证券投资基金的收入、风险与信息披露及证券投资基金的投资及答案解析.doc

1、证券投资基金的收入、风险与信息披露及证券投资基金的投资及答案解析(总分：29.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：14，分数：7.00)1.某证券投资基金发行募集的资金，80%投资于可流通的国债、地方政府债券和公司债券，20%投资于金融债券，该基金属于( )基金。 A货币市场 B债券 C期货 D股票（分数：0.50）A.B.C.D.2.下列关于证券投资基金利润的说法，错误的是( )。 A是指基金在一定会计期问的经营成果 B又称基金收益 C在获取投资收入后，直接将利润分配给受益人 D其包括当期损失（分数：0.50）A.B.C.D.3.关于基金投资收益分配原则，下列说法正确的是(

2、)。 A按基金投资者的投资资金比例进行分配 B基金管理人承担投资损失，收益归投资者 C按基金投资者的投资份额的数量所占比例进行分配 D按基金投资者的投资时间的先后顺序进行分配（分数：0.50）A.B.C.D.4.按照证券投资基金管理办法的规定，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的( )。 A60% B70% C80% D90%（分数：0.50）A.B.C.D.5.对基金投资进行限制的主要目的不包括( )。 A引导基金分散投资，降低风险 B发挥基金引导市场的积极作用 C避免基金操纵市场 D引导基金消除市场系统风险（分数：0.50）A.B.C.D.6.下列各项属于开放式基金的特有

3、风险的是( )。 A市场风险 B管理能力风险 C技术风险 D巨额赎回风险（分数：0.50）A.B.C.D.7.下列各项不属于公开披露的信息是( )。 A基金份额上市交易公告书 B基金资产净值、基金份额净值 C对证券投资业绩进行的预测 D基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动（分数：0.50）A.B.C.D.8.关于投资证券投资基金的市场风险，下列描述错误的是( )。 A无法消除市场的系统风险 B能在一定程度上消除来自个别公司的非系统风险 C证券市场价格因经济因素、政治因素等各种因素的影响而产生波动时，将导致基金收益水平和净值发生变化 D投资者购买基金相对债券来言，能有效地分散投资和利用专家

4、优势，对控制风险有利（分数：0.50）A.B.C.D.9.基金管理人运用基金财产进行证券投资，一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超过基金资产净值的( )。 A10% B15% C30% D50%（分数：0.50）A.B.C.D.10.关于基金财产的投资，下列说法不正确的是( )。 A不得承销证券 B不得从事证券交易 C不得向他人贷款或者提供担保 D不得买卖其他基金份额（分数：0.50）A.B.C.D.11.我国基金法规定，基金资产不能运用于下列( )资产。 A已上市股票 B可在场外交易的股票 C已上市交易的债券 D国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种（分数：0.50）A.B.C.D

5、.12.按照证券投资基金管理办法的规定，封闭式基金的收益分配每年不得少于( )次。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A.B.C.D.13.根据我国证券投资基金管理办法的规定，基金收益分配应当采用( )方式。 A现金 B实物 C份额 D转账（分数：0.50）A.B.C.D.14.基金资产估值引起的资产价值变动作为( )变动损益记入当前损益。 A公允价值 B市场价值 C内在价值 D账面价值（分数：0.50）A.B.C.D.二、不定项选择题(总题数：12，分数：12.00)15.证券投资基金的收入来源主要包括( )。（分数：1.00）A.利息收入B.投资收益C.公允价值变动收益D.政府财政补

6、贴16.基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有下列( )情形。（分数：1.00）A.违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定B.一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的 10%C.单只基金所申报的金额超过该基金的总资产D.基金财产参与股票发行申购17.证券投资基金的利润包括( )。（分数：1.00）A.收入减去费用后的净额B.直接计入当期利润的利得C.直接计入当期的损失D.第三方存管的利息收入18.基金利润(收益)分配方式通常有( )。（分数：1.00）A.分配现金B.分配基金份额C.抵缴基金管理费D.抵缴所得税19.开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的

