银行业从业人员资格考试风险管理-4及答案解析.doc

1、银行业从业人员资格考试风险管理-4 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：30，分数：60.00)1.我国商业银行目前的业务种类和运营方式中，_是最容易引起操作风险的业务环节。 A.柜台业务 B.法人信贷业务 C.个人信贷业务 D.资金交易业务（分数：2.00）A.B.C.D.2.内部流程引起的操作风险包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控，报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。未按规定审查客户信用引起的操作风险属于_方面。 A.财务/会计错误 B.文件/合同缺陷 C.产品设计缺陷 D.交易/定价错误（分数：2.00）A

2、.B.C.D.3.商业银行在客观评估操作风险影响程度和发生概率的基础上，应尽可能准确计量这些风险可能给商业银行造成的损失，并为此配置相应的_。 A.会计资本 B.监管资本 C.经济资本 D.风险资本（分数：2.00）A.B.C.D.4.在客户风险监测指标体系中，现金支付能力和资金实力分别属于_。 A.基本面指标和财务指标 B.基本面指标和基本面指标 C.财务指标和基本面指标 D.财务指标和财务指标（分数：2.00）A.B.C.D.5.员工人均培训费用是操作风险关键指标的一项，它反映商业银行在提高员工工作技能方面所作出的努力，如果商业银行总培训费用增加但人均培训费用下降，意味着_。 A.员工培训

3、效率下降 B.部分员工没有受到应有的培训 C.公司对于提高员工工作技能方面作出了较多的努力 D.以上均不正确（分数：2.00）A.B.C.D.6.下列选项中，关于客户风险外生变量的说法，不正确的是_。 A.商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查 B.一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度 C.对于风险程度本身就很高的客户，应该给予较小的容忍度 D.对单一客户风险的监测，做好对该客户的管理便好，不用监测其他变量（分数：2.00）A.B.C.D.7.可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于_方法

4、。 A.专家调查列举 B.情景分析 C.分解分析 D.失误树分析（分数：2.00）A.B.C.D.8.违约的定义是_的重要定义。 A.权重法 B.债项评级 C.经济资本管 D.内部评级法（分数：2.00）A.B.C.D.9._承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。 A.董事会 B.风险管理部门 C.监事会 D.财务控制部门（分数：2.00）A.B.C.D.10.企业 2000 年流动资产合计为 3000 万元，其中存货为 1500 万元，应收账款 1500 万元，流动负债合计2000 万元，则该公司 2000 年速动比率为_。 A.0.7

5、8 B.0.94 C.0.75 D.0.74（分数：2.00）A.B.C.D.11.引发商业银行操作风险的系统缺陷因素不包括_。 A.数据信息质量 B.违反系统安全规定 C.系统设计开发的战略风险 D.信息安全风险（分数：2.00）A.B.C.D.12.以下不是商业银行流动性风险预警的内部指标/信号的是_。 A.资产质量下降 B.融资成本上升 C.盈利水平下降 D.资产过于集中（分数：2.00）A.B.C.D.13._仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险。 A.现金头寸指标 B.核心存款比例 C.贷款总额与总资产的比率 D.大额负债依赖度（分数：2.00）A.B.C.D.14.到期

6、资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的_。 A.金额错配 B.期限错配 C.止损错配 D.流动性错配（分数：2.00）A.B.C.D.15.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于贷款五级分类中的_。 A.关注 B.次级 C.可疑 D.不良（分数：2.00）A.B.C.D.16.商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的_作为核心资金，为贷款提供融资来源。 A.核心存款 B.短期存款 C.流动性存款 D.平均存款（分数：2.00）A.B.C.D.17.当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值减少的幅

7、度比负债价值减少的幅度_。 A.大 B.小 C.一样 D.无法判断（分数：2.00）A.B.C.D.18.对敏感负债，商业银行应保持较强的流动性储备，可持有其总额的_。 A.30% B.60% C.70% D.80%（分数：2.00）A.B.C.D.19.财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈_趋势。 A.上升 B.下降 C.不变 D.先上升后下降（分数：2.00）A.B.C.D.20.信用风险很大程度上是一种_，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。 A.系统性风险 B.非系统性风险 C.既属于系统风险又属于非系统风险 D.不属于系统风险也不属于非系统风险（分数

