金融法律制度(八)及答案解析.doc

1、金融法律制度(八)及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B简答题/B(总题数：2，分数：12.00)A公司为支付货款，向 B公司签发一张由甲银行承兑的汇票。B 公司取得汇票后，将汇票背书转让给 C公司。C 公司在汇票的背面记载“不得转让”字样后，将汇票背书转让给 D公司。其后，D 公司将汇票背书转让给 E公司，但背书签章颠倒了位置，后 E公司又将汇票背书转让给 F公司。汇票到期后，F 公司持汇票向承兑人甲银行提示付款，甲银行以背书不连续为由拒绝。F公司取得拒绝证明后，向 A、B、C、D、E 公司同时发出追索通知。B 公司以 F公司应先向 C、D、E 公司追索为由拒绝；C 公

2、司以自己在背书时记载“不得转让”字样为由拒绝。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。（分数：6.00）(1).甲银行拒绝付款的理由是否正确?并说明理由。（分数：2.00）_(2).B公司拒绝承担责任的理由是否符合法律规定?并说明理由。（分数：2.00）_(3).C公司拒绝承担责任的理由是否符合法律规定?并说明理由。（分数：2.00）_甲企业从乙企业购进一批设备，价款为 80万元。甲企业开出一张付款期限为 6个月的已承兑的商业承兑汇票给乙企业，丙企业在该汇票的正面记载了保证事项。乙企业取得汇票后，将该汇票背书转让给了丁企业。汇票到期，丁企业委托银行收款时，才得知甲企业的存款账户不足支付

3、。银行将付款人未付票款通知书和该商业承兑汇票一同交给丁企业。丁企业遂向乙企业要求付款。要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题。（分数：6.00）(1).丁企业在票据未获付款的情况下是否有权向乙企业要求付款?并说明理由。（分数：2.00）_(2).丁企业在乙企业拒绝付款的情况下是否可向甲企业、丙企业要求付款?并说明理由。（分数：2.00）_(3).如果丙企业代为履行票据付款义务，则丙企业可向谁行使追索权?并说明理由。（分数：2.00）_二、B综合题/B(总题数：4，分数：88.00)A公司于 2005年 5月 6日由 B企业、C 企业等 6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立

4、，成立时的股本总额为 8200万股。2009年 6月 9日，A 公司公开发行 5000万股社会公众股，并于同年 8月 10日在证券交易所上市。此次发行完毕后，A 公司的股本总额达到 13200万股。2011年 9月 5日，B 企业将所持 A公司股份 180万股转让给了 D公司，从而使 D公司持有 A公司的股份达到 800万股。直到同年 9月 15日，D 公司未向 A公司报告。2011年 10月 6日，A 公司董事会召开会议，通过了发行公司债券的方案和于同年 11月 25日召开临时股东大会审议发行公司债券方案的决定。在如期举行的临时股东大会上，审议发行公司债券的决议时，经出席会议的股东所持表决权

5、的过半数通过。为 A公司出具 2011年度审计报告的注册会计师陈某，在 2012年 3月 10日公司年度报告公布后，于同年3月 20日购买了 A公司 2万股股票，并于同年 4月 8日抛售，获利 3万余元；E 证券公司的证券从业人员李某认为 A公司的股票具有上涨潜力，于 2012年 3月 15日购买了 A公司股票 1万股。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。（分数：16.00）(1).A公司上市后，其股本结构中社会公众股所占股本总额比例是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_(2).B企业转让 A公司股份的行为以及 D公司未向 A公司报告所持股份情况的行为是否合法?并说明理由。（分

6、数：4.00）_(3).A公司临时股东大会通过发行公司债券的决议是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_(4).陈某和李某买卖 A公司股票的行为是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_甲上市公司具备健全且运行良好的组织机构，自股票上市以来连续盈利，每年向股东支付股利，且最近 3年财务会计文件无虚假记载，也没有其他重大违法行为。2012 年 4月，甲公司拟增发新股，并决定选择乙证券公司作为甲公司增发新股的承销商承担承销业务。甲公司向乙证券公司说明公司 11位董事中有 4位董事因反对此次新股发行而辞职，但乙证券公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者丁联系，为甲公司发