7、( )。（分数：1.00）A.最多次数B.最低比例C.最高金额D.最低标准20.下列各项属于证券投资基金投资的风险的是( )。（分数：1.00）A.市场风险B.管理能力风险C.技术风险D.法律风险21.下列各项属于证券投资基金的主要投资对象的是( )。（分数：1.00）A.房地产B.股票C.债券D.权证22.按照基金法和其他相关法规的规定，基金财产不得用于下列( )投资或者活动。（分数：1.00）A.承销证券B.从事承担有限责任的投资C.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动D.向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券23.关于基金投资

8、的有关规定，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.股票基金应有 50%以上的资产投资于股票B.债券基金应有 80%以上的资产投资于债券C.基金不得投资于有锁定期但锁定期不明确的证券D.长期债券基金不得投资于流通受限证券24.下列各项属于货币市场基金不得投资的对象的是( )。（分数：1.00）A.股票B.可转债C.信用等级在 AA级以上的企业债D.剩余期限超过 360天但短于 397天的债券25.基金公开披露基金信息，不得有下列( )行为。（分数：1.00）A.虚假记载B.重大遗漏C.承诺承担损失D.诋毁其他基金管理人26.对证券投资进行限制的主要目的是( )。（分数：1.00）A.引导

9、基金分散投资、降低风险B.避免基金操纵市场C.发挥基金引导市场的积极作用D.增加基金资产的收益水平三、判断题(总题数：10，分数：10.00)27.开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额；基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理人应当分配基金份额。( )（分数：1.00）A.正确B.错误28.证券投资基金是一种集中资金、专家管理、分散投资、降低风险的投资工具，因此它的风险几乎为零。( )（分数：1.00）A.正确B.错误29.管理能力风险是指基金可能因为基金管理人和基金托管人的管理水平、管理手段和管理技术等因素，而影响基金收益水

10、平。( )（分数：1.00）A.正确B.错误30.我国基金法规定，基金管理人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，而基金托管人只在基金管理人要求的时候才披露相关信息。( )（分数：1.00）A.正确B.错误31.目前我国的基金主要投资对象仅限于国内外依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误32.目前，对证券投资基金的限制主要包括对基金投资范围的限制、投资比例的限制等方面。( )（分数：1.00）A.正确B.错误33.按照基金法和其他相关法规的规定，基金财产不得从事证券交易，不得用于向他人贷款或者提供担保

11、。( )（分数：1.00）A.正确B.错误34.中华人民共和国证券投资基金法规定，基金财产可以用于买卖其他基金份额。( )（分数：1.00）A.正确B.错误35.开放式基金投资于流通受限证券的锁定期不得超过开放式基金的剩余存续期。( )（分数：1.00）A.正确B.错误36.完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种，其持有一家上市公司的股票的市值不得超过基金资产净值的 10%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误证券投资基金的收入、风险与信息披露及证券投资基金的投资答案解析(总分：29.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：14，分数：7.00)1.某证券投资基金发行

12、募集的资金，80%投资于可流通的国债、地方政府债券和公司债券，20%投资于金融债券，该基金属于( )基金。 A货币市场 B债券 C期货 D股票（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 根据证券投资基金运作管理办法及有关规定，债券基金主要以债券为投资对象，再根据中国证监会对基金类别的分类标准，80%以上的基金资产投资于债券的为债券基金。2.下列关于证券投资基金利润的说法，错误的是( )。 A是指基金在一定会计期问的经营成果 B又称基金收益 C在获取投资收入后，直接将利润分配给受益人 D其包括当期损失（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 C 项证券投资基金在获取投资收入扣除费用后，

13、才将利润分配给受益人。3.关于基金投资收益分配原则，下列说法正确的是( )。 A按基金投资者的投资资金比例进行分配 B基金管理人承担投资损失，收益归投资者 C按基金投资者的投资份额的数量所占比例进行分配 D按基金投资者的投资时间的先后顺序进行分配（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即投资者享有收益的同时，也有承担亏损的义务，收益分配按基金投资者的投资比例进行。4.按照证券投资基金管理办法的规定，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的( )。 A60% B70% C80% D90%（分数：0.50）A.B.C.D

14、. 解析：5.对基金投资进行限制的主要目的不包括( )。 A引导基金分散投资，降低风险 B发挥基金引导市场的积极作用 C避免基金操纵市场 D引导基金消除市场系统风险（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 对基金投资进行限制的主要目的包括：引导基金分散投资，降低风险；避免基金操纵市场；发挥基金引导市场的积极作用。市场系统风险是客观存在的，对基金投资进行限制不能达到消除的程度，也不是限制的目的。6.下列各项属于开放式基金的特有风险的是( )。 A市场风险 B管理能力风险 C技术风险 D巨额赎回风险（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：7.下列各项不属于公开披露的信息是( )。 A基金份