8、：2.00）A.B.C.D.21.在信用风险组合管理模型中，违约模型的重要输入参数不包括_。 A.贷款金额 B.回收率 C.回收率的波动性 D.贷款违约风险之间的相关性（分数：2.00）A.B.C.D.22.内部控制评价主要包括_。 A.过程评价和目标评价 B.结果评价和目标评价 C.过程评价和结果评价 D.过程评价和方法评价（分数：2.00）A.B.C.D.23.目前对操作风险进行评估的主要要素不包括_。 A.内部操作风险损失数据 B.外部数据 C.商业银行业务环境 D.贷款人信用记录（分数：2.00）A.B.C.D.24.信用风险监管指标不包括_。 A.不良资产率 B.不良贷款率 C.单一

9、客户授信集中度 D.存贷款比例（分数：2.00）A.B.C.D.25.商业银行内部风险的估计，一般不包括_。 A.违约概率 B.实际损失 C.违约损失率 D.违约风险暴露（分数：2.00）A.B.C.D.26.使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了_。 A.目前的情况 B.长期的经验 C.行业间的平均水平 D.同行业的最高水平（分数：2.00）A.B.C.D.27.根据不同的管理需要和本质特性，银行资本不包括_。 A.账面资本 B.经济资本 C.监管资本 D.实体资本（分数：2.00）A.B.C.D.28.商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，报告不包括_。 A.评估主要

10、风险状况及发展趋势、战略目标 B.评估外部环境对资本水平的影响 C.评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险 D.评估总体风险状况（分数：2.00）A.B.C.D.29.下列关于外汇远期合约的表述，不正确的是_。 A.外汇远期合约可以实物交割，也可以现金结算 B.外汇远期合约根据外汇未来的利率定价 C.本币升值，如果没有超过远期价格的话，外币的多方仍然盈利 D.外汇远期合约到期日的结算金额取决于汇率的变化（分数：2.00）A.B.C.D.30._是对 VaR 估计结果的误差水平测量和精度评估。 A.准确性检验 B.敏感性分析 C.误差分析 D.有效性检验（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多

11、项选择题/B(总题数：14，分数：28.00)31.下列说法中，属于商业银行核心资本特征的有_。 A.随时可以动用 B.随地可以动用 C.能够应对挤兑危机 D.能够有效地抵御商业银行经营中产生的风险 E.应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.商业银行内部控制的组成要素除了风险识别与评估，还包括_。 A.良好的企业精神与控制文化 B.科学、有效的激励机制 C.信息交流 D.监督与评价 E.建立内部控制措施（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.下列有关关联交易的说法，正确的有_。 A.国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方

12、B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组 C.纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售 D.与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征 E.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.企业的行业风险分析主要内容包括_。 A.企业的战略 B.企业的管理政策 C.行业的特征和定位 D.行业的依赖性分析 E.行业成功的关键因素（分数：2.00）A.B.C.D.E.3

13、5.记入交易账户的头寸应当满足_基本要求。 A.具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略 B.具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序 C.具有明确的头寸管理政策 D.具有明确的头寸管理程序 E.具有明确的持有目的（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.商业银行常用的风险识别方法包括_。 A.制作风险清单 B.资产财务状况分析法 C.情景分析法 D.分解分析法 E.失误树分析法（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.下列关于巴塞尔新资本协议中压力测试的说法，正确的有_。 A.压力测试必须具有意义且足够审慎 B.进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最

14、差的情景 C.在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程 D.除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试 E.商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.计算商业银行特定客户的信用风险，需要_变量。 A.违约概率 B.违约损失率 C.违约风险暴露 D.期限 E.行业风险指数（分数：2.00）A.B.C.D.E.39.设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括_。 A.压力测试结果 B.业务经营部门的过往业绩 C.外部市场的发展变化情况 D.工作人员的专业水平和经验 E.定价、估值和市场风险计量系

