注册会计师经济法（证券法律制度）-试卷15及答案解析.doc

1、注册会计师经济法（证券法律制度）-试卷 15及答案解析(总分：90.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：19，分数：38.00)1.单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_2.根据有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是( )。（分数：2.00）A.证券业协会B.国务院证券监督管理机构C.证券交易所董事会D.国务院3.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，下列关于上市公司就重大资产重组决议的说法中，正确的是( )。（分数：2.00）A.必须经出席

2、会议的股东所持表决权的过半数通过B.必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过C.必须经全体股东所持表决权的 23 以上通过D.关联股东可以回避表决4.按照上市公司收购管理办法的规定，下列属于协议收购中的“过渡期”的是( )。（分数：2.00）A.自签订收购意向书起至完成资金交割的期间B.自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间C.自达成意向起至签订收购协议止的期间D.自签订收购协议起至完成资金交割的期间5.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，上市公司出现下列情况的，不属于交易所实施终止上市的情况的是( )。（分数：2.00）A.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌

3、 2个月B.上市公司被吸收合并C.股东大会在公司股票暂停上市期间作出终止上市的决议D.因股权分布发生变化不具备上市条件标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停上市 6个月内股权分布仍不具备上市条件6.投资者在接到中国证监会不予豁免通知之日起一定期限内将其或者其控制的股东所持有的目标公司股份减持到 30或者 30以下，可以避免处罚强制要约义务；该期限是( )日。（分数：2.00）A.15B.20C.30D.607.根据证券法的规定，下列选项中，不属于证券登记结算机构职能的是( )。（分数：2.00）A.证券账户、结算账户的设立B.证券持有人名册登记C.受发行人的委托派发证券权益D.代销证券8.向累计

4、超过一定数额的特定对象发行证券，即为公开发行，该“一定数额”是指( )人。（分数：2.00）A.50B.100C.200D.5009.甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合证券法规定公开发行公司债券条件的是( )。（分数：2.00）A.该公司总资产额为人民币 3 000 万元B.该公司净资产额为人民币 3 000 万元C.该公司总资产额为人民币 6 000万元D.该公司净资产额为人民币 6 000万元10.2009年 5月某股份有限公司成功发行了 3年期公司债券 3 000万元，1 年期公司债券 1000万元。该公司截止到 2011年 10月的净资产额为 12 0

5、00万元，计划于 2012年 3月再次发行公司债券。该公司此次发行公司债券的数额最多是( )万元。（分数：2.00）A.4 800B.3 000C.1 800D.100011.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司发行股份的方式购买资产的，其发行价格的要求是( )。（分数：2.00）A.不低于本次发行股份购买资产定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90B.不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价C.不得低于本次发行股份购买资产的股东大会批准决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价D.不低于本次发行股份购买资产募集说明书公告日前 20个交易

6、日该公司股票交易均价和前一交易日的均价12.某公司准备向不特定对象发行证券，下列发行计划必须由承销团承销的是( )。（分数：2.00）A.证券票面总值超过人民币 3 000万元B.证券发行价总值超过人民币 3 000万元C.证券票面总值超过人民币 5 000万元D.证券发行价总值超过人民币 5 000万元13.承销商承销股票的承销期最长不得超过的期限是( )日。（分数：2.00）A.30B.60C.90D.12014.某股份有限公司首次公开发行股票 8000万股，下列情形属于发行失败的是( )。（分数：2.00）A.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 3 000万股B.包销期限届满，向投资

7、者出售的股票数量为 4 000万股C.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 5 000万股D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 6 000万股15.根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币 4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为( )。（分数：2.00）A.5以上B.10以上C.15以上D.20以上16.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中，将构成其股票不能上市交易的是( )。（分数：2.00）A.公开发行的股份达到公司股份总数的 35B.公司股本总额为 6 000万元C.公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理D.

