证券发行与承销-22及答案解析.doc

1、证券发行与承销-22 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.可转换公司债券流通面值少于_万元时，在上市公司发布相关公告_个交易日后停止其可转换公司债券的交易。 A.3000；3 B.5000；3 C.3000；5 D.5000；5（分数：2.00）A.B.C.D.2.有下列_情形的，应当在两个月内召开临时股东大会。 A.董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的 2/3 时 B.公司未弥补的亏损达实收股本总额 1/4 时 C.单独或者合计持有公司 5%以上股份的股东请求时 D.监事会认为必要时（分数：2.00）A.

2、B.C.D.3.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后 20 个交易日内赋予可转换公司债券持有人_次回售的权利，有关回售公告_。 A.1；至少发布 3 次 B.2；至少发布 3 次 C.2；至少发布 2 次 D.2；至少发布 5 次（分数：2.00）A.B.C.D.4.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注_，在国有法人股股东之后标注_，并披露前述标识的依据及标识的含义。 A.“SS”；“SL” B.“SL”；“SIN” C.“SS”；“SLS” D.“SS”；“LSL”（分数：2.00）A.B.C.D.5.债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长

3、不得超过_日。 A.20 B.30 C.60 D.90（分数：2.00）A.B.C.D.6.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于_人。 A.5 B.7 C.10 D.15（分数：2.00）A.B.C.D.7.董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过_年。 A.3 B.4 C.5 D.7（分数：2.00）A.B.C.D.8.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为 AA 级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在_以上。 A.1 亿美元 B.2 亿人民币 C.5 亿美元 D.10

4、亿美元（分数：2.00）A.B.C.D.9.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率_的前提下，募集人才能偿付本息。 A.不高于 100% B.不低于 100% C.不低于 80% D.不高于 80%（分数：2.00）A.B.C.D.10.股票上市应公告持有公司股份最多的前_名股东的名单和持股数额。 A.5 B.10 C.20 D.30（分数：2.00）A.B.C.D.11.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的_。 A.5% B.10% C.15% D.20%（分数：2.00

5、）A.B.C.D.12.通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到_时，应在该事实发生之日起三日内，向中国证监会、证券交易所书面报告，通知发行人并予以公告；在上述规定的期限内，不得再买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。 A.10% B.15% C.5% D.20%（分数：2.00）A.B.C.D.13.发行人发行可转换公司债券当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起_年内，不再受理该发行人公开发行证券的申请。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：2.00）A.B.C.D.14.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大

6、的，应针对价格变动对公司利润的影响做_。 A.稳定性分析 B.波动性分析 C.敏感度分析 D.持续性分析（分数：2.00）A.B.C.D.15.在 A 股发行定价分析报告中，发行人和主承销商不必研究本行业上市公司的_。 A.数量与名称 B.最近 15 个交易日的平均成交量 C.最近 15 个交易日的平均市盈率 D.最近 15 个交易日的平均收盘价格（分数：2.00）A.B.C.D.16.上市公司发行新股决议_年有效，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请_表决。 A.1；股东大会 B.2；股东大会 C.1；董事会 D.2；董事会（分数：2.00）A.B.C.D.17.招股说明书及其摘要

7、所引用的财务报告、盈利预测报告(如果有)应有具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由_名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：2.00）A.B.C.D.18.公司发行的可转换公司债券，在发行结束_后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。 A.2 个月 B.3 个月 C.4 个月 D.6 个月（分数：2.00）A.B.C.D.19.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估，应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请_级土地评估机构评估。 A.A B.AA C.AAA D.A+（分数：2.00

8、）A.B.C.D.20.拟发行公司在发审会后至招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后_，并对招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关中介机构应对重大事项发表专业意见。 A.2 个工作日内向证券交易所书面说明 B.3 个工作日内向中国证监会书面说明 C.3 个工作日内向证券交易所书面说明 D.2 个工作日内向中国证监会书面说明（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多项选择题/B(总题数：10，分数：20.00)21.申请证券评级业务许可的资信评级机构应当具备的条件是_。 A.具有符合规定的高级管理人员不少于 3 人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于 20 人 B.最近