15、统（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.信用衍生产品包括_。 A.总收益互换 B.信用违约互换 C.信用价差期权 D.信用联系票据 E.股票期权（分数：2.00）A.B.C.D.E.41.下列关于风险敏感性分析论述，正确的有_。 A.风险敏感性指标可以用于一切关于风险的分析 B.久期、凸度等都是衡量风险敏感性的指标 C.风险敏感性是指资产价值对相关变量变化的反映 D.风险敏感性分析适用于相关变量变动较小时 E.利用泰勒展开近似化，展开阶数越高，则对风险敏感性的描绘越精确（分数：2.00）A.B.C.D.E.42.商业银行市场风险控制的主要方法包括_。 A.资产证券化 B.限额管理 C.风

16、险对冲 D.经济资本配置 E.自我评估（分数：2.00）A.B.C.D.E.43.下列关于信用风险评级标准法下信用风险计量框架的表述，正确的有_。 A.商业银行只能用信用衍生工具进行信用风险缓释 B.表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露 C.有居民房产抵押的零售类资产给予 35%的权重 D.无居民房产抵押的零售类资产给予 75%的权重 E.商业银行的信贷资产包括表外债权（分数：2.00）A.B.C.D.E.44.下列各项中属于流动性风险预警的融资指标/信号的有_。 A.融资成本上升 B.资产质量下降 C.外部评级下降 D.被迫从市场上购回已发行的债券 E.市场上出现关于该商业银行

17、的负面消息（分数：2.00）A.B.C.D.E.三、B判断题/B(总题数：5，分数：12.00)45.计量违约损失率的方法包括市场价值法和回收现金流法。（分数：4.00）A.正确B.错误46.在企业现金流量表中，企业构建固定资产所支付的现金属于企业经营活动现金流出。（分数：2.00）A.正确B.错误47.商业银行授信审批一般应当遵循审贷分离、统一考虑和展期重审的原则。（分数：2.00）A.正确B.错误48.信用风险具有明显的系统性风险特征，是不可规避的。（分数：2.00）A.正确B.错误49.违约概率是事前估计的结果。（分数：2.00）A.正确B.错误银行业从业人员资格考试风险管理-4 答案解

18、析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单项选择题/B(总题数：30，分数：60.00)1.我国商业银行目前的业务种类和运营方式中，_是最容易引起操作风险的业务环节。 A.柜台业务 B.法人信贷业务 C.个人信贷业务 D.资金交易业务（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 柜台交易泛指商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。2.内部流程引起的操作风险包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控，报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。未按规定审查客户信用引起的操作风险属于_方面。 A.财务/会计错误 B

19、.文件/合同缺陷 C.产品设计缺陷 D.交易/定价错误（分数：2.00）A.B.C. D.解析：3.商业银行在客观评估操作风险影响程度和发生概率的基础上，应尽可能准确计量这些风险可能给商业银行造成的损失，并为此配置相应的_。 A.会计资本 B.监管资本 C.经济资本 D.风险资本（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 商业银行在客观评估操作风险影响程度和发生概率的基础上，应尽可能准确计量这些风险可能给商业银行造成的损失，并为此配置相应的经济资本。4.在客户风险监测指标体系中，现金支付能力和资金实力分别属于_。 A.基本面指标和财务指标 B.基本面指标和基本面指标 C.财务指标和基本面指

20、标 D.财务指标和财务指标（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 现金支付能力是财务指标中的偿债能力指标，资金实力是基本面指标中的实力类指标。5.员工人均培训费用是操作风险关键指标的一项，它反映商业银行在提高员工工作技能方面所作出的努力，如果商业银行总培训费用增加但人均培训费用下降，意味着_。 A.员工培训效率下降 B.部分员工没有受到应有的培训 C.公司对于提高员工工作技能方面作出了较多的努力 D.以上均不正确（分数：2.00）A.B. C.D.解析：6.下列选项中，关于客户风险外生变量的说法，不正确的是_。 A.商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查 B.一般来说，对于

21、信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度 C.对于风险程度本身就很高的客户，应该给予较小的容忍度 D.对单一客户风险的监测，做好对该客户的管理便好，不用监测其他变量（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。7.可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于_方法。 A.专家调查列举 B.情景分析 C.分解分析 D.失误树分析（分数：2.00）A.B.C. D.解析