8、持有公司股票面值在人民币 1000元以上的股东人数有 900多人17.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是( )。（分数：2.00）A.公司的股本总额由人民币 12 亿元减至为人民币 1亿元B.公司股票市值连续 3天下跌C.公司最近 2年连续亏损D.公司未按规定公开其财务状况18.根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可以暂停公司债券上市交易的情形是( )。（分数：2.00）A.公司因经济纠纷被起诉B.公司前一年发生亏损C.公司未按公司债券募集办法履行义务D.公司董事会成员组成发生重大变化19.根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束

9、之日起一定期限内公告中期报告。这里的一定期限内是指( )个月内。（分数：2.00）A.1B.2C.3D.4二、多项选择题(总题数：23，分数：46.00)20.多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_21.证券有广义和狭义之分，我国证券法规范的证券有( )。（分数：2.00）A.投资基金份额B.认股权证C.汇票D.提货单22.下列选项中，属于证券市场参与者的有( )。（分数：2.00）A.证券发行人B.投资者C.中介

10、机构D.交易场所23.关于非上市公众公司，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.非上市公众公司在向中国证监会申请前，该股份公司股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过B.非上市公众公司如果在 3个月内将股东人数降至 200人以内的，可以不提出申请C.非上市公众公司发行股票的特定对象不能包括公司的董事D.非上市公众公司的股票公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行24.甲股份有限公司于 2011年 5月成立，股本总额为 1000万元，发起人股东人数为 20人，2012 年 6月，甲股份有限公司准备增加注册资本发行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司应当依

11、法向证监会申请核准成为非上市公众公司的有( )。（分数：2.00）A.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要为本行业的自然人投资者，人数为 185人B.采用公开方式向社会公众公开转让C.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要是国内本行业的 3家战略投资者D.发行的股份向原有股东配售25.关于虚假陈述的表述，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.如果信息披露义务人主张任职时间短、不了解情况，则可以免除刑罚B.信息披露义务人在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案，应当从重处罚C.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收

12、业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款D.投资人持股期间基于股东身份取得的收益，包括红利、红股、公积金转增所得的股份以及投资人持股期间出资购买的配股、增发股和转配股，不得冲抵虚假陈述行为人的赔偿金额26.根据不同的标准，证券发行可以分为不同的类型，下列说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.非公开发行证券是指向内部职工发行B.设立发行证券的法律结果为成立新的股份有限公司C.议价发行由证券发行人与承销人通过协商发行条件D.股票发行价格可以低于票面金额27.根据有关规定，设立股份有限公司公开发行股票，即首次公开发行股票的条件包括( )。（分数：2.00）

13、A.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额B.发起人应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请C.发行人应当是股份有限公司D.发行人应当具有完整的业务体系28.根据证券法规定，公司公开发行新股，应当符合的条件有( )。（分数：2.00）A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力，财务状况良好C.最近 3年财务会计文件无虚假记载D.最近 1年无重大违法行为29.关于证券的发行，下列说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.向特定对象发行证券累计超过 200人的，属于公开发行B.凡是公开发行证券，都应当聘请保荐人C.公司公开发行新股，最近 3年财务会计文件应当无虚假记载D.上市公司

14、非公开发行新股，应当报国务院证券监督管理机构核准30.某上市公司于 2011年 6月 1日公告招股意向书，拟向不特定对象公开募集股份。6 月 1日前 20个交易日，该公司股票均价为 15元，前一个交易日的股票均价为 20元。下列发行价格符合规定的有( )元。（分数：2.00）A.12B.16C.18D.2231.根据上市公司证券发行管理办法规定，上市公司非公开发行股票，应当符合的条件有( )。（分数：2.00）A.发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90B.控股股东认购的股份，12 个月内不得转让C.募集资金使用符合规定D.本次发行不得导致上市公司控制权发生变化32.下列情