7、行新股大做文章。记者丁撰稿报道该次发行新股的目的是为了扩大经营范围，甲公司决定向高科技领域投资。甲公司新股发行工作如期成功进行。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停，其中投资者丙通过购买甲公司股票而持有的甲公司已发行的股份的比重达 6%。直到年度报告披露之时，甲公司预报亏损，原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。此时，甲公司股票价格大跌。丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息，遂将自己持有的甲公司股票全部卖出，获利颇丰，但很多中小投资者则损失惨重。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题。（分数：24.00）(1).甲公司是否具有发行新股的条件?

8、并说明理由。（分数：4.00）_(2).乙证券公司购买甲公司股票的行为是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_(3).甲公司应披露的重大事件包括哪些内容?并说明理由。（分数：4.00）_(4).投资者丙的行为是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_(5).记者丁的行为是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_(6).甲公司为乙上市公司实际控制人，拟通过收购丙上市公司(以下简称“丙公司”)的股份，达到控制丙公司的目的。在董事会讨论收购方案时，一些董事分别提出以下观点： (1)以下属的两个子公司作为收购人，通过证券交易所的证券交易收购丙公司的股份。两个子公司持有丙公司的股份合计达到 5%之日起

9、 3日内，即向中国证监会提交书面报告，但对被收购公司暂时保密。 (2)两个子公司持有丙公司的股份合并计算。合计达到 5%时，并且每增加 5%时，均应暂停交易。 (3)收购丙公司已发行的股份合计达到 30%时，如果资金允许继续进行收购，即向丙公司所有股东发出收购 60%股份的要约。如果资金短缺，则面向特定股东协议收购。 (4)收购要约约定的收购期限初步定为 20日，根据收购情况再作调整。 (5)如果预售要约股份的数量超过预定的 60%时，则以抽签的方式确定收购预受要约的股份。 (6)在收购行为完成 9个月后，可以考虑将所持丙公司的股份部分转让给丁公司。 要求：分析上述观点是否符合法律规定?并分别

10、说明理由。（分数：4.00）_A公司向 B公司出售一批商品，并签订买卖合同。A 按期供货后，B 于 4月 6日向 A出具面额为 30万元的汇票，期限为 5个月。A 取得票据后不慎被 C盗窃，C 将票面金额改为 50万元，并在票据背书添加“A 将票据背书转让给 C”的字样，盗盖 A公司公章；之后 C又将该票据背书转让给 D，D 又背书转让给 E。E 到期向付款人 B提示承兑，付款人 B以 A取得票据时未支付对价为由拒付。E 取得拒付理由书后，向 D发出书面追索通知，追索金额包括票据金额 50万元、逾期付款利息及发出追索通知费用 2万元。D 以追索金额 52万元超过票据金额为由拒绝付款。C 认为背

11、书时未注明付款日期，票据要件不全，拒绝承担责任。A以该票据被 C变造且又未接到追索通知为由拒绝承担责任。要求：根据以上材料并结合规定，分析回答下列问题。（分数：20.00）(1).作为付款人的 B对到期票据拒付的理由是否成立?并说明理由。（分数：4.00）_(2).D拒绝承担责任的理由是否成立?并说明理由。（分数：4.00）_(3).C不承担责任的理由是否成立?并说明理由。（分数：4.00）_(4).C对该票据应承担哪些责任，其行为属于何种行为?（分数：4.00）_(5).若 C对该票据属正常背书取得，A 未接到追索通知，A 是否应承担连带责任?并说明理由。（分数：4.00）_A公司向 B公司