22、：解析 可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于分解分析方法。8.违约的定义是_的重要定义。 A.权重法 B.债项评级 C.经济资本管 D.内部评级法（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：9._承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。 A.董事会 B.风险管理部门 C.监事会 D.财务控制部门（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制决策的最终责任。10.企业 2000 年流动资产合

23、计为 3000 万元，其中存货为 1500 万元，应收账款 1500 万元，流动负债合计2000 万元，则该公司 2000 年速动比率为_。 A.0.78 B.0.94 C.0.75 D.0.74（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 速动资产=流动资产-存货=3000-1500=1500(万元)，速动比率=速动资产/流动负债合计=1500/2000=0.75。11.引发商业银行操作风险的系统缺陷因素不包括_。 A.数据信息质量 B.违反系统安全规定 C.系统设计开发的战略风险 D.信息安全风险（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 除 A、B、C 三项外，还包括系统的稳定性、

24、兼容性和适宜性。12.以下不是商业银行流动性风险预警的内部指标/信号的是_。 A.资产质量下降 B.融资成本上升 C.盈利水平下降 D.资产过于集中（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 融资成本上升属于融资指标/信号。13._仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险。 A.现金头寸指标 B.核心存款比例 C.贷款总额与总资产的比率 D.大额负债依赖度（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险。14.到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的_。 A.金额错配 B.期限错配 C.止损错配 D.流动性错配（分

25、数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。15.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于贷款五级分类中的_。 A.关注 B.次级 C.可疑 D.不良（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，这种情况是属于贷款五级分类中的次级。16.商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的_作为核心资金，为贷款提供融资来源。 A.核心存款 B.短期存款 C

26、.流动性存款 D.平均存款（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金，为贷款提供融资来源。17.当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度_。 A.大 B.小 C.一样 D.无法判断（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。18.对敏感负债，商业银行应保持较强的流动性储备，可持有其总额的_。 A.30% B.

27、60% C.70% D.80%（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 敏感负债，对利率非常敏感，随时都可能提取，如证券业存款。对这部分负债，商业银行应保持较强的流动性储备，可持有其总额的 80%。19.财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈_趋势。 A.上升 B.下降 C.不变 D.先上升后下降（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 财政政策对许多行业具有较大影响，当财政紧缩时，行业信贷风险呈上升趋势。20.信用风险很大程度上是一种_，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。 A.系统性风险 B.非系统性风险 C.既属于系统风险又属于非系统风险 D.

28、不属于系统风险也不属于非系统风险（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。21.在信用风险组合管理模型中，违约模型的重要输入参数不包括_。 A.贷款金额 B.回收率 C.回收率的波动性 D.贷款违约风险之间的相关性（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的某参数指标。22.内部控制评价主要包括_。 A.过程评价和目标评价 B.结果评价和目标评价 C.过程评价和结果评价 D.过程评价和方法评价（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 内部控制评价是对商

29、业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控制评价包括过程评价和结果评价。23.目前对操作风险进行评估的主要要素不包括_。 A.内部操作风险损失数据 B.外部数据 C.商业银行业务环境 D.贷款人信用记录（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：24.信用风险监管指标不包括_。 A.不良资产率 B.不良贷款率 C.单一客户授信集中度 D.存贷款比例（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 银行信用风险监管指标有：不良资产率和不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、贷款损失准备金率、不良贷款拨备覆盖率。25.商业银行内部风险的估计，一般不包

30、括_。 A.违约概率 B.实际损失 C.违约损失率 D.违约风险暴露（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 通过 A、C、D 项的三个要素可估计预期损失，实际损失不需要估计。26.使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了_。 A.目前的情况 B.长期的经验 C.行业间的平均水平 D.同行业的最高水平（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据，一般通过商业银行内部的业务数据仓库获得；外部数据指通过专业数据供应商所获得的数据，由于国内的外部数据供应商规模/实力有限，很多数据需要商业银行自行采集、评估或用其他数据来替代