9、5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形 C.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 1000 万元 D.最近 2 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录（分数：2.00）A.B.C.D.22.上市公司发行股份购买资产的条件有_。 A.上市公司购买资产后应能增强业务改善公司财务状况 B.上市公司最近 1 年及 1 期的财务报告被注册会计师出具无保留意见审计报告 C.上市公司发行股份所购买资产的，应能在约定期限内办理完毕权属转移手续 D.中国证监会规定的其他条件（分数：2.00）A.B

10、.C.D.23.在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有_。 A.分销价格与结算价格的差价 B.发行期间向投资者收取的经手费 C.发行手续费 D.资金占用的利息收入（分数：2.00）A.B.C.D.24.在有效申购总量经确认后，按以下_等办法配售新股。 A.当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售 B.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败 C.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明书或招股意向书所确定的方式处理 D.当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总

11、量时，沪、深证券交易所按每 1000 股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号（分数：2.00）A.B.C.D.25.期后事项是指被审计单位_发生的对会计报表产生影响的事项。 A.资产负债表截止日到审计报告日 B.资产负债表截止日到会计报表公布日 C.审计报告日至会计报表公布日 D.会计报表公布日至审计报告日（分数：2.00）A.B.C.D.26.按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为_。 A.要约收购 B.敌意收购 C.协议收购 D.善意收购（分数：2.00）A.B.C.D.27.上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有_。 A.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户

12、或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法 B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形 C.有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构 D.不会导致上市公司不符合股票上市条件（分数：2.00）A.B.C.D.28.短期融资券的发行人应披露的信息包括_。 A.公司应澄清的市场传闻 B.企业涉及重大诉讼裁决事项或处罚 C.企业生产经营外部条件变化 D.对其他投资者作出投资决策有重大影响的事项（分数：2.00）A.B.C.D.29.改制后的企业应具备的条件有_。 A.资产完整 B.注册资本 5000 万元以上 C.财务独立 D.人员分开（分数：2.00）A.

13、B.C.D.30.以下属于拟上市公司的关联方的是_。 A.发行人参与的合营企业、联营企业 B.控股股东及股东控制或参与的企业 C.对控股股东及其主要控股东有实质性影响的企业法人或自然人 D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员与上述关系密切的人士控制的其他企业（分数：2.00）A.B.C.D.三、B判断题/B(总题数：20，分数：40.00)31.分离交易的可转换公司债券的期限最短为 1 年，无最长期限限制。（分数：2.00）A.正确B.错误32.实际控制人也是公司的股东。（分数：2.00）A.正确B.错误33.国债的投资主体可以是个人、企业、金融机构，但是政府机构不可以作为国债的投资者

14、。（分数：2.00）A.正确B.错误34.在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联关系。（分数：2.00）A.正确B.错误35.招股说明书的有效期限为一年，自招股说明书签订完毕之日计算。（分数：2.00）A.正确B.错误36.发审委在对首次公开发行股票的审核工作中，发审委委员在发审委会上可以投弃权票。（分数：2.00）A.正确B.错误37.公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额不少于 3 亿元。（分数：2.00）A.正确B.错误38.公司配售股票的对象为配售当日持有股票的全体股东。（分数：2.00）A.正

15、确B.错误39.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。（分数：2.00）A.正确B.错误40.集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。（分数：2.00）A.正确B.错误41.B 股的发行、上市、交易等行为，都要受到海外法律的约束。（分数：2.00）A.正确B.错误42.监事会行使职权所必需的费用，由监事会成员自身承担。（分数：2.00）A.正确B.错误43.独立董事的连任时间不得超过 10 年。（分数：2.00）A.正确B.错误44.尽职调查是指证券管理机关对主承销商是否严格履行承销义务所进行的调查。（分数：2.00）A.正确B.错误45.在设立股份有限公

16、司时，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产进行评估。（分数：2.00）A.正确B.错误46.地方政府债券只用于交通、通信、住宅、教育、医院和污水处理系统的建设。（分数：2.00）A.正确B.错误47.外资股发行时，主要针对社会公众进行国际推介。（分数：2.00）A.正确B.错误48.发行 B 股的公司应主要按募集地法律的规定制作招股说明书。（分数：2.00）A.正确B.错误49.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 5%，但未达到 20%的，应当编制详式权益变动报告书。（分数：2.00）A.正确B.错误50.在交易所