12、开出一张而值 200万元的商业汇票，预付货款，B 公司将该票据背书转让给 C，同时请甲企业和乙企业在票据上注明保证字样，签名盖章，并在票据背书面注明“不得转让”字样。C 收到票据后又背书转让给 D，在背书转让过程中，C 把金额变成 300万元，之后 D又背书转让给 E时，将“背书人签章”与“被背书人名称”两栏的内容填写颠倒了，E 未注意又将该票据背书转让给 F，F 背书转让给 G，G向银行提示付款时，银行拒绝支付。要求：根据以上材料并结合规定，分析回答下列问题。（分数：28.00）(1).银行拒绝付款是否正确，若银行付款，是否应承担责任?（分数：4.00）_(2).拒绝付款后，G 可采用哪些方

13、法，保障自己的权益?（分数：4.00）_(3).票据金额由 200万元变成 300万元，本题中哪些当事人需要对 300万元承担票据责任，并说明理由。（分数：4.00）_(4).若 F向 G付款后，F 向 B行使追索权，B 可否拒绝承担责任?（分数：4.00）_(5).若 A以合同撤销为由，认定预付货款行为无效，拒绝付款，理由是否成立?（分数：4.00）_(6).若 A公司认为本公司出票时是由于出纳个人的酒醉行为造成的，以出票行为无效为由，拒绝付款是否成立?（分数：4.00）_(7).以上背书转让过程中，如果均未注明背书日期，是否会影响背书的效力?（分数：4.00）_金融法律制度(八)答案解析(

14、总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B简答题/B(总题数：2，分数：12.00)A公司为支付货款，向 B公司签发一张由甲银行承兑的汇票。B 公司取得汇票后，将汇票背书转让给 C公司。C 公司在汇票的背面记载“不得转让”字样后，将汇票背书转让给 D公司。其后，D 公司将汇票背书转让给 E公司，但背书签章颠倒了位置，后 E公司又将汇票背书转让给 F公司。汇票到期后，F 公司持汇票向承兑人甲银行提示付款，甲银行以背书不连续为由拒绝。F公司取得拒绝证明后，向 A、B、C、D、E 公司同时发出追索通知。B 公司以 F公司应先向 C、D、E 公司追索为由拒绝；C 公司以自己在背书时记载“不得转让

15、”字样为由拒绝。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。（分数：6.00）(1).甲银行拒绝付款的理由是否正确?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(甲银行拒绝付款的理由正确。根据规定，以背书转让的汇票，背书应当连续。如果背书不连续的，付款人可以拒绝向持票人付款，否则付款人自行承担责任。)解析：(2).B公司拒绝承担责任的理由是否符合法律规定?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(B 公司拒绝承担责任的理由不符合法律规定。根据规定，汇票到期被拒绝付款，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体

16、行使追索权。)解析：(3).C公司拒绝承担责任的理由是否符合法律规定?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(C 公司拒绝承担责任的理由符合法律规定。根据规定，背书人在汇票背面上记载“不得背书”字样的，如其后手再背书转让，原背书人对其直接被背书人以后通过背书方式取得汇票的一切当事人，不负票据责任。)解析：甲企业从乙企业购进一批设备，价款为 80万元。甲企业开出一张付款期限为 6个月的已承兑的商业承兑汇票给乙企业，丙企业在该汇票的正面记载了保证事项。乙企业取得汇票后，将该汇票背书转让给了丁企业。汇票到期，丁企业委托银行收款时，才得知甲企业的存款账户不足支付。银行将付款人未付票款通知书和该商业

17、承兑汇票一同交给丁企业。丁企业遂向乙企业要求付款。要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题。（分数：6.00）(1).丁企业在票据未获付款的情况下是否有权向乙企业要求付款?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(丁企业在票据未获付款的情况下“有权”向乙企业要求付款。根据规定，持票人行使付款请求权遭到拒绝付款时，可以向其前手请求支付票据金额。)解析：(2).丁企业在乙企业拒绝付款的情况下是否可向甲企业、丙企业要求付款?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(丁企业可向甲企业、丙企业要求付款。根据规定，汇票的出票人、背书人、保证人和承兑人对持票人承担连带责任。持票人可以不按