15、额上市交易公告书 B基金资产净值、基金份额净值 C对证券投资业绩进行的预测 D基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动（分数：0.50）A.B.C. D.解析：解析 公开披露的基金信息包括：基金招募说明书、基金合同、基金托管协议；基金募集情况；基金份额上市交易公告书；基金资产净值、基金份额净值；基金份额申购、赎回价格；基金财产的资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；临时报告；基金份额持有人大会决议；基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动；涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定应予披露的其他信息。8.

16、关于投资证券投资基金的市场风险，下列描述错误的是( )。 A无法消除市场的系统风险 B能在一定程度上消除来自个别公司的非系统风险 C证券市场价格因经济因素、政治因素等各种因素的影响而产生波动时，将导致基金收益水平和净值发生变化 D投资者购买基金相对债券来言，能有效地分散投资和利用专家优势，对控制风险有利（分数：0.50）A.B.C.D. 解析：解析 D 项投资者购买基金，相对于购买股票而言，由于能有效地分散投资和利用专家优势，可能对控制风险有利。9.基金管理人运用基金财产进行证券投资，一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超过基金资产净值的( )。 A10% B15% C30% D50%（

17、分数：0.50）A. B.C.D.解析：10.关于基金财产的投资，下列说法不正确的是( )。 A不得承销证券 B不得从事证券交易 C不得向他人贷款或者提供担保 D不得买卖其他基金份额（分数：0.50）A.B. C.D.解析：11.我国基金法规定，基金资产不能运用于下列( )资产。 A已上市股票 B可在场外交易的股票 C已上市交易的债券 D国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种（分数：0.50）A.B. C.D.解析：解析 我国基金法规定，基金资产应当运用于下列资产：上市交易的股票、债券；国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。12.按照证券投资基金管理办法的规定，封闭式基金的收益分配每年不

18、得少于( )次。 A1 B2 C3 D4（分数：0.50）A. B.C.D.解析：13.根据我国证券投资基金管理办法的规定，基金收益分配应当采用( )方式。 A现金 B实物 C份额 D转账（分数：0.50）A. B.C.D.解析：14.基金资产估值引起的资产价值变动作为( )变动损益记入当前损益。 A公允价值 B市场价值 C内在价值 D账面价值（分数：0.50）A. B.C.D.解析：二、不定项选择题(总题数：12，分数：12.00)15.证券投资基金的收入来源主要包括( )。（分数：1.00）A.利息收入 B.投资收益 C.公允价值变动收益D.政府财政补贴解析：解析 证券投资基金收入是基金资

19、产在运作过程中所产生的各种收入，主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。16.基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有下列( )情形。（分数：1.00）A.违反基金合同关于投资范围、投资策略和投资比例等约定 B.一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的 10% C.单只基金所申报的金额超过该基金的总资产 D.基金财产参与股票发行申购 解析：解析 除 ABCD四项外，基金管理人运用基金财产进行证券投资，还不得有下列情形：单只基金所申报的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；中国证监会规定禁止的其他情形。17.证券投资基金的利润包括( )。（分数：1.00）A.收入减去费

20、用后的净额 B.直接计入当期利润的利得 C.直接计入当期的损失 D.第三方存管的利息收入解析：18.基金利润(收益)分配方式通常有( )。（分数：1.00）A.分配现金 B.分配基金份额 C.抵缴基金管理费D.抵缴所得税解析：解析 基金利润(收益)分配通常有两种方式：分配现金，这是最普遍的分配方式；分配基金份额，即将应分配的净利润折为等额的新的基金份额送给受益人。19.开放式基金的基金合同应当约定每年基金收益分配的( )。（分数：1.00）A.最多次数 B.最低比例 C.最高金额D.最低标准解析：20.下列各项属于证券投资基金投资的风险的是( )。（分数：1.00）A.市场风险 B.管理能力风