15、形中，构成为再次发行公司债券障碍的有( )。（分数：2.00）A.最近 3年平均可分配利润不足以支付公司债券 1年的利息的B.前一次发行的公司债券尚未募足的C.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的D.累计债券总额达到公司资产总额的 30的33.根据证券法规定，采取承销方式公开发行下列证券时，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人的有( )。（分数：2.00）A.股票B.公司债券C.可转换为股票的公司债券D.基金34.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，下列情形中，证券交易所应对其股票实施退市风险警示的有( )。（分数：2.00）A.上市公司最近两个会计年

16、度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值B.上市公司最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值或者被追溯重述后为负值C.最近一个会计年度经审计的营业收入低于 3 000万元或者被追溯重述后低于 3 000万元D.上市公司未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 1个月35.根据规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件有( )。（分数：2.00）A.股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行B.公司股本总额不少于人民币 3 000万元C.公开发行的股份达到公司股份总数的 30以上D.公司在最近 3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载36.根据证券法的规定，

17、公司申请其公司债券上市交易的法定条件有( )。（分数：2.00）A.公司债券的期限在 1年以上B.公司债券实际发行额不少于人民币 5 000万元C.持有公司债券 1 000元以上的在 1 000人以上D.公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件37.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，下列情形中，证券交易所应决定暂停其股票上市的有( )。（分数：2.00）A.上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或者虚假记载，而未在规定期限内改正，其股票被实施退市风险警示后，在 2个月内仍未按要求改正财务会计报告B.上市公司因未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，其股票被实施退市风险警示后，在 2

18、个月内仍未披露应披露的年度报告或者中期报告C.上市公司因股权分布发生变化不具备上市条件，其股票被实施退市风险警示后，在 2个月内其股权分布仍不具备上市条件D.因最近一个会计年度经审计的营业收入低于 1 000万元或者被追溯重述后低于 1 000万元，其股票被实施退市风险警示后，公司披露的最近一个会计年度经审计的营业收入继续低于 1 000万元38.某上市公司发生的下列情形中，国务院证券监督管理机构可以决定暂停其股票上市的有( )。（分数：2.00）A.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的 30B.公司最近 3年连续亏损C.公司董事长被罢免D.公司对财务会计报告作虚假记载可能误导投资者39

19、根据有关规定，上市公司发生下列事项时，有关部门可以决定终止其股票上市的有( )。（分数：2.00）A.最近 3年连续亏损B.公司解散C.公司不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正D.公司有重大违法行为40.下列各项中，属于国务院证券监督管理机构依法暂停公司债券上市交易的情形有( )。（分数：2.00）A.公司有重大违法行为B.公司上一年度发生严重亏损C.公司未按公司债券募集办法履行义务D.公司擅自改变公司债券所募集资金的用途41.甲公司为在深圳证券交易所中小板上市的公司，股本总额为 5亿元，其主要经营医药制品的销售和服务，2014 年开始实行垂直一体化的战略，欲并购多家非关联药品生产企业以促进本

20、产业的整合，本次并购采用发行股份的方式进行，发行后股本总额拟订为 51 亿元，关于该情况，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.甲公司本次购买资产的交易金额应不低于 1亿元人民币B.甲公司发行股票的价格不低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价C.甲公司本次购买资产的交易金额应不低于 5 000万元人民币D.甲公司本次发行股份购买资产没有交易金额的限制42.公司应当遵循证券法等有关规定编制中期报告，报告主要应记载的内容有( )。（分数：2.00）A.涉及公司的重大诉讼事项B.提交股东大会审议的重要事项C.公司概况D.已发行的股票、公司债券变动情况三、综

21、合题(总题数：3，分数：6.00)43.综合题要求列出计算步骤，除非有特殊要求，每步骤运算得数精确到小数点后两位，百分数、概率和现值系数精确到万分之一。在答题卷上解答，答在试题卷上无效。（分数：2.00）_44.2010年 1月 15日，甲公司通过协议方式收购股票上市的乙公司 35的股份。同日，甲公司的关联企业丙公司和丁公司分别持有乙公司股份的 13和 12。此后，甲公司通过证券交易所的证券交易继续收购乙公司的股份，直至 1月 28日，甲公司才向中国证监会、证券交易所提交书面报告并作出公告，公告其所持乙公司股份比例超过 5。此时，甲、丙、丁三家共持有乙公司的股份数已达到 11。 要求：根据以上