18、照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。因此，丁企业在乙企业拒绝付款的情况下，可以向出票人(甲企业)、保证人(丙企业)行使追索权。)解析：(3).如果丙企业代为履行票据付款义务，则丙企业可向谁行使追索权?并说明理由。（分数：2.00）_正确答案：(丙企业可向甲企业行使追索权。根据规定，保证人履行票据付款义务后，取得持票人的权利，可以向票据债务人(甲企业)追索。)解析：二、B综合题/B(总题数：4，分数：88.00)A公司于 2005年 5月 6日由 B企业、C 企业等 6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，成立时的股本总额为 8200万股。2009年 6月 9日，A

19、 公司公开发行 5000万股社会公众股，并于同年 8月 10日在证券交易所上市。此次发行完毕后，A 公司的股本总额达到 13200万股。2011年 9月 5日，B 企业将所持 A公司股份 180万股转让给了 D公司，从而使 D公司持有 A公司的股份达到 800万股。直到同年 9月 15日，D 公司未向 A公司报告。2011年 10月 6日，A 公司董事会召开会议，通过了发行公司债券的方案和于同年 11月 25日召开临时股东大会审议发行公司债券方案的决定。在如期举行的临时股东大会上，审议发行公司债券的决议时，经出席会议的股东所持表决权的过半数通过。为 A公司出具 2011年度审计报告的注册会计师

20、陈某，在 2012年 3月 10日公司年度报告公布后，于同年3月 20日购买了 A公司 2万股股票，并于同年 4月 8日抛售，获利 3万余元；E 证券公司的证券从业人员李某认为 A公司的股票具有上涨潜力，于 2012年 3月 15日购买了 A公司股票 1万股。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答以下问题。（分数：16.00）(1).A公司上市后，其股本结构中社会公众股所占股本总额比例是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(A 公司上市后股本结构合法。根据证券法规定，上市公司中，向社会公开发行的股份应达到公司股份总额的 25%以上，公司股本总额超过人民币 4亿元的，其向社会公开发

21、行股份的比例为 10%以上。A 公司的股本总额为 13200万股，社会公众股占股本总额的比例为 37.88%，故 A公司股本结构中社会公众股所占股本总额比例符合法律规定。)解析：(2).B企业转让 A公司股份的行为以及 D公司未向 A公司报告所持股份情况的行为是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(B 企业转让 A公司股份的行为合法。首先，根据公司法的规定，股份有限公司的发起人持有的本公司的股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。发起人 B企业转让 A公司股份时，距 A公司成立及上市均超过一年，故其

22、转让 A公司股份符合法律规定。其次，D 公司未向 A公司报告所持股份情况的行为不符合法律规定。根据证券法的规定，持有一个上市公司已发行的股份 5%的股东，应当在其持股数额达到该比例之日起 3日内向该公司报告，D 公司持有 A公司发行股份达 6.06%，应当向 A公司报告。)解析：(3).A公司临时股东大会通过发行公司债券的决议是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(A 公司临时股东大会通过发行公司债券的决议合法。根据公司法的规定，对发行公司债券作出决议属于股东大会的职权，股东大会决议经出席会议的股东所持表决权的过半数通过即可。)解析：(4).陈某和李某买卖 A公司股票的行为是否合

23、法?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(首先，陈某买卖 A公司股票的行为合法。根据证券法的规定，为上市公司出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后 5日内，不得买卖该种股票。陈某是在审计报告公布 5日后买卖 A公司股票的，故符合法律规定。其次，李某买卖 A公司股票的行为不合法。根据证券法的规定，证券公司的从业人员在任期或者法定期间内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票。李某为 E证券公司从业人员，故买卖 A公司股票不符合法律规定。)解析：甲上市公司具备健全且运行良好的组织机构，自股票上市以来连续盈利，每年向股东支付股利，且最近 3年财务会计文件无虚假记载，

