注册会计师经济法-证劵法律制度(二)及答案解析.doc

1、注册会计师经济法-证劵法律制度(二)及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：30，分数：30.00)1.关于证券市场，下列表述正确的是_。 A.流通市场是一级市场，发行市场是二级市场 B.证券发行人是指发行证券的单位，但不包括政府部门 C.证券登记结算机构、证券公司、证券交易所都是证券中介机构 D.证券投资者是指证券的买卖者，分为个人投资者与机构投资者（分数：1.00）A.B.C.D.2.根据证券法律制度的规定，上市公司的中期报告应当在_编制完成并披露。 A.每个会计年度的上半年结束之日起 1 个月内 B.每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内

2、C.每个会计年度的上半年结束之日起 3 个月内 D.每个会计年度的上半年结束之日起 4 个月内（分数：1.00）A.B.C.D.3.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司及其他信息披露义务人在信息披露工作中的职责，表述不正确的是_。 A.信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体 B.信息披露义务人可以以新闻发布的形式代替应当履行的报告、公告义务 C.信息披露义务人不得以答记者问的形式代替应当履行的报告、公告义务 D.信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务（分数：1.00）A.B.C.D.4.2009 年 2 月，甲上市公司拟增发股票，已知其最近 3

3、 年实现的年均可分配利润为 1500 万元，根据发行管理办法的相关规定，其最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于_。 A.450 万元 B.300 万元 C.200 万元 D.600 万元（分数：1.00）A.B.C.D.5.下列关于股份有限公司股票在创业板上市的条件的说法中，正确的是_。 A.发行人最近一期期末净资产不少于 3000 万元，且不存在未弥补亏损 B.发行后股本总额不少于 5000 万元 C.发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途 D.发行人的货币出资已经全部缴付，非货币资产是否缴付则没有要求（分数：1.00）A.B.C.D.6.下列关于上市公司配股法定条件的说法中

4、正确的是_。 A.上市公司配股不需要满足增发股票的一般条件 B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量 C.配股可以采用证券法规定的代销或包销方式发行 D.拟配售股份数量不超过本次配售股份后股本总额的 30%（分数：1.00）A.B.C.D.7.上市公司增发股票，股东大会决议时的下列情形中，可以通过该决议的是_。 A.经全体股东所持表决权的过半数通过 B.经全体股东所持表决权的 2/3 以上通过 C.经出席会议的股东所持表决权的过半数通过 D.经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过（分数：1.00）A.B.C.D.8.某上市公司股本总额为 1 亿元，2007 年拟增发股票

5、 2 亿股，其中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过_。 A.3000 万股 B.6000 万股 C.7000 万股 D.10000 万股（分数：1.00）A.B.C.D.9.某公司拟公开发行股票 8000 万股，委托承销团代销，代销期间届满时，属于发行失败的是_。 A.向投资者出售的股票为 8000 万股 B.向投资者出售的股票为 7200 万股 C.向投资者出售的股票为 6400 万股 D.向投资者出售的股票为 5400 万股（分数：1.00）A.B.C.D.10.根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近 3 个会计年度净利润应均为正数且

6、累计超过人民币_。 A.3000 万元 B.1500 万元 C.5000 万元 D.2500 万元（分数：1.00）A.B.C.D.11.根据证券法律制度的规定，股票的非公开发行是指发行人依法向特定人发行本次发行的全部股票的行为。此处的特定人是指不超过_人。 A.50 B.100 C.200 D.500（分数：1.00）A.B.C.D.12.2011 年 2 月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的是_。 A.该公司的主要资产存在重大权属纠纷 B.2007 年 1 月起，该公司的实际控制人为甲公司 C.该公司与控股股

7、东共用银行账户 D.该公司与实际控制人控制的其他企业存在同业竞争（分数：1.00）A.B.C.D.13.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票，则发行前股本总额不得少于人民币_万元。 A.2000 B.3000 C.5000 D.6000（分数：1.00）A.B.C.D.14.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在创业板首次公开发行股票，则其发行后股本总额不少于人民币_万元。 A.2000 B.3000 C.5000 D.6000（分数：1.00）A.B.C.D.15.根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起_内发行股票

