【学历类职业资格】金融法自考题-14及答案解析.doc

1、金融法自考题-14 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：40，分数：100.00)1.中国于_在河北省香河县成立第一家农村信用社。（分数：2.50）A.1923 年B.1925 年C.1935 年D.1945 年2.农村信用社的注册资本金一般不少于_（分数：2.50）A.500 万元B.300 万元C.200 万元D.100 万元3.农村信用社社员，经本社_同意后，可以退股。（分数：2.50）A.社员代表大会B.理事会C.监事会D.主任4.农村信用社筹建完毕，应向_申请开业。（分数：2.50）A.中国人民银行B.银监会C.国务院D.全国人大常委会5.农

2、村信用社单个社员的最高持股比例不得超过该农村信用社股本金总额的_（分数：2.50）A.1%B.2%C.3%D.5%6.农村信用社的入股方式是_（分数：2.50）A.债权人股B.实物资产入股C.货币资金入股D.有价证券入股7.对农村信用社的设立有批准权的是_（分数：2.50）A.银监会B.中国人民银行C.国务院D.证监会8.农村信用社实行理事会领导下的_（分数：2.50）A.社长负责制B.行长负责制C.主任负责制D.董事长负责制9.农村信用社的权力机构是_（分数：2.50）A.理事会B.监事会C.社员代表大会D.理事长10.农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的_（分数：2.50）A.50

3、%B.40%C.30%D.25%11.农村信用社的常设执行机构是_（分数：2.50）A.董事会B.理事会C.监事会D.社员代表大会12.我国于_颁布信托法。（分数：2.50）A.2000 年B.2001 年C.2005 年D.2007 年13.信托法律关系的参加者通常有委托人，受托人以及_（分数：2.50）A.代理人B.被代理人C.国务院银行业监督管理机构D.受益人14.信托业最早起源于_（分数：2.50）A.英国B.美国C.德国D.法国15.关于信托关系中受托人的权利，说法不正确的是_（分数：2.50）A.受托人在委托人批准的情况下，可以中途解除受托B.占有并经营管理信托财产的权利C.从委托

4、人处取得报酬的权利D.受托人为了补偿在处理信托事务中不是由于自己的过失所蒙受的损失，可以出售信托财产16.按信托法律关系的客体来划分，信托业务可以分为贸易信托、不动产信托和_（分数：2.50）A.个人信托B.公益信托C.公司法人信托D.金融信托17.以信托法律关系主体作为分类标准，信托可以分为个人信托、雇员受益信托、公司法人信托以及_（分数：2.50）A.公益信托B.贸易信托C.不动产信托D.金融信托18.2003 年以后，我国的信托业统一由管理。_（分数：2.50）A.银监会B.国务院C.财政部D.证监会19.设立信托公司最低限额的注册资本为人民币_（分数：2.50）A.1 亿元B.2 亿元

5、C.3 亿元D.5 亿元20.信托公司在进行同业拆借时，同业拆入余额不得超过其净资产的_（分数：2.50）A.10%B.20%C.30%D.40%21.信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保金额不得超过其净资产的_（分数：2.50）A.10%B.30%C.50%D.100%22.信托公司应当每年从税后利润中提取作为信托赔偿准备金。_（分数：2.50）A.8%B.6%C.3%D.5%23.金融租赁的对象一般是_（分数：2.50）A.股票B.债券C.固定资产D.基金24.下列不属于金融租赁特点的是_（分数：2.50）A.融资与融物相结合B.所有权与使用权分离C.租赁的对象一般是流动资产D.以租金

6、形式分期归还本息25.甲公司与德国厂商就购买德国吊车谈妥条件后，丁融资租赁公司同意签订租赁合同。由丁公司向德国厂商订货，从德国直接向甲发货，甲验货后收货。请问该融资租赁行为属于何种形式的金融租赁?_（分数：2.50）A.自营租赁B.售后回租租赁C.直接租赁D.转租赁26.下列不属于我国金融租赁形式的是_（分数：2.50）A.自营租赁B.售后回租租赁C.介绍租赁D.转租赁27.承租人将自有物出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的金融租赁的形式为_（分数：2.50）A.自营租赁B.他营租赁C.回租D.转租28.承租者把租来的设备再转租给第三者使用，这种方式为_（分数