24、也没有其他重大违法行为。2012 年 4月，甲公司拟增发新股，并决定选择乙证券公司作为甲公司增发新股的承销商承担承销业务。甲公司向乙证券公司说明公司 11位董事中有 4位董事因反对此次新股发行而辞职，但乙证券公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者丁联系，为甲公司发行新股大做文章。记者丁撰稿报道该次发行新股的目的是为了扩大经营范围，甲公司决定向高科技领域投资。甲公司新股发行工作如期成功进行。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停，其中投资者丙通过购买甲公司股票而持有的甲公司已发行的股份的比重达 6%。直到年度报告披露之时，甲公司预报亏损，

25、原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。此时，甲公司股票价格大跌。丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息，遂将自己持有的甲公司股票全部卖出，获利颇丰，但很多中小投资者则损失惨重。要求：根据以上事实和有关规定，分析回答下列问题。（分数：24.00）(1).甲公司是否具有发行新股的条件?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(甲公司具备发行新股的条件。根据证券法的规定，公司发行新股的主要条件是：具备健全且运行良好的组织机构；公司具有持续盈利能力，财务状况良好；最近 3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。)解析：(2).乙证券公司购买甲公司股票的行为是否合法?并说明理由。（分数

26、：4.00）_正确答案：(乙证券公司购买甲公司股票的行为不合法。根据证券法的规定，通过单独或者合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券，操纵证券交易价格，属于操纵市场行为。乙证券公司集中资金优势连续大量购进甲公司股票，致使甲公司股票连续涨停属于“操纵市场”的行为，违反了证券法的有关规定。)解析：(3).甲公司应披露的重大事件包括哪些内容?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(甲公司应披露的重大事件是董事的变动。根据证券法的规定，公司的董事，1/3 以上的监事，或经理发生变动，属于重大事件，应及时披露，属临时报告的范围。甲公司 11位董事中，有 4位辞职，这属于重大

27、事件，应当披露予以公告。)解析：(4).投资者丙的行为是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(丙的行为不合法。首先，投资者持有一个上市公司已发行的股份 5%时，应当在该事实发生之日起 3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告。在上述期间内，不得再行买卖该公司的股票。其次，丙卖出股票属于利用内幕信息进行内幕交易的行为。因为丙持有甲公司 6%的股份，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员，并且丙在年报预报亏损公告前从乙证券公司得知预报亏损信息。)解析：(5).记者丁的行为是否合法?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(记者丁的行为违法。根

28、据规定，禁止国家工作人员、传播媒介从业人员和有关人员编制、传播虚假信息，扰乱证券市场。)解析：(6).甲公司为乙上市公司实际控制人，拟通过收购丙上市公司(以下简称“丙公司”)的股份，达到控制丙公司的目的。在董事会讨论收购方案时，一些董事分别提出以下观点： (1)以下属的两个子公司作为收购人，通过证券交易所的证券交易收购丙公司的股份。两个子公司持有丙公司的股份合计达到 5%之日起 3日内，即向中国证监会提交书面报告，但对被收购公司暂时保密。 (2)两个子公司持有丙公司的股份合并计算。合计达到 5%时，并且每增加 5%时，均应暂停交易。 (3)收购丙公司已发行的股份合计达到 30%时，如果资金允许

29、继续进行收购，即向丙公司所有股东发出收购 60%股份的要约。如果资金短缺，则面向特定股东协议收购。 (4)收购要约约定的收购期限初步定为 20日，根据收购情况再作调整。 (5)如果预售要约股份的数量超过预定的 60%时，则以抽签的方式确定收购预受要约的股份。 (6)在收购行为完成 9个月后，可以考虑将所持丙公司的股份部分转让给丁公司。 要求：分析上述观点是否符合法律规定?并分别说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(1)向中国证监会提交书面报告符合法律规定，但对被收购公司暂时保密不符合法律规定。根据规定，通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的