8、超过该时间未发行的，核准文件失效。 A.90 日 B.5 个月 C.6 个月 D.1 年（分数：1.00）A.B.C.D.16.根据证券法律制度的规定，下列对上市公司增发股票的表述，不正确的是_。 A.上市公司增发股票可以公开发行，也可以非公开发行 B.上市公司非公开发行股票其发行对象不超过 10 名 C.上市公司非公开发行股票，必须由证券公司承销 D.股东大会就增发事项作出决议，应经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过（分数：1.00）A.B.C.D.17.某上市公司股本总额为 8000 万元，拟向原股东配售股份，根据证券法律制度的规定，拟配售股份数量最高为_。 A.1600 万元

9、 B.2400 万元 C.3200 万元 D.4800 万元（分数：1.00）A.B.C.D.18.通过认购上市公司非公开发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者，认购的股份自发行结束之日起_内不得转让。 A.12 个月 B.24 个月 C.36 个月 D.5 年（分数：1.00）A.B.C.D.19.根据证券及公司法律制度的规定，下列关于股票转让限制性规定的表述，不符合规定的是_。 A.发起人持有的本公司股份，于公司成立后第 2 年卖出 B.证券交易所的从业人员，收受他人赠送的股票 C.持有上市公司股份 5%的股东，将其持有的该公司股票在买入后第 11 个月卖出 D.为股票发行出具审计报告的

10、证券服务机构，在该股票承销期满后第 11 个月买入该种股票（分数：1.00）A.B.C.D.20.股份有限公司发行公司债券，根据证券法律制度的规定，该公司的净资产应当不低于人民币_万元。 A.2000 B.3000 C.5000 D.6000（分数：1.00）A.B.C.D.21.根据证券法律制度的规定，发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行；首期发行数量应当不少于总发行数量的_，剩余各期发行的数量由公司自行确定。 A.50% B.60% C.70% D.80%（分数：1.00）A.B.C.D.22.2007 年 2 月，经过国务院相关部门事项批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票

11、已知其股票定价基准日前 20 个交易日公司股票均价为每股 12 元，那么本次发行股票的最低价格为每股_。 A.12 元 B.10 元 C.10.8 元 D.20 元（分数：1.00）A.B.C.D.23.2010 年 1 月，A 上市公司准备增资发行股票，A 公司下列情形不构成其申请发行股票障碍的是_。 A.2009 年 A 公司曾公开发行过一次股票，但 2009 年营业利润比 2008 年下降 55% B.2007 年 A 公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告 C.本次股票发行所募集资金的投资项目实施后，有可能会与控股股东产生同业竞争 D.2007 年、2008 年和 2

12、009 年均按照企业会计准则的规定计提了资产减值准备（分数：1.00）A.B.C.D.24.根据创业板首发管理暂行办法的规定，公司在创业板上市，首次公开发行股票，应当符合的条件之一是_。 A.最近两年净利润累计不少于 500 万元 B.最近两年净利润累计不少于 1000 万元 C.最近两年净利润累计不少于 2000 万元 D.最近两年净利润累计不少于 5000 万元（分数：1.00）A.B.C.D.25.根据公司法的规定，公司债券可以转让，转让价格由_。 A.公司章程规定 B.公司股东大会确定 C.按照市场价格确定 D.转让人与受让人约定（分数：1.00）A.B.C.D.26.某股份有限公司拟

13、申请发行可转换公司债券。该公司最近一期末经审计净资产额为 2 亿元人民币，3年前该公司曾发行 5 年期债券 3000 万元。该公司此次发行可转换债券额最多不得超过_。 A.1000 万元 B.3000 万元 C.5000 万元 D.8000 万元（分数：1.00）A.B.C.D.27.上市公司发行可转换债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的_。 A.40% B.80% C.15% D.30%（分数：1.00）A.B.C.D.28.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是_。 A.公司的股本总额由人民币 1.2 亿元减至为人民币 1 亿元

14、B.公司股票市值连续 3 天下跌 C.公司最近 2 年连续亏损 D.公司未按规定公开其财务状况（分数：1.00）A.B.C.D.29.某股份有限公司股本总额为 5 亿元，则该公司申请股票上市，其公开发行的股份最少应当达到公司股份总数的_以上。 A.15% B.20% C.10% D.30%（分数：1.00）A.B.C.D.30.为上市公司出具审计报告和法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后_内，不得买卖该种股票。 A.8 日 B.10 日 C.5 日 D.3 日（分数：1.00）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：25，分数：70.00)31.根据