22、情况并结合相关法律规定，分析回答下列问题： (1)按照证券法的规定，在 1月 15日后，甲公司继续收购的行为是否合法?说明理由。 (2)假如甲公司持有乙公司股份比例超过 30后继续收购，并向乙公司的股东发出收购要约。在要约有效期内，乙公司被其担保公司 A公司诉至人民法院，那么甲公司能否撤回其收购要约?说明理由。 (3)假如甲公司以乙公司被起诉为由，对乙公司的股东 B公司持有的股票以要约中规定价格的 70压价收购，这种做法是否正确?说明理由。（分数：2.00）_45.甲上市公司(以下简称“甲公司”)召开董事会会议，会议的召开情况以及讨论的有关问题如下： (1)为适应市场变化，经出席本次董事会会议

23、的董事一致通过，决定改变招股说明书所列资金用途。 (2)因委托理财失败，公司遭受 3 000万元的重大投资损失，董事 A提议对此不予公告。 (3)经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务，会议决定由王某担任甲公司的总经理。董事 D提议对公司经理的变动情况及时向证券交易所报告并予以公告。 要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题： (1)董事会会议决定改变招股说明书所列资金用途是否符合法律规定?说明理由。 (2)董事 A的提议是否符合法律规定?说明理由。 (3)董事 D的主张是否符合法律规定?说明理由。（分数：2.00）_注册会计师经济法（证券法律制度）-试卷 15

24、答案解析(总分：90.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：19，分数：38.00)1.单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_解析：2.根据有关规定，决定证券交易所的设立和解散的是( )。（分数：2.00）A.证券业协会B.国务院证券监督管理机构C.证券交易所董事会D.国务院 解析：解析：本题考核设立和解散。证券交易所的设立和解散，由国务院决定。3.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，下列关于上市公司就重大资产重组决议的说法中，正确的是( )。

25、分数：2.00）A.必须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过B.必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过 C.必须经全体股东所持表决权的 23 以上通过D.关联股东可以回避表决解析：解析：本题考核上市公司重大资产重组的决议。根据规定，上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过。上市公司重大资产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东应当回避表决。4.按照上市公司收购管理办法的规定，下列属于协议收购中的“过渡期”的是( )。（分数：2.00）A.自签订收购意向书起至完成资金交割的期

26、间B.自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间 C.自达成意向起至签订收购协议止的期间D.自签订收购协议起至完成资金交割的期间解析：解析：本题考核协议收购的相关规定。以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。5.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，上市公司出现下列情况的，不属于交易所实施终止上市的情况的是( )。（分数：2.00）A.未在法定期限内披露年度报告或者中期报告，且公司股票已停牌 2个月 B.上市公司被吸收合并C.股东大会在公司股票暂停上市期间作出终止上市的决议D.因股权分布发生变化不具备上市条件标准，其股票被暂停上市后，公司在暂停

27、上市 6个月内股权分布仍不具备上市条件解析：解析：本题考核股票暂停上市的相关规定。选项 A属于实施退市风险警示的情况。6.投资者在接到中国证监会不予豁免通知之日起一定期限内将其或者其控制的股东所持有的目标公司股份减持到 30或者 30以下，可以避免处罚强制要约义务；该期限是( )日。（分数：2.00）A.15B.20C.30 D.60解析：解析：本题考核强制要约制度。投资者可以在接到中国证监会不予豁免通知之日起 30日内将其或者其控制的股东所持有的目标公司股份减持到 30或者 30以下，可以避免处罚强制要约义务。7.根据证券法的规定，下列选项中，不属于证券登记结算机构职能的是( )。（分数：2