7、：2.50）A.自营租赁B.回租C.转租赁D.直接租赁29.金融租赁形式中，转租赁的特点是是中间人。_（分数：2.50）A.国内租赁公司B.国内承租者C.国外租赁公司D.国外承租者30.金融租赁公司最低注册资本为人民币_（分数：2.50）A.1 亿元B.2 亿元C.3 亿元D.4 亿元31.作为金融租赁公司的主要出资人需要经过银监会认可的是_（分数：2.50）A.商业银行B.租赁公司C.境内注册、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业D.财务公司32.金融租赁公司对单一承租人的融资余额不得超过资本净额的_（分数：2.50）A.8%B.10%C.20%D.30%33.对金融租赁公司的风险监

8、管指标不包括_（分数：2.50）A.资本充足率B.单一客户关联度C.同业拆借比例D.存款准备金34.融资租赁合同的当事人是_（分数：2.50）A.承租人和供货人B.出租人和使用人C.承租人和出租人D.承租人和中间人35.关于金融租赁风险承担，下列说法中正确的是_（分数：2.50）A.承租人承担租赁物毁损灭失的风险B.出租人承担租赁物毁损灭失的风险C.为租赁物投保，若出租人为投保人，保险费由出租人承担D.为租赁物投保，若承租人为投保人，保险费由出租人承担36.下列关于财务公司特点的说法中，错误的是_（分数：2.50）A.财务公司主要经营批发性金融业务B.财务公司可以为个人开立账户C.财务公司较商

9、业银行而言，注册资本额较少D.财务公司不办理小宗存、贷款37.申请设立财务公司的企业集团应当具备的条件，不符合法律规定的是_（分数：2.50）A.申请前一年，母公司的注册资本金不低于 10 亿元人民币B.申请前一年，净资产率不低于 30%C.母公司拥有核心主业D.母公司无不当关联交易38.财务公司可以经营的业务是_（分数：2.50）A.经批准发行财务公司债券B.在境内买卖或代理买卖股票C.在境内买卖或代理买卖期货D.投资于非成员单位的企业债券39.财务公司的注册资本金_（分数：2.50）A.主要从成员单位中募集B.不能吸收成员单位以外的任何投资者的股份C.可以向不特定的社会公众募集D.以上说法

10、均不正确40.财务公司不可以从事的业务是_（分数：2.50）A.经营经批准的保险代理业务B.对非成员单位提供担保C.从事同业拆借D.对成员单位办理票据承兑与贴现金融法自考题-14 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、单项选择题(总题数：40，分数：100.00)1.中国于_在河北省香河县成立第一家农村信用社。（分数：2.50）A.1923 年 B.1925 年C.1935 年D.1945 年解析：解析 本题考查时间性知识记忆。中国第一家农村信用社于 1923 年在河北省香河县成立。答案为A。2.农村信用社的注册资本金一般不少于_（分数：2.50）A.500 万元B.300

11、万元C.200 万元D.100 万元 解析：解析 设立农村信用社，注册资本金一般不少于 100 万元人民币，可由银监会作适当调整和备案。答案为 D。3.农村信用社社员，经本社_同意后，可以退股。（分数：2.50）A.社员代表大会B.理事会 C.监事会D.主任解析：解析 农村信用社社员，经本社理事会同意后，可以退股。年底财务决算之前退股的，不支付当年股息红利。答案为 B。4.农村信用社筹建完毕，应向_申请开业。（分数：2.50）A.中国人民银行B.银监会 C.国务院D.全国人大常委会解析：解析 农村信用社筹建完毕，应向银监会申请开业，并提交开业申请报告、验资证明等相关资料，经银监会批准后颁发金融