17、市场国债承销团成员的最低法定资本金要求是其注册资本金必须在 8 亿元以上。（分数：2.00）A.正确B.错误证券发行与承销-22 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：20，分数：40.00)1.可转换公司债券流通面值少于_万元时，在上市公司发布相关公告_个交易日后停止其可转换公司债券的交易。 A.3000；3 B.5000；3 C.3000；5 D.5000；5（分数：2.00）A. B.C.D.解析：可转换公司债券流通面值少于 3000 万元时，在上市公司发布相关公告 3 个交易日后停止其可转换公司债券的交易。故选 A。2.有下列_情形的，应当在

18、两个月内召开临时股东大会。 A.董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的 2/3 时 B.公司未弥补的亏损达实收股本总额 1/4 时 C.单独或者合计持有公司 5%以上股份的股东请求时 D.监事会认为必要时（分数：2.00）A. B.C.D.解析：有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的 2/3 时；公司未弥补的亏损达实收股本总额 1/3 时；单独或者合计持有公司 10%以上股份的股东请求时；董事会认为必要时；监事会提议召开时；公司章程规定的其他情形。故选A。3.变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后 20 个

19、交易日内赋予可转换公司债券持有人_次回售的权利，有关回售公告_。 A.1；至少发布 3 次 B.2；至少发布 3 次 C.2；至少发布 2 次 D.2；至少发布 5 次（分数：2.00）A. B.C.D.解析：变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后 20 个交易日内赋予可转换公司债券持有人 1 次回售的权利，有关回售公告至少发布 3 次。故选 A。4.发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注_，在国有法人股股东之后标注_，并披露前述标识的依据及标识的含义。 A.“SS”；“SL” B.“SL”；“SIN” C.“SS”；“SLS” D.“SS”；“LSL”（分数：2.00）A

20、.B.C. D.解析：应在国家股股东之后标注“SS”(State-own Shareholder)，国有法人股股东之后标注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)。故选 C。5.债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过_日。 A.20 B.30 C.60 D.90（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：债券的承销可采取包销和代销方式。承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过 90 日。故选D。6.证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于_人。 A.5 B.7 C.10 D.15（分数：2.00

21、）A. B.C.D.解析：证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，财务顾问主办人不少于 5 人。故选 A。7.董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过_年。 A.3 B.4 C.5 D.7（分数：2.00）A. B.C.D.解析：董事由股东大会选举或更换，任期由公司章程规定，但每届任期不得超过 3 年。董事任期从股东大会决议通过之日计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满，连选可以连任。董事在任期届满前，股东大会不得无故解除其职务。故选 A。8.国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为 AA 级以上，已为中

22、国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在_以上。 A.1 亿美元 B.2 亿人民币 C.5 亿美元 D.10 亿美元（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级，人民币债券信用级别为 AA 级以上，已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在 10 亿美元以上。故选 D。9.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率_的前提下，募集人才能偿付本息。 A.不高于 100% B.不低于 100% C.不低于 80% D.不高于 80%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：保险公司次级

23、债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于 100%的前提下，募集人才能偿付本息。故选 B。10.股票上市应公告持有公司股份最多的前_名股东的名单和持股数额。 A.5 B.10 C.20 D.30（分数：2.00）A.B. C.D.解析：股票上市应公告持有公司股份最多的前 10 名股东名单和持股数额。故选 B。11.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的_。 A.5% B.10% C.15% D.20%（分数：2.00）A.B. C.D.解析：上市公司所属企业申请境外上市，上市公司及所

24、属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的 10%。故选 B。12.通过证券交易所的证券交易，投资者持有发行人已发行的可转换公司债券达到_时，应在该事实发生之日起三日内，向中国证监会、证券交易所书面报告，通知发行人并予以公告；在上述规定的期限内，不得再买卖该发行人的可转换公司债券，也不得买卖该发行人的股票。 A.10% B.15% C.5% D.20%（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：熟悉可转换公司债券的披露要求，此处应为达到 20%。故选 D。13.发行人发行可转换公司债券当年出现亏损的，中国证监会自作出公开批评之日起_年内，不再受理

25、该发行人公开发行证券的申请。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：2.00）A.B. C.D.解析：发行当年出现亏损的，证监会自作出公开批评之日起 2 年内不再受理该发行人公开发行证券的申请。故选 B。14.发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响做_。 A.稳定性分析 B.波动性分析 C.敏感度分析 D.持续性分析（分数：2.00）A.B.C. D.解析：主承销商对发行人作出的敏感度分析是风险披露的要求。故选 C。15.在 A 股发行定价分析报告中，发行人和主承销商不必研究本行业上市公司的_。 A.数量与名称 B.最近 15 个交易