28、00）A.证券账户、结算账户的设立B.证券持有人名册登记C.受发行人的委托派发证券权益D.代销证券 解析：解析：本题考核证券登记结算机构。证券登记结算机构的职能不包括代销证券。8.向累计超过一定数额的特定对象发行证券，即为公开发行，该“一定数额”是指( )人。（分数：2.00）A.50B.100C.200 D.500解析：解析：本题考核公开发行证券。有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券；(2)向累计超过 200人的特定对象发行证券；(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。9.甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合证券法规定公开发行公司债券条件

29、的是( )。（分数：2.00）A.该公司总资产额为人民币 3 000 万元B.该公司净资产额为人民币 3 000 万元C.该公司总资产额为人民币 6 000万元D.该公司净资产额为人民币 6 000万元 解析：解析：本题考查发行公司债券的条件。根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于人民币 6 000万元。10.2009年 5月某股份有限公司成功发行了 3年期公司债券 3 000万元，1 年期公司债券 1000万元。该公司截止到 2011年 10月的净资产额为 12 000万元，计划于 2012年 3月再次发行公司债券。该公司此次发行公司债券的数额最多是( )万元。（分数：2

30、00）A.4 800B.3 000C.1 800 D.1000解析：解析：本题考核发行公司债券的条件。发行公司债券额的次数没有限定，但是发行公司债券额最多不得超过公司净资产总额的 40，本题为 12 00040=4 800(万元)，减去未到期的债券 3 000万元。因此该公司此次发行公司债券额最多不得超过 1800万元。11.根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司发行股份的方式购买资产的，其发行价格的要求是( )。（分数：2.00）A.不低于本次发行股份购买资产定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90B.不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20个交易日公司股票交

31、易均价 C.不得低于本次发行股份购买资产的股东大会批准决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价D.不低于本次发行股份购买资产募集说明书公告日前 20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价解析：解析：本题考核上市公司发行股份购买资产的价格要求。根据规定，上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20个交易日公司股票交易均价。12.某公司准备向不特定对象发行证券，下列发行计划必须由承销团承销的是( )。（分数：2.00）A.证券票面总值超过人民币 3 000万元B.证券发行价总值超过人民币 3 000万元C.证券票面总值超过人民币 5 000万元 D.证券发行

32、价总值超过人民币 5 000万元解析：解析：本题考核证券承销。向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币 5 000万元的，应当由承销团承销。13.承销商承销股票的承销期最长不得超过的期限是( )日。（分数：2.00）A.30B.60C.90 D.120解析：解析：本题考核承销期限。在证券承销中，不论是代销还是包销，其期限最长不得超过 90日。14.某股份有限公司首次公开发行股票 8000万股，下列情形属于发行失败的是( )。（分数：2.00）A.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 3 000万股B.包销期限届满，向投资者出售的股票数量为 4 000万股C.代销期限届满，向投资者出售的股票数

33、量为 5 000万股 D.代销期限届满，向投资者出售的股票数量为 6 000万股解析：解析：本题考核首次公开发行股票并上市的条件。代销期限届满，C 选项未达到 70(5 0008 000100=625)。采取包销方式发行股票不存在发行失败的情形。因此选项 C是正确的。15.根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市交易的，如果公司股本总额超过人民币 4亿元的，则向社会公众发行股份的比例为( )。（分数：2.00）A.5以上B.10以上 C.15以上D.20以上解析：解析：本题考核股份发行的条件。设立股份有限公司申请公开发行股票，应当符合的条件之一是：公开发行的股份达到公司股份总数的 25以上

34、公司股本总额超过人民币 4亿元的，公开发行股份的比例为 10以上。16.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易，下列情形中，将构成其股票不能上市交易的是( )。（分数：2.00）A.公开发行的股份达到公司股份总数的 35B.公司股本总额为 6 000万元C.公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理 D.持有公司股票面值在人民币 1000元以上的股东人数有 900多人解析：解析：本题考核股票上市交易条件。根据规定，股份有限公司申请其股票上市交易必须符合的条件之一是公司在最近 3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。17.上市公司发生的下列事实中，国务院证券主管部门可以决