15、证券法律制度的规定，下列表述正确的有_。 A.记名证券票面记载有权利人的姓名或名称 B.记名证券可以通过背书或其他方式进行转让 C.不记名证券遗失或毁损时，可以挂失 D.根据证券是否在证券交易所挂牌交易，可以将证券分为上市证券和非上市证券（分数：3.00）A.B.C.D.32.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于重大事件的有_。 A.公司发生大额赔偿责任 B.公司发生重大亏损或者重大损失 C.公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况 D.持有公司 3%股份的股东，其持有股份的情况发生较大变化（分数：3.00）A.B.C.D.33.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司的董事、监事

16、高级管理人员在信息披露工作中的职责，表述正确的有_。 A.上市公司的董事应当对公司定期报告签署书面确认意见 B.上市公司的董事会秘书应当对公司定期报告签署书面确认意见 C.上市公司的监事应当对公司定期报告签署书面确认意见 D.上市公司的监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见（分数：3.00）A.B.C.D.34.下列各项中，属于公开发行证券的情形有_。 A.向不特定对象发行证券 B.向累计超过 50 人的特定对象发行证券 C.向累计超过 100 人的特定对象发行证券 D.向累计超过 200 人的特定对象发行证券（分数：3.00）A.B.C.D.35.某股份有限公司公开

17、发行股票，其中部分采用向配售对象配售股份的发行方式，公开发行股票数量为2 亿股，在初步询价结束后，下列情形中应当中止发行的有_。 A.提供报价对象为 30 家，其中有效报价对象为 10 家 B.提供报价对象为 25 家，其中有效报价对象为 21 家 C.提供报价对象为 10 家，其中有效报价对象为 10 家 D.提供报价对象为 50 家，其中有效报价对象为 30 家（分数：3.00）A.B.C.D.36.根据证券法规定，下列关于证券承销的说法，正确的有_。 A.证券承销业务采取代销或者包销方式 B.证券公司不得以不正当竞争手段招揽证券承销业务 C.证券公司承销证券，应当同发行人签订代销或者包销

18、协议 D.承销团应当由发行人和参与承销的证券公司组成（分数：3.00）A.B.C.D.37.根据上市公司证券发行的有关规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有_。 A.发行对象不得超过 200 人 B.发行价格不得低于市场交易价格 C.控股股东认购的股份 36 个月内不得转让 D.非控股股东认购的股份在 12 个月内不得转让（分数：3.00）A.B.C.D.38.某股份有限公司发行新股，其实施的下列行为中，不符合公司法律制度关于股票发行规定的有_。 A.以低于其他投资者的价格向公司原股东发行股票 B.以超过股票票面金额的价格发行股票 C.向公司发起人发行无记名股票 D.向某法人股

19、东发行记名股票，并将该法人法定代表人的姓名记载于股东名册（分数：3.00）A.B.C.D.39.某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的有_。 A.该公司存在为实际控制人违规担保的情形 B.该公司有资金被控股股东以借款的方式占用 C.该公司最近 3 年内的主营业务没有发生重大变化 D.该公司最近 3 个会计年度营业收入累计为人民币 3.5 亿元（分数：3.00）A.B.C.D.40.某上市公司拟增发股票，根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合上市公司增发股票的一般条件的有_。 A.该公司现任董事 2 年前受到证券交易所的公开

20、谴责 B.该公司最近 3 个会计年度连续盈利 C.该公司高级管理人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化 D.该公司上一年度财务报表被注册会计师出具无法表示意见的审计报告（分数：3.00）A.B.C.D.41.根据证券法律制度的规定，上市公司存在下列_情形的，不得非公开发行股票。 A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害，但已消除 C.上市公司及其附属公司违规对外提供担保，但已解除 D.现任董事、高级管理人员最近 36 个月内受到过证监会的行政处罚（分数：3.00）A.B.C.D.42.某公司拟申请股票上市，根据证券法律制度的

21、规定，下列各项中，符合股票上市条件的有_。 A.该公司股本总额为人民币 5000 万元 B.该公司公开发行的股份为公司股份总数的 20% C.公司最近 3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 D.股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行（分数：3.00）A.B.C.D.43.根据证券法律制度的规定，上市公司出现下列_情形之一的，应终止其股票上市交易。 A.公司被宣告破产 B.公司有重大违法行为 C.公司对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正 D.公司不按照规定公开其财务状况，且拒绝纠正（分数：3.00）A.B.C.D.44.下列有关发行可转换公司债券提供担保的表述，符合规定的有_。 A.

