 D.超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行解析：解析 首期发行数量应当不少

32、于总发行数量的 50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后 5个工作日内报中国证监会备案。8.某非金融类上市公司拟向不特定对象公开募集股份。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合增发条件的是_。（分数：0.50）A.最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均为 7% B.发行价格为公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价的 90%C.上市公司最近 3年以现金或股票方式累计分配的利润为最近 3年实现的年均可分配利润的 18%D.最近一期期末存在借予他人款项的情形解析：解析 选项 A最近 3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%；选项 B发行价格应不低于公告招股意向书

33、前 20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价；选项 C最近 3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近 3年实现的年均可分配利润的 20%；选项 D除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。9.某上市公司拟公开发行可转换公司债券(非分离交易)，根据证券法律制度的规定，下列各项中，表述不正确的是_。（分数：0.50）A.可转换公司债券的期限最短为 1年，最长为 6年B.上市公司最近一期期末经审计的净资产低于人民币 15亿元的，应当提供担保C.以保证方式为上市公司发行可转换公司债券提供担保的，应当为连带责任担

34、保D.可转换公司债券自发行结束之日起 3个月后即可转换为公司股票 解析：解析 转股期限由上市公司确定，但不得少于 6个月。10.根据证券法律制度的规定，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于_。（分数：0.50）A.要约收购提示性公告日前 30个交易日内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.要约收购提示性公告日前 60个交易日内收购人取得该种股票所支付的最高价格C.要约收购提示性公告日前 3个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购提示性公告日前 6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格 解析：解析 根据证券法律制度的规定，收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要

35、约价格，不得低于要约收购提示性公告日前 6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。11.某股份有限公司拟公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是_。（分数：0.50）A.公司上一年度实际控制人发生变更B.公司的副总经理在控股股东中担任监事 C.公司的总经理在控股股东中担任副总经理D.公司的副总经理上一年度受到中国证监会行政处罚解析：解析 选项 A发行人最近 3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；选项 B、C 发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人

36、及其控制的其他企业中担任除“董事、监事”以外的其他职务；选项 D发行人的董事、监事和高级管理人员最近 36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近 12个月内受到证券交易所公开谴责，属于法定障碍。12.根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量_的，为发行失败。（分数：0.50）A.50%B.60%C.70% D.80%解析：解析 根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量 70%的，为发行失败。13.根据有关规定，上市公司增发股票，应具备良好的财务状况。其中最近 3年以现金方式累计

37、分配的利润不少于最近 3年实现的年均可分配利润的_。（分数：0.50）A.10%B.20%C.30% D.50%解析：解析 根据规定，上市公司增发时的财务状况良好的指标之一是最近 3年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3年实现的年均可分配利润的 30%。14.根据相关法律的规定，以下有关分离交易的可转换公司债券的表述中，错误的是_。（分数：0.50）A.公司债券的期限为 1年以上B.公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币 15万元C.累计债券余额不超过最近一期期末公司净资产额的 40%D.公司最近 3年连续亏损的，应暂停上市交易 解析：解析 选项 D应当是公司最近 2年连续亏损，应当暂停

38、该债券上市交易。注意与股票暂停交易的情形区别。15.根据证券法的规定，下列各项中，关于上市公司收购中的报告与信息披露的表述，不正确的是_。（分数：0.50）A.投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行股份达 5%后，应当依法报告与信息披露B.投资者应当在持股达到 5%的事实发生之日起 3日内，依法报告与信息披露C.投资者持股达到 5%的，自公告、报告后的 2日内，不得再行买卖该上市公司的股票 D.投资者作出书面报告的对象包括证监会、证券交易所，通知对象为该上市公司，并予以公告解析：解析 注意区分，投资者持股达到 5%时，以及持股达到 5%后每增加或者减少 5%，有关公告

39、报告时间的要求虽然一致，但是，在此后限制其再行购买公司股票的时间规定不同。16.收购人以要约收购方式收购上市公司，在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后，即可在收购要约的期限内实施收购。根据证券法律制度的规定，该收购要约的期限为_。（分数：0.50）A.不得少于 15日，并不得超过 30日B.不得少于 15日，并不得超过 60日C.不得少于 30日，并不得超过 60日 D.不得少于 30日，并不得超过 90日解析：解析 根据规定，收购要约约定的收购期限不得少于 30日，并不得超过 60日。17.下列各项中属于股份有限公司拟公开发行股票并上市的障碍是_。（分数：0.50）A.公司发行股票