21、险 C.技术风险 D.法律风险解析：解析 除 ABC三项外，证券投资基金投资存在的风险还包括巨额赎回风险。21.下列各项属于证券投资基金的主要投资对象的是( )。（分数：1.00）A.房地产B.股票 C.债券 D.权证 解析：解析 基金法规定，基金财产应当用于下列投资：上市交易的股票、债券；国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。因此，证券投资基金的投资范围为股票、债券等金融工具；投资对象包括：国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。22.按照基金法和其他相关法规的规定，基金财产不得用于下列( )投资或者活动。（分数

22、：1.00）A.承销证券 B.从事承担有限责任的投资C.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动 D.向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券 解析：解析 除 ACD三项外，按照基金法和其他相关法规的规定，基金财产也不得用于下列投资或者活动：从事承担无限责任的投资；向他人贷款或者提供担保；买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。23

23、.关于基金投资的有关规定，下列说法正确的是( )。（分数：1.00）A.股票基金应有 50%以上的资产投资于股票B.债券基金应有 80%以上的资产投资于债券 C.基金不得投资于有锁定期但锁定期不明确的证券 D.长期债券基金不得投资于流通受限证券解析：解析 A 项股票基金应有 60%以上的资产投资于股票；D 项应为中短债基金不得投资于流通受限证券。24.下列各项属于货币市场基金不得投资的对象的是( )。（分数：1.00）A.股票 B.可转债 C.信用等级在 AA级以上的企业债D.剩余期限超过 360天但短于 397天的债券解析：解析 根据证券投资基金运作管理办法及有关规定，货币市场基金仅投资于货

24、币市场工具，不得投资于股票、可转债、剩余期限超过 397天的债券、信用等级在 AAA级以下的企业债、国内信用等级在 AAA级以下的资产支持证券、以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券。25.基金公开披露基金信息，不得有下列( )行为。（分数：1.00）A.虚假记载 B.重大遗漏 C.承诺承担损失 D.诋毁其他基金管理人 解析：解析 公开披露基金信息，不得有下列行为：虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；对证券投资业绩进行预测；违规承诺收益或者承担损失；诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金份额发售机构；依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他行为。26.对证券投资进行限制

25、的主要目的是( )。（分数：1.00）A.引导基金分散投资、降低风险 B.避免基金操纵市场 C.发挥基金引导市场的积极作用 D.增加基金资产的收益水平解析：三、判断题(总题数：10，分数：10.00)27.开放式基金的基金份额持有人可以事先选择将所获分配的现金收益按照基金合同有关基金份额申购的约定转为基金份额；基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理人应当分配基金份额。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理人应当支付现金。28.证券投资基金是一种集中资金、专家管理、分散投资、降低风险的投资工具，因此它的风险几乎为零。( )（分数：1.00

26、）A.正确B.错误 解析：解析 证券投资基金风险即使得到足够的分散，但是仍会面临系统性风险。29.管理能力风险是指基金可能因为基金管理人和基金托管人的管理水平、管理手段和管理技术等因素，而影响基金收益水平。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：30.我国基金法规定，基金管理人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性，而基金托管人只在基金管理人要求的时候才披露相关信息。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 我国基金法规定，基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。31.目前我国的基

27、金主要投资对象仅限于国内外依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 目前我国的基金主要投资对象包括国内依法公开发行上市的股票、非公开发行股票、国债、企业债券和金融债券、公司债券、货币市场工具、资产支持证券、权证等。32.目前，对证券投资基金的限制主要包括对基金投资范围的限制、投资比例的限制等方面。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：33.按照基金法和其他相关法规的规定，基金财产不得从事证券交易，不得用于向他人贷款或者提供担保。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 按照基金法和其他相关法规的

28、规定，基金财产可以用于从事证券交易，不得用于向他人贷款或者提供担保。34.中华人民共和国证券投资基金法规定，基金财产可以用于买卖其他基金份额。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 按照基金法和其他相关法规的规定，基金财产不得用于买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外。35.开放式基金投资于流通受限证券的锁定期不得超过开放式基金的剩余存续期。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 封闭式基金投资于流通受限证券的锁定期不得超过封闭式基金的剩余存续期。36.完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种，其持有一家上市公司的股票的市值不得超过基金资产净值的 10%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受下列比例限制：一只基金持有一家上市公司的股票，其市值超过基金资产净值的 10%；同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，超过该证券的 10%。