31、。使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了长期的经验。27.根据不同的管理需要和本质特性，银行资本不包括_。 A.账面资本 B.经济资本 C.监管资本 D.实体资本（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 根据不同的管理需要和本质特性，银行账本有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。28.商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，报告不包括_。 A.评估主要风险状况及发展趋势、战略目标 B.评估外部环境对资本水平的影响 C.评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险 D.评估总体风险状况（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 报告应至少包括以下内容：评估主要风险状况及

32、发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响。评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险。提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。根据重要性和报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行资本管理的需要。29.下列关于外汇远期合约的表述，不正确的是_。 A.外汇远期合约可以实物交割，也可以现金结算 B.外汇远期合约根据外汇未来的利率定价 C.本币升值，如果没有超过远期价格的话，外币的多方仍然盈利 D.外汇远期合约到期日的结算金额取决于汇率的变化（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 B 项外汇远期合约根据外汇即期汇率定价。30._是对

33、VaR 估计结果的误差水平测量和精度评估。 A.准确性检验 B.敏感性分析 C.误差分析 D.有效性检验（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 为了准确理解 VaR 估计结果的有效性并改进 VaR 模型，监管部门和金融机构自身必须对VaR 模型的准确性和测量精度进行检验和评估，即所谓的准确性检验和误差分析：准确性检验是比较VaR 模型的估计(预测)结果与实际损益情况，以评估 VaR 模型的有效性；误差分析是对 VaR 估计结果的误差水平测量和精度评估。二、B多项选择题/B(总题数：14，分数：28.00)31.下列说法中，属于商业银行核心资本特征的有_。 A.随时可以动用 B.随地可以

34、动用 C.能够应对挤兑危机 D.能够有效地抵御商业银行经营中产生的风险 E.应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失（分数：2.00）A. B.C.D.E. 解析：解析 商业银行的核心资本具备两个特征：应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失；随时可以动用。32.商业银行内部控制的组成要素除了风险识别与评估，还包括_。 A.良好的企业精神与控制文化 B.科学、有效的激励机制 C.信息交流 D.监督与评价 E.建立内部控制措施（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 商业银行在完善内部控制体系的过程中，应当包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、

35、信息交流与反馈和监督、评价与纠正，A、B 属于内部控制环境的内容，所以 A、B、C、D、E五项均为正确选项。33.下列有关关联交易的说法，正确的有_。 A.国家控制的企业间因为彼此同受国家控制而成为关联方 B.横向多元化集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组 C.纵向一体化集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售 D.与单一法人客户相比，集团法人客户信用风险具有内部关联交易频繁的特征 E.集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制（分数：2.00

36、）A.B. C. D. E. 解析：解析 国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制因此就成为关联方。34.企业的行业风险分析主要内容包括_。 A.企业的战略 B.企业的管理政策 C.行业的特征和定位 D.行业的依赖性分析 E.行业成功的关键因素（分数：2.00）A.B.C. D. E. 解析：35.记入交易账户的头寸应当满足_基本要求。 A.具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略 B.具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序 C.具有明确的头寸管理政策 D.具有明确的头寸管理程序 E.具有明确的持有目的（分数：2.00）A. B. C. D. E.

37、解析：解析 交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸应当满足的基本要求是：具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限)；具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控；具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。36.商业银行常用的风险识别方法包括_。 A.制作风险清单 B.资产财务状况分析法 C.情景分析法 D.分解分析法 E.失误树分析法（分数：2.00）A. B. C.D. E. 解析：解析 C 项为风险计量/评估的方法

38、。37.下列关于巴塞尔新资本协议中压力测试的说法，正确的有_。 A.压力测试必须具有意义且足够审慎 B.进行压力测试的目标是要求商业银行必须考虑最差的情景 C.在评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行不必具有压力测试过程 D.除了一般的压力测试，商业银行必须进行信用风险压力测试 E.商业银行可基于其所面临的不同情形而开发不同的方法来符合压力测试的要求（分数：2.00）A. B.C.D. E. 解析：解析 压力测试是金融机构运用不同方法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失。进行压力测试的目的并非是要商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景；在评估资本充足性的时候，