22、提供担保的，应当为全额担保 B.证券公司或上市公司不得作为发行可转换公司债券的担保人 C.上市商业银行不得作为发行可转换公司债券的担保人 D.最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司公开发行可转换公司债券，可以不提供担保（分数：3.00）A.B.C.D.45.根据证券法律制度的规定，上市公司应当与债券受托管理人制定债券持有人会议规则，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项。出现下列_情形，应当召开债券持有人会议。 A.公司增资 B.公司不能按期支付本息 C.拟变更债券受托管理人 D.保证人或者担保物发生重大变化（分数：3.00）A.B.C.D.46.根

23、据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述，不正确的有_。 A.可转换公司债券的期限可以为 7 年 B.可转换公司债券自发行结束后第 5 个月即可转换为公司股票 C.可转换公司债券的转股价格应为募集说明书公告日前 20 个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价的 90% D.上市商业银行可以作为发行可转债的担保人（分数：3.00）A.B.C.D.47.根据证券法律制度的规定，下列各项关于证券投资基金的表述，正确的有_。 A.开放式基金基金份额总额不固定 B.开放式基金基金份额可以在证券交易场所交易，不得申请赎回 C.封闭式基金基金份额总额在基金合同期限内固定不变 D.封闭式基金基

24、金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回（分数：3.00）A.B.C.D.48.依法发行的股票，法律对其转让期限有限制性规定的，在规定期限内，不得买卖。下列各项中错误的是_。 A.为股票发行出具审计报告的专业人员，在该股票承销期内，不得买卖该种股票 B.为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后 15 日内，不得买卖该种股票 C.公开发行新股前已经发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起 1 年内不得转让 D.发起人持有的本公司股份，自公司成立 1 年内不得转让（分数：3.00）A.B.C.D.49.某投资者采取要约收购方式收购上市公司时，下列做法

25、不符合法律规定的有_。 A.根据被收购公司股东的持股情况，发出了不同的待遇的要约 B.报送上市公司收购报告书之日起 15 日后，中国证监会没有表述异议的，公告了其收购要约 C.确定了收购期限为 90 天 D.在收购要约确定的承诺期限内，基于资金短缺撤销了收购要约（分数：3.00）A.B.C.D.50.上市公司已发行股份 100 万股。以下是 2007 年某证券交易所发生的四起买卖 A 上市公司股票的事件，其中违反了证券法规定的有_。 A.甲在持有该股票 3 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1 万股；同日，再次购进 5000 股 B.乙在持有该股票 3.5 万股的情况下，于 6 月 8 日

26、购进 1.5 万股；次日，卖出 1 万股 C.丙在持有该股票 4 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1 万股；6 月 10 日，购进 5000 股 D.丁在持有该股票 2.5 万股的情况下，于 6 月 8 日购进 1.5 万股；次日，卖出 1 万股（分数：3.00）A.B.C.D.51.根据证券法律制度的规定，如无相反证据，应当将下列投资者视为一致行动人的有_。 A.投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响 B.投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系 C.持有投资者 25%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份 D.上市公司董事、监事、高级管理人员和员工

27、与其所控制或者委托的法人或者其他组织持有本公司股份（分数：2.00）A.B.C.D.52.根据证券法律制度的规定，在没有出现竞争要约的情况下，下列上市公司收购要约期限符合法律规定的有_。 A.甲公司要约收购期限为 30 日 B.乙公司要约收购期限为 45 日 C.丙公司要约收购期限为 60 日 D.丁公司要约收购期限为 90 日（分数：2.00）A.B.C.D.53.根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于收购人可以向中国证监会提出免于以要约方式增持股份的情形有_。 A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方

28、案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 1 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 2 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 D.经上市公司股东大会非关联股东批准，收购人(无控制权)取得上市公司向其发行的新股，导致其在该公司拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%，收购人承诺 3 年内不转让本次向其发行的新股，且公司股东大会同意收购人免于发出要约（分数：2.00）A.B.C.D.54.根据证券法律制度的规定，相关投资者在一个上市公司拥有权益的股份达到或者超过 30%且继续增持的，可以免于按照有关规定

29、提出豁免(要约收购)申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形包括_。 A.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 30%的，自上述事实发生之日起一年后，每 12 个月内增持不超过该公司已发行的 2%的股份 B.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位 C.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30% D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30