12、机构法人许可证，并凭此证在工商行政管理部门登记注册，领取法人营业执照。答案为 B。5.农村信用社单个社员的最高持股比例不得超过该农村信用社股本金总额的_（分数：2.50）A.1%B.2% C.3%D.5%解析：解析 本题考查农村信用社的入股限额。农村信用社单个社员的最高持股比例不得超过该农村信用社股本金总额的 2%。答案为 B。6.农村信用社的入股方式是_（分数：2.50）A.债权人股B.实物资产入股C.货币资金入股 D.有价证券入股解析：解析 对农村信用社而言，所有社员必须用货币资金入股，而不得以债权、实物资产、有价证券等折价入股，因为货币资金的流动性是最高的，其他资产都存在着变现的问题。答

13、案为 C。7.对农村信用社的设立有批准权的是_（分数：2.50）A.银监会 B.中国人民银行C.国务院D.证监会解析：解析 农村信用社筹建完毕，应向银监会申请开业，并提交开业申请报告、验资证明等相关资料，经银监会批准后颁发金融机构法人许可证，并凭此证在工商行政管理部门登记注册，领取法人营业执照。答案为 A。8.农村信用社实行理事会领导下的_（分数：2.50）A.社长负责制B.行长负责制C.主任负责制 D.董事长负责制解析：解析 农村信用社实行主任负责制，并由理事会领导。主任由县联社推荐并进行考核，在银监会批准其任职资格后，理事会予以聘任。答案为 C。9.农村信用社的权力机构是_（分数：2.50

14、）A.理事会B.监事会C.社员代表大会 D.理事长解析：解析 本题考查农村信用社的组织机构。社员代表大会是农村信用社的权力机构，依法行使职权。答案为 C。10.农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的_（分数：2.50）A.50% B.40%C.30%D.25%解析：解析 农村信用社对本社社员的贷款不得低于贷款总额的 50%，其贷款应优先满足种养业和农户生产资金需要，资金有余，再支持非社员和农村其他产业。答案为 A。11.农村信用社的常设执行机构是_（分数：2.50）A.董事会B.理事会 C.监事会D.社员代表大会解析：解析 农村信用合作社的组织机构中没有董事会，而社员代表大会、理事会、监

15、事会分别为农村信用合作社的权力机构、执行机构和监督机构。故理事会为常设执行机构。答案为 B。12.我国于_颁布信托法。（分数：2.50）A.2000 年B.2001 年 C.2005 年D.2007 年解析：解析 本题考查时间性知识记忆，考生应予牢记。我国于 2001 年颁布信托法。答案为 B。13.信托法律关系的参加者通常有委托人，受托人以及_（分数：2.50）A.代理人B.被代理人C.国务院银行业监督管理机构D.受益人 解析：解析 信托法律关系的参加者通常有三方当事人，即委托人、受托人和受益人。答案为 D。14.信托业最早起源于_（分数：2.50）A.英国 B.美国C.德国D.法国解析：解

16、析 本题考查常识记忆。信托最早起源于英国。20 世纪以后，一些大陆法系国家也引进了信托制度，我国在 2001 年颁布了信托法。答案为 A。15.关于信托关系中受托人的权利，说法不正确的是_（分数：2.50）A.受托人在委托人批准的情况下，可以中途解除受托 B.占有并经营管理信托财产的权利C.从委托人处取得报酬的权利D.受托人为了补偿在处理信托事务中不是由于自己的过失所蒙受的损失，可以出售信托财产解析：解析 受托人在经法院批准的情况下，可以中途解除受托的职责。A 项中表述为“受托人在委托人批准的情况下可以中途解除委托”是错误的。答案为 A。16.按信托法律关系的客体来划分，信托业务可以分为贸易信