35、定该公司股票暂停上市的是( )。（分数：2.00）A.公司的股本总额由人民币 12 亿元减至为人民币 1亿元B.公司股票市值连续 3天下跌C.公司最近 2年连续亏损D.公司未按规定公开其财务状况 解析：解析：本题考核暂停股票上市。股票暂停上市的条件是：(1)股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；(2)不按照规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；(3)有重大违法行为；(4)最近 3年连续亏损；(5)其他情形。18.根据证券法律制度的规定，国务院证券监督管理机构可以暂停公司债券上市交易的情形是( )。（分数：2.00）A.公司因经济纠纷被起诉B.公司前一年发生亏损

36、C.公司未按公司债券募集办法履行义务 D.公司董事会成员组成发生重大变化解析：解析：本题考核公司债券暂停交易的情形。公司债券暂停上市包括：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合债券上市条件；(3)公司债券所募集资金不按照核准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近 3年连续亏损。19.根据证券法规定，上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起一定期限内公告中期报告。这里的一定期限内是指( )个月内。（分数：2.00）A.1B.2 C.3D.4解析：解析：本题考核信息公开。上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起 2个月

37、内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告。二、多项选择题(总题数：23，分数：46.00)20.多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。（分数：2.00）_解析：21.证券有广义和狭义之分，我国证券法规范的证券有( )。（分数：2.00）A.投资基金份额 B.认股权证 C.汇票D.提货单解析：解析：本题考核证券的范围。证券法规范的证券也只限于资本证券的范畴，不包括货币证券和商品证券。22.下列选项中，属于证券市场

38、参与者的有( )。（分数：2.00）A.证券发行人 B.投资者 C.中介机构 D.交易场所 解析：解析：本题考核证券市场。证券市场参与者包括证券发行人、投资者、上市公司、中介机构、交易场所，以及自律性组织和监管机构等。23.关于非上市公众公司，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.非上市公众公司在向中国证监会申请前，该股份公司股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过 B.非上市公众公司如果在 3个月内将股东人数降至 200人以内的，可以不提出申请 C.非上市公众公司发行股票的特定对象不能包括公司的董事D.非上市公众公司的股票公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转

39、让系统中进行 解析：解析：本题考核点是非上市公众公司。发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人：(1)公司股东。(2)公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工。(3)符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。24.甲股份有限公司于 2011年 5月成立，股本总额为 1000万元，发起人股东人数为 20人，2012 年 6月，甲股份有限公司准备增加注册资本发行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司应当依法向证监会申请核准成为非上市公众公司的有( )。（分数：2.00）A.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要为本行业的自然人投资者，人数为 185人 B.采用公开方式向社

40、会公众公开转让 C.采用向特定对象发行股票的方式，特定对象主要是国内本行业的 3家战略投资者D.发行的股份向原有股东配售解析：解析：本题考核非上市公众公司的相关规定。根据规定非上市公众公司是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司：(1)股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过 200人；(一 2)股票以公开方式向社会公众公开转让。选项 C，由于发行后股份人数没有超过 200人，不用核准并成为非上市公众公司。选项 D中只是向原有股东增发股份，股东人数没有变化，不构成非上市公众公司。25.关于虚假陈述的表述，下列说法正确的有( )。（分数：2.00）A.如果信息披露义务人主

41、张任职时间短、不了解情况，则可以免除刑罚B.信息披露义务人在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案，应当从重处罚 C.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款 D.投资人持股期间基于股东身份取得的收益，包括红利、红股、公积金转增所得的股份以及投资人持股期间出资购买的配股、增发股和转配股，不得冲抵虚假陈述行为人的赔偿金额 解析：解析：本题考核虚假陈述。虚假陈述行政责任规则中明确规定，任何下列情形，不得单独作为不予处罚情形认定：(1)不直接从事经营管理。 (2)