30、分数：2.00）A.B.C.D.55.证券公司违反规定，超出业务许可范围经营证券业务，对其处罚措施，下列表述正确的有_。 A.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，撤销任职资格或者证券从业资格，并处以 3 万元以上 10 万元以下的罚款 B.责令改正，没收违法所得，并处以违法所得 1 倍以上 5 倍以下的罚款 C.没有违法所得或者违法所得不足 30 万元的，处以 30 万元以上 60 万元以下罚款 D.情节严重的，责令关闭（分数：2.00）A.B.C.D.注册会计师经济法-证劵法律制度(二)答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：30，分

31、数：30.00)1.关于证券市场，下列表述正确的是_。 A.流通市场是一级市场，发行市场是二级市场 B.证券发行人是指发行证券的单位，但不包括政府部门 C.证券登记结算机构、证券公司、证券交易所都是证券中介机构 D.证券投资者是指证券的买卖者，分为个人投资者与机构投资者（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考核证券市场。发行市场是一级市场，流通市场是二级市场，选项 A 的表述错误。证券发行人是指发行证券的单位，一般有公司、企业、金融机构与政府部门等，选项 B 的表述错误。证券登记结算机构、证券公司是证券中介机构，证交所是交易场所，选项 C 的表述错误。2.根据证券法律制度的规定，

32、上市公司的中期报告应当在_编制完成并披露。 A.每个会计年度的上半年结束之日起 1 个月内 B.每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内 C.每个会计年度的上半年结束之日起 3 个月内 D.每个会计年度的上半年结束之日起 4 个月内（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 上市公司的中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起 2 个月内编制完成并披露。3.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司及其他信息披露义务人在信息披露工作中的职责，表述不正确的是_。 A.信息披露义务人在公司网站及其他媒体发布信息的时间不得先于指定媒体 B.信息披露义务人可以以新闻发布的形式代替应当履行的报告、

33、公告义务 C.信息披露义务人不得以答记者问的形式代替应当履行的报告、公告义务 D.信息披露义务人不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 选项 B、C，信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的报告、公告义务。4.2009 年 2 月，甲上市公司拟增发股票，已知其最近 3 年实现的年均可分配利润为 1500 万元，根据发行管理办法的相关规定，其最近 3 年以现金方式累计分配的利润应不少于_。 A.450 万元 B.300 万元 C.200 万元 D.600 万元（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考核增发股

34、票的财务状况条件。根据规定，上市公司增发股票的，其最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%，因此选项 A 是符合规定的。5.下列关于股份有限公司股票在创业板上市的条件的说法中，正确的是_。 A.发行人最近一期期末净资产不少于 3000 万元，且不存在未弥补亏损 B.发行后股本总额不少于 5000 万元 C.发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途 D.发行人的货币出资已经全部缴付，非货币资产是否缴付则没有要求（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考核创业板上市的条件。根据规定，发行人最近一期期末净资产不少于 2000 万元，且不存

35、在未弥补亏损，因此选项 A 的说法错误；发行后股本总额不少于 3000 万元，因此选项 B 的说法错误；发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的财产权转移手续已办理完毕，因此选项 D 的说法错误。6.下列关于上市公司配股法定条件的说法中，正确的是_。 A.上市公司配股不需要满足增发股票的一般条件 B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量 C.配股可以采用证券法规定的代销或包销方式发行 D.拟配售股份数量不超过本次配售股份后股本总额的 30%（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 根据规定，上市公司配股需要满足增发股票的一般条件，因此选项 A 的说法错误；采用证

36、券法规定的代销方式发行，因此选项 C 的说法错误；拟配售股份数量不超过本次配售股份“前”股本总额的 30%，因此选项 D 的说法错误。7.上市公司增发股票，股东大会决议时的下列情形中，可以通过该决议的是_。 A.经全体股东所持表决权的过半数通过 B.经全体股东所持表决权的 2/3 以上通过 C.经出席会议的股东所持表决权的过半数通过 D.经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 本题考核点是增发股票的程序。股东大会就股票发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。8.某上市公司股本总额为 1 亿元，2007 年拟增发

37、股票 2 亿股，其中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过_。 A.3000 万股 B.6000 万股 C.7000 万股 D.10000 万股（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30%。9.某公司拟公开发行股票 8000 万股，委托承销团代销，代销期间届满时，属于发行失败的是_。 A.向投资者出售的股票为 8000 万股 B.向投资者出售的股票为 7200 万股 C.向投资者出售的股票为 6400 万股 D.向投资者出售的股票为 5400 万股（分数：1.00）A.B.C.