39、采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。38.计算商业银行特定客户的信用风险，需要_变量。 A.违约概率 B.违约损失率 C.违约风险暴露 D.期限 E.行业风险指数（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析 预期损失=预期损失率资产风险敞口=借款人的违约概率违约损失率违约风险暴露。39.设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括_。 A.压力测试结果 B.业务经营部门的过往业绩 C.外部市场的发展变化情况 D.工作人员的专业水平和经验 E.定价、估值和市场风险计量系统（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 此外还包括自身业务性质、规模和复杂程度、内

40、部控制水平、资本实力、能够承担的市场风险水平等。40.信用衍生产品包括_。 A.总收益互换 B.信用违约互换 C.信用价差期权 D.信用联系票据 E.股票期权（分数：2.00）A. B. C. D. E.解析：解析 常用的信用衍生工具有总收益互换、信用违约互换、信用价差期权、信用联系票据以及混合工具(前述四种衍生工具的再组)。41.下列关于风险敏感性分析论述，正确的有_。 A.风险敏感性指标可以用于一切关于风险的分析 B.久期、凸度等都是衡量风险敏感性的指标 C.风险敏感性是指资产价值对相关变量变化的反映 D.风险敏感性分析适用于相关变量变动较小时 E.利用泰勒展开近似化，展开阶数越高，则对风

41、险敏感性的描绘越精确（分数：2.00）A.B. C. D. E. 解析：解析 风险敏感性指标还只是比较简单的分析风险的方法，显然不能分析一切指标。42.商业银行市场风险控制的主要方法包括_。 A.资产证券化 B.限额管理 C.风险对冲 D.经济资本配置 E.自我评估（分数：2.00）A.B. C. D. E.解析：解析 商业银行市场风险控制的方法主要有：限额管理，限额管理是对商业银行市场风险进行有效控制的一项重要手段。常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额等。风险对冲，商业银行应当利用金融衍生产品等金融工具，在一定程度上实现对冲，即当原风险敞口出现亏损时，新风险敞口产生盈利，并适当

42、抵补亏损。经济资本配置，经济资本配置通常采用自上而下法和自下而上法。43.下列关于信用风险评级标准法下信用风险计量框架的表述，正确的有_。 A.商业银行只能用信用衍生工具进行信用风险缓释 B.表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露 C.有居民房产抵押的零售类资产给予 35%的权重 D.无居民房产抵押的零售类资产给予 75%的权重 E.商业银行的信贷资产包括表外债权（分数：2.00）A.B. C.D.E. 解析：解析 商业银行可以避过抵押、担保、信用衍生工具进行信用风险缓释；有居民房产抵押的零售类资产给予 75%的权重，无居民房产抵押的零售类资产给予 35%的权重。44.下列各项中属

43、于流动性风险预警的融资指标/信号的有_。 A.融资成本上升 B.资产质量下降 C.外部评级下降 D.被迫从市场上购回已发行的债券 E.市场上出现关于该商业银行的负面消息（分数：2.00）A. B.C.D. E.解析：解析 流动性风险预警的融资指标/信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款的大量流失，债权人(包括存款人)提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵(质)押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笔融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等。三、B判断题/B(总题数：5，分数：12.00)45.计量违约损失率的方

44、法包括市场价值法和回收现金流法。（分数：4.00）A.正确 B.错误解析：解析 计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率；二是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。46.在企业现金流量表中，企业构建固定资产所支付的现金属于企业经营活动现金流出。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 在企业现金流量表中，企业构建固定资产所支付的现金属于企业投资活动现金流出。47.商业银行授信审批一般应当遵循审贷分离、统一考虑和展期重审的原则。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：解析 商业银行授信审批一般应当遵循审贷分离、统一考虑和展期重审的原则。48.信用风险具有明显的系统性风险特征，是不可规避的。（分数：2.00）A.正确B.错误 解析：解析 应为非系统性风险特征，非系统风险是可以规避的。具有明显系统风险特征的是市场风险。49.违约概率是事前估计的结果。（分数：2.00）A.正确 B.错误解析：