42、能力不足、无相关职业背景。(3)任职时间短、不了解情况。(4)相信专业机构或者专业人员出具的意见和报告。(5)受到股东、实际控制人控制或者其他外部干预。26.根据不同的标准，证券发行可以分为不同的类型，下列说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.非公开发行证券是指向内部职工发行B.设立发行证券的法律结果为成立新的股份有限公司 C.议价发行由证券发行人与承销人通过协商发行条件 D.股票发行价格可以低于票面金额解析：解析：本题考核证券发行的类型。(1)非公开发行，是指向少数特定的投资者进行的证券发行。(2)股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。27.根据有关规定

43、设立股份有限公司公开发行股票，即首次公开发行股票的条件包括( )。（分数：2.00）A.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额 B.发起人应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请 C.发行人应当是股份有限公司D.发行人应当具有完整的业务体系 解析：解析：本题考核首次公开发行股票的条件。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。28.根据证券法规定，公司公开发行新股，应当符合的条件有( )。（分数：2.00）A.具备健全且运行良好的组织机构 B.具有持续盈利能力，财务状况良好 C.最近 3年财务会计文件无虚假记载 D.最近 1年无重大违法行为解

44、析：解析：本题考核公司公开发行新股应当符合的条件。根据证券法规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：(1)具备健全且运行良好的组织机构；(2)具有持续盈利能力，财务状况良好；(3)最近 3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。29.关于证券的发行，下列说法中，正确的有( )。（分数：2.00）A.向特定对象发行证券累计超过 200人的，属于公开发行 B.凡是公开发行证券，都应当聘请保荐人C.公司公开发行新股，最近 3年财务会计文件应当无虚假记载 D.上市公司非公开发行新股，应当报国务院证券监督管理机构核准 解析：解析：本题考核

45、证券发行的有关规定。采取“包销”方式的，可以不聘请保荐人。30.某上市公司于 2011年 6月 1日公告招股意向书，拟向不特定对象公开募集股份。6 月 1日前 20个交易日，该公司股票均价为 15元，前一个交易日的股票均价为 20元。下列发行价格符合规定的有( )元。（分数：2.00）A.12B.16 C.18 D.22 解析：解析：本题考查增发股票的价格。本题中，增发股票的价格应不低于 15元。31.根据上市公司证券发行管理办法规定，上市公司非公开发行股票，应当符合的条件有( )。（分数：2.00）A.发行价格不低于定价基准日前 20个交易日公司股票均价的 90 B.控股股东认购的股份，12

46、 个月内不得转让C.募集资金使用符合规定 D.本次发行不得导致上市公司控制权发生变化解析：解析：本题考核上市公司非公开发行股票的条件。控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36 个月内不得转让，所以选项 B错误。本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定，所以选项 D错误。32.下列情形中，构成为再次发行公司债券障碍的有( )。（分数：2.00）A.最近 3年平均可分配利润不足以支付公司债券 1年的利息的 B.前一次发行的公司债券尚未募足的 C.对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的 D.累计债券总额达到公司资产总额的

47、30的解析：解析：本题考核公司债券发行条件。发行公司债券必须符合的条件包括：最近 3年平均可分配利润足以支付公司债券 1年的利息。另外，前一次发行的公司债券尚未募足，或已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的，不得再次发行公司债券。33.根据证券法规定，采取承销方式公开发行下列证券时，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人的有( )。（分数：2.00）A.股票 B.公司债券C.可转换为股票的公司债券 D.基金解析：解析：本题考核保荐制度。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。34.根据上海证券交易所股票上市规则的规定，下列情形中，证券交易所应对其股票实施退市风险警示的有( )。（分数：2.00）A.上市公司最近两个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值 B.上市公司最近一个会计年度经