26、日的平均成交量 C.最近 15 个交易日的平均市盈率 D.最近 15 个交易日的平均收盘价格（分数：2.00）A.B. C.D.解析：本题是考查 A 股发行定价分析报告，熟悉除成交量外题目中的其他三个选项的内容都是发行人和主承销商必须研究的。故选 B。16.上市公司发行新股决议_年有效，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请_表决。 A.1；股东大会 B.2；股东大会 C.1；董事会 D.2；董事会（分数：2.00）A. B.C.D.解析：新股决议 1 年有效，继续实施发行新股的，须重新提请股东大会表决。故选 A。17.招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如果有)应有具有

27、证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由_名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。 A.1 B.2 C.3 D.4（分数：2.00）A.B. C.D.解析：招股说明书及其摘要所引用的财务报告由 2 名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。故选 B。18.公司发行的可转换公司债券，在发行结束_后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。 A.2 个月 B.3 个月 C.4 个月 D.6 个月（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：可转换公司债券，在发行结束 6 个月后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。故选 D。19.公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用

28、权必须评估，应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后聘请_级土地评估机构评估。 A.A B.AA C.AAA D.A+（分数：2.00）A. B.C.D.解析：国有土地使用权必须聘请 A 级土地评估机构评估。故选 A。20.拟发行公司在发审会后至招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后_，并对招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关中介机构应对重大事项发表专业意见。 A.2 个工作日内向证券交易所书面说明 B.3 个工作日内向中国证监会书面说明 C.3 个工作日内向证券交易所书面说明 D.2 个工作日内向中国证监会书面说明（分数：2.00）A.B.C

29、.D. 解析：该事项发生后 2 个工作日内向中国证监会书面说明，并对招股意向书作出修改或进行补充披露。故选 D。二、B多项选择题/B(总题数：10，分数：20.00)21.申请证券评级业务许可的资信评级机构应当具备的条件是_。 A.具有符合规定的高级管理人员不少于 3 人；具有证券从业资格的评级从业人员不少于 20 人 B.最近 5 年未受到刑事处罚，最近 3 年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形 C.具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 1000 万元 D.最近 2 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录（

30、分数：2.00）A. B. C.D.解析：选项 C 应该是具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币 2000 万元。选项 D 应该是最近 3 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录。故选AB。22.上市公司发行股份购买资产的条件有_。 A.上市公司购买资产后应能增强业务改善公司财务状况 B.上市公司最近 1 年及 1 期的财务报告被注册会计师出具无保留意见审计报告 C.上市公司发行股份所购买资产的，应能在约定期限内办理完毕权属转移手续 D.中国证监会规定的其他条件（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：考生应掌握上市公司发行股份购买资产的

31、条件，题干中四个选项均符合要求。故选 ABCD。23.在国债承购包销的过程中，国债承销的收益来源主要有_。 A.分销价格与结算价格的差价 B.发行期间向投资者收取的经手费 C.发行手续费 D.资金占用的利息收入（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：此题考查国债承销的收益来源，题干中四个选项均为国债承销的收益来源。故选 ABCD。24.在有效申购总量经确认后，按以下_等办法配售新股。 A.当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售 B.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败 C.当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配

32、售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明书或招股意向书所确定的方式处理 D.当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每 1000 股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号（分数：2.00）A. B.C. D. 解析：当有效中购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售。故选 ACD。25.期后事项是指被审计单位_发生的对会计报表产生影响的事项。 A.资产负债表截止日到审计报告日 B.资产负债表截止日到会计报表公布日 C.审计报告日至会计报表公布日 D.会计报表公布日至审计报告日（分数：2.00）A. B.C. D.解

33、析：期后事项是指被审计单位资产负债表截止日到审计报告日发生的，以及审计报告日至会计报表公布日发生的对会计报表产生影响的事项。故选 AC。26.按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为_。 A.要约收购 B.敌意收购 C.协议收购 D.善意收购（分数：2.00）A.B. C.D. 解析：按目标公司董事会是否抵制划分，收购可以分为善意收购和敌意收购。故选 BD。27.上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有_。 A.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法 B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形 C.有利于上市