40、前股本总额为人民币 3000万元B.公司上一年度违反环境保护管理法规受到罚款的处罚已纠正C.公司最近 3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币 3000万元D.公司最近 1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 解析：解析 选项 D发行人最近 1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益，属于法定障碍。18.根据上市规则的规定，下列情形为股份公司股票终止上市的是_。（分数：0.50）A.因财务会计报告存在重大会计差错，被中国证监会责令改正但未在规定的期限内改正，且公司股票已停牌 2个月B.公司股本总额发生变化不具备上市条件C.法院受理公司重整申请D.上市公司被

41、吸收合并 解析：解析 选项 B是暂停的情形；选项 A、C 是实施退市风险警示情形。19.投资人甲欲要约收购乙上市公司的股份，下列做法符合法律规定的是_。（分数：0.50）A.其预定收购的比例不得低于乙公司已发行股份的 3%B.如果出现竞争邀约，其收购期限可以超过 60日 C.甲在收购期限内，与丙协商一致用协议的方式收购其持有的乙公司股票D.在收购期内，乙公司的董事丁提出辞职解析：解析 选项 A为 5%；选项 C要约收购期限内，收购人不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票；选项 D在要约收购期内，被收购公司的董事不得辞职。二、多项选择题(总题数：15，分数：15.00)2

42、0.根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有_。（分数：1.00）A.发行对象不得超过 200人B.发行价格不得低于市场交易价格C.控股股东认购的股份 36个月内不得转让 D.非控股股东认购的股份在 12个月内不得转让 解析：解析 本题考核上市公司非公开发行股票的规定。根据规定，非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过 10名，因此选项 A的说法错误；发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90%，因此选项 B错误。21.根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，属于发行公司债券应当符合的条件有_。（分数：1

43、00）A.股份有限公司的净资产不低于 3000万元 B.有限责任公司的净资产不低于 5000万元C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的 50%D.最近 3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券 1年的利息 解析：解析 根据规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：(1)股份有限公司的净资产不低于人民币 3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币 6000万元；(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%；(3)最近 3年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；(4)筹集的资金投向符合国家产业政策；(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平；(6)国务院规定的其他

44、条件。因此，选项 A、D 正确，选项B、C 错误。22.根据证券法律制度的有关规定，下列关于证券公司和证券服务机构的表述中，正确的有_。（分数：1.00）A.咨询公司从事证券投资咨询业务，必须经中国证监会批准 B.证券公司的设立必须经中国证监会批准 C.律师事务所从事服务业务，必须经中国证监会和司法部批准 D.会计师事务所从事证券服务业务不需要经过特别批准解析：解析 根据规定，投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所从事证券服务业务，必须经国务院证券监督管理机构和有关主管部门批准。因此，选项 D的说法错误。23.定期报告是上市公司进行持续信息披露的主要形式之一。甲上

45、市公司下列做法中，符合证券法律制度有关定期报告的规定的有_。（分数：1.00）A.该公司第一季度报告的披露时间早于上一年度年度报告的披露时间B.该公司的中期报告在该会计年度的第 7个月披露 C.该公司的第三季度报告在该会计年度的第 11个月披露D.该公司的年度报告在该会计年度结束之日后的第 3个月披露 解析：解析 根据规定，第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间，因此选项 A的说法错误；中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起 2个月内披露，因此选项 B的披露时间是符合要求的；季度报告应当在每个会计年度第 3个月、第 9个月结束后的 1个月内编制完成并披露，因此选项

46、C中第三季度的披露时间是错误的，应该是在 10月份时披露；年度报告应当在每个会计年度结束之日起 4个月内编制完成并披露，因此选项 D的披露时间是符合规定的。24.甲上市公司正在与乙公司谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有_。（分数：1.00）A.一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项B.当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项 C.当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项 D.当甲公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项解析：解析 根据规定，上市公司应当在最先发生的以下任一时点