30、 5%时，应当在该事实发生之日起 3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，抄报该上市公司所在地的中国证监会派出机构，通知该上市公司，并予公告。 (2)两个子公司持有丙公司的股份合并计算符合法律规定。根据规定，在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为一致行动人。一致行动人应当合并计算其所持有的股份。本题中两个子公司互为一致行动人，所以持有的丙公司的股份应当合并计算。合计达到 5%，并且每增加 5%时，均应暂停交易符合法律规定。根据规定，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5%时，应当报告并公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票

31、。达到 5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少 5%，应当依照前述规定进行报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后 2日内，不得再行买卖该上市公司的股票。 (3)收购丙公司已发行的股份达到30%时，如果资金短缺，则面向特定股东协议收购不符合规定。根据规定，通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，向该 E市公司所有股东发出全面要约或者部分要约。 (4)收购期限不符合法律规定。根据规定，收购要约约定的收购期限不得少于 30日，并不得超过 60日。本题中约定的

32、收购期限为 20日，不符合法律规定。 (5)以抽签的方式确定收购预售要约的股份不符合法律规定。根据规定，收购人应当公平对待被收购公司的所有股东，持有同一种类股份的股东应当得到同等对待。 (6)收购行为完成 9个月后转让所持丙公司股份不符合法律规定。根据规定，收购人在收购行为完成后 12个月内不得转让所持上市公司的股份。)解析：A公司向 B公司出售一批商品，并签订买卖合同。A 按期供货后，B 于 4月 6日向 A出具面额为 30万元的汇票，期限为 5个月。A 取得票据后不慎被 C盗窃，C 将票面金额改为 50万元，并在票据背书添加“A 将票据背书转让给 C”的字样，盗盖 A公司公章；之后 C又将

33、该票据背书转让给 D，D 又背书转让给 E。E 到期向付款人 B提示承兑，付款人 B以 A取得票据时未支付对价为由拒付。E 取得拒付理由书后，向 D发出书面追索通知，追索金额包括票据金额 50万元、逾期付款利息及发出追索通知费用 2万元。D 以追索金额 52万元超过票据金额为由拒绝付款。C 认为背书时未注明付款日期，票据要件不全，拒绝承担责任。A以该票据被 C变造且又未接到追索通知为由拒绝承担责任。要求：根据以上材料并结合规定，分析回答下列问题。（分数：20.00）(1).作为付款人的 B对到期票据拒付的理由是否成立?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(付款人 B的拒付理由不成立。根据

34、规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人。)解析：(2).D拒绝承担责任的理由是否成立?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(D 拒绝承担责任的理由不成立。根据规定，持票人向其前手行使追索权的金额包括：被拒绝付款的汇票金额；汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息；取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。因此，E 向 D发出追索金额 52万元符合规定。)解析：(3).C不承担责任的理由是否成立?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(C 的拒付理由不成立。根据规定，付款日期为相对应记载事项，记载与否，不影响票据的

35、效力。本题中虽未记载付款日期，但是票据还是有效的，C 应当承担票据责任。)解析：(4).C对该票据应承担哪些责任，其行为属于何种行为?（分数：4.00）_正确答案：(C 对票据实施的行为属于伪造、变造票据的欺诈行为；假冒 A的名义背书并偷盖 A公司公章属于伪造票据的行为；涂改票据金额的行为属于变造行为。C 承担的责任包括：D、E 属于 C的后手，且背书连续，取得票据时支付了对价，故 C对其后手负连带责任，应如数支付追索金额。C 同时对 A负有全部票据金额 30万元的赔偿责任。依据票据法的规定，伪造、变造票据的，应依法承担刑事责任。情节轻微不构成犯罪的，应依法承担行政处罚。)解析：(5).若 C对该票据属正常背书取得，A 未接到追索通知，A 是否应承担连带责任?并说明理由。（分数：4.00）_正确答案：(A 应承担连带责任。根据规定，汇票结算方