34、公司形成或者保持健全有效的法人治理结构 D.不会导致上市公司不符合股票上市条件（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：本题考查上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则。上市公司实施重大资产重组，应当符合下列要求：符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定；不会导致上市公司不符合股票上市条件；重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形；重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法；有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形；有利于上市

35、公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面与实际控制人及其关联人保持独立，符合中国证监会关于上市公司独立性的相关规定；有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。故选 ABCD。28.短期融资券的发行人应披露的信息包括_。 A.公司应澄清的市场传闻 B.企业涉及重大诉讼裁决事项或处罚 C.企业生产经营外部条件变化 D.对其他投资者作出投资决策有重大影响的事项（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：此题考查短期融资券发行人信息披露的内容。故选 ABCD。29.改制后的企业应具备的条件有_。 A.资产完整 B.注册资本 5000 万元以上 C.财务独立 D.人员分开（分数：2.00）A

36、. B.C. D. 解析：改制未对注册资本进行限制。故选 ACD。30.以下属于拟上市公司的关联方的是_。 A.发行人参与的合营企业、联营企业 B.控股股东及股东控制或参与的企业 C.对控股股东及其主要控股东有实质性影响的企业法人或自然人 D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员与上述关系密切的人士控制的其他企业（分数：2.00）A. B. C. D. 解析：题干 4 个选项均是拟上市公司的关联方。故选 ABCD。三、B判断题/B(总题数：20，分数：40.00)31.分离交易的可转换公司债券的期限最短为 1 年，无最长期限限制。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：分离交易的可转换

37、公司债券的期限最短为 1 年，无最长期限限制。32.实际控制人也是公司的股东。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。33.国债的投资主体可以是个人、企业、金融机构，但是政府机构不可以作为国债的投资者。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：政府机构可以作为国债的投资者。34.在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的关联关系。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：题干表述正确。35.招股说明书的有效期限为一年，自招股说明书签订完毕之日计

38、算。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：自招股说明书批准后最后一次签字之日算起。36.发审委在对首次公开发行股票的审核工作中，发审委委员在发审委会上可以投弃权票。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：发审委不能弃权。37.公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额不少于 3 亿元。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：应不少于 5 亿元。38.公司配售股票的对象为配售当日持有股票的全体股东。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：配售股票的对象应是股权登记日的持股股东。39.为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。（分数：2.00）A.正

39、确 B.错误解析：为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。40.集合票据在债权债务登记日当天即可在银行间债券市场流通转让。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：集合票据在债权债务登记日的次一工作日即可在银行间债券市场流通转让。41.B 股的发行、上市、交易等行为，都要受到海外法律的约束。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：B 股是境内上市外资股，虽然面对境内外投资者发行，但是在境内证券交易所上市交易，所以应受国内法律约束而非海外法律约束。42.监事会行使职权所必需的费用，由监事会成员自身承担。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：监事会行使职权所必需的费用，由公

40、司承担。43.独立董事的连任时间不得超过 10 年。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：独立董事的连任时间不得超过 6 年。44.尽职调查是指证券管理机关对主承销商是否严格履行承销义务所进行的调查。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：尽职调查的主体是主承销商、国际协调人、律师、会计师和估值师等中介机构而不是证券管理机关。45.在设立股份有限公司时，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产进行评估。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：题干表述正确。46.地方政府债券只用于交通、通信、住宅、教育、医院和污水处理系统的建设。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：地方政府债券

41、一般用于交通、通信、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共基础设施的建设。47.外资股发行时，主要针对社会公众进行国际推介。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：国际推介的主要对象是机构投资者而非社会公众。48.发行 B 股的公司应主要按募集地法律的规定制作招股说明书。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：题干表述正确。49.投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 5%，但未达到 20%的，应当编制详式权益变动报告书。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 5%，但未达到 20%的，应当编制简式权益变动报告书。50.在交易所市场国债承销团成员的最低法定资本金要求是其注册资本金必须在 8 亿元以上。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：国债承销团乙类成员资格的申请人除具备基本条件外，还须具备以下条件：注册资本不低于人民币3 亿元或者总资产在人民币 100 亿元以上的存款类金融机构，或者注册资本不低于人民币 8 亿元的非存款类金融机构。