38、D. 解析：解析 本题考核点是股票发行。股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量 70%的，为发行失败。10.根据证券法律制度规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近 3 个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币_。 A.3000 万元 B.1500 万元 C.5000 万元 D.2500 万元（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 本题考核首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，股份有限公司首次申请公开发行股票并上市，那么其最近 3 个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币 3000 万元。11.根据证券法律制度的规定，股

39、票的非公开发行是指发行人依法向特定人发行本次发行的全部股票的行为。此处的特定人是指不超过_人。 A.50 B.100 C.200 D.500（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 股票的非公开发行是指发行人依法向特定人发行本次发行的全部股票的行为。此处的特定人是指不超过 200 人。12.2011 年 2 月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的是_。 A.该公司的主要资产存在重大权属纠纷 B.2007 年 1 月起，该公司的实际控制人为甲公司 C.该公司与控股股东共用银行账户 D.该公司与实际控制人控制的其

40、他企业存在同业竞争（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 (1)选项 A，发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；(2)选项 B，发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更；(3)选项 C，发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；(4)选项 D，发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。13.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票，则发行前股本总额不得少于

41、人民币_万元。 A.2000 B.3000 C.5000 D.6000（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 根据首发管理办法的规定，发行人发行股票并上市的财务指标应当达到如下要求，其中之一为发行前股本总额不少于人民币 3000 万元。14.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在创业板首次公开发行股票，则其发行后股本总额不少于人民币_万元。 A.2000 B.3000 C.5000 D.6000（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 在创业板首次公开发行股票，发行后股本总额不少于人民币 3000 万元。15.根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人

42、应自证监会核准发行之日起_内发行股票；超过该时间未发行的，核准文件失效。 A.90 日 B.5 个月 C.6 个月 D.1 年（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 首次公开发行股票，股票发行申请经核准后，发行人应自证监会核准发行之日起 6 个月内发行股票；超过 6 个月未发行的，核准文件失效。16.根据证券法律制度的规定，下列对上市公司增发股票的表述，不正确的是_。 A.上市公司增发股票可以公开发行，也可以非公开发行 B.上市公司非公开发行股票其发行对象不超过 10 名 C.上市公司非公开发行股票，必须由证券公司承销 D.股东大会就增发事项作出决议，应经出席会议的股东所持表决权的 2

43、/3 以上通过（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 (1)选项 A，上市公司增发股票，可以公开发行，也可以非公开发行；(2)选项 B，上市公司非公开发行股票，非公开发行股票的特定对象应当符合股东大会决议规定的条件，其发行对象不超过 10名；(3)选项 C，非公开发行股票的发行对象均属于原前 10 名股东的，可以由上市公司自行销售，不必由证券公司承销；(4)选项 D，股东大会就发行事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。17.某上市公司股本总额为 8000 万元，拟向原股东配售股份，根据证券法律制度的规定，拟配售股份数量最高为_。 A.1600 万元 B.24

44、00 万元 C.3200 万元 D.4800 万元（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30%。18.通过认购上市公司非公开发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者，认购的股份自发行结束之日起_内不得转让。 A.12 个月 B.24 个月 C.36 个月 D.5 年（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 通过认购上市公司非公开发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者，认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让。19.根据证券及公司法律制度的规定，下列关于股票转让限制性规定的表述，不符合规定的是_。 A.发起人持有的本公司股份

45、于公司成立后第 2 年卖出 B.证券交易所的从业人员，收受他人赠送的股票 C.持有上市公司股份 5%的股东，将其持有的该公司股票在买入后第 11 个月卖出 D.为股票发行出具审计报告的证券服务机构，在该股票承销期满后第 11 个月买入该种股票（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 (1)选项 A，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让；(2)选项 B，证券交易所的从业人员在任期或者法定期限内不得收受他人赠送的股票；(3)选项 C，持有上市公司股份 5%以上的股东，将其持有的该公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归该公司所有

46、4)选项 D，为股票发行出具审计报告的证券服务机构，在该股票承销期内和期满后 6个月内，不得买卖该种股票。20.股份有限公司发行公司债券，根据证券法律制度的规定，该公司的净资产应当不低于人民币_万元。 A.2000 B.3000 C.5000 D.6000（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 股份有限公司发行公司债券，其净资产应不低于人民币 3000 万元。21.根据证券法律制度的规定，发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行；首期发行数量应当不少于总发行数量的_，剩余各期发行的数量由公司自行确定。 A.50% B.60% C.70% D.80%（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行；首期发行数量应当不少于总发行数量的 50%，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后 5 个工作日内报证监会备案。22.2007 年 2 月，经过