17、托、不动产信托和_（分数：2.50）A.个人信托B.公益信托C.公司法人信托D.金融信托 解析：解析 信托公司办理的信托可以从不同角度进行分类。以信托法律关系主体来划分，可以分为个人信托、雇员受益信托、公司法人信托和公益信托。如果按信托法律关系的客体来划分，可以分为贸易信托、不动产信托和金融信托等。答案为 D。17.以信托法律关系主体作为分类标准，信托可以分为个人信托、雇员受益信托、公司法人信托以及_（分数：2.50）A.公益信托 B.贸易信托C.不动产信托D.金融信托解析：解析 本题考查信托业务的种类。信托公司办理的信托可以从不同角度进行分类。以信托法律关系主体来划分，可以分为个人信托、雇员

18、受益信托、公司法人信托和公益信托。按信托法律关系的客体来划分，可以分为贸易信托、不动产信托和金融信托等。答案为 A。18.2003 年以后，我国的信托业统一由管理。_（分数：2.50）A.银监会 B.国务院C.财政部D.证监会解析：解析 2003 年中国银监会成立，承接了中国人民银行对信托业的管理权限，对信托投资公司进行了进一步的清理整顿，强调信托投资公司向“信托主业回归”，受人之托，代人理财。答案为 A。19.设立信托公司最低限额的注册资本为人民币_（分数：2.50）A.1 亿元B.2 亿元C.3 亿元 D.5 亿元解析：解析 设立信托公司最低限额的注册资本为人民币 3 亿元或等值的可自由兑

19、换货币，注册时一次缴足。答案为 C。20.信托公司在进行同业拆借时，同业拆入余额不得超过其净资产的_（分数：2.50）A.10%B.20% C.30%D.40%解析：解析 信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不超过其净资产的 20%。答案为 B。21.信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保金额不得超过其净资产的_（分数：2.50）A.10%B.30%C.50% D.100%解析：解析 信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保金额不得超过其净资产的 50%。答案为 C。22.信托公司应当每年从税后利润中提取作为信托赔偿准备金。_（分数：2.50）A.8%B.6%C.

20、3%D.5% 解析：解析 信托公司应当每年从税后利润中提取 5%作为信托赔偿准备金，但是该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的 20%时，可不再提取。答案为 D。23.金融租赁的对象一般是_（分数：2.50）A.股票B.债券C.固定资产 D.基金解析：解析 金融租赁是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处购得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。租赁的对象一般为固定资产。答案为 C。24.下列不属于金融租赁特点的是_（分数：2.50）A.融资与融物相结合B.所有权与使用权分离C.租赁的对象一般是流动资产 D.以租金形式分期归还本息解析：解

21、析 金融租赁的对象一般是固定资产而不是流动资产。答案为 C。25.甲公司与德国厂商就购买德国吊车谈妥条件后，丁融资租赁公司同意签订租赁合同。由丁公司向德国厂商订货，从德国直接向甲发货，甲验货后收货。请问该融资租赁行为属于何种形式的金融租赁?_（分数：2.50）A.自营租赁 B.售后回租租赁C.直接租赁D.转租赁解析：解析 所谓的自营租赁是指先由承租者根据自己所需的设备，先同厂商洽谈供货合同，然后向出租者申请租赁预约，经出租者审查同意后，签订租赁合同。而后，再由出租者向厂商订货，并让厂商直接向承租者发货，设备经承租者验收或使用被认为合格，此时租期开始。此题关系正适合自营租赁的要求。答案为 A。2

22、6.下列不属于我国金融租赁形式的是_（分数：2.50）A.自营租赁B.售后回租租赁C.介绍租赁 D.转租赁解析：解析 我国金融租赁的主要形式有自营租赁、售后回租租赁、转租赁三种。介绍租赁不属于我国金融租赁形式。答案为 C。27.承租人将自有物出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的金融租赁的形式为_（分数：2.50）A.自营租赁B.他营租赁C.回租 D.转租解析：解析 金融租赁的主要形式有自营租赁、回租和转租，此题表述的情形为回租。答案为 C。28.承租者把租来的设备再转租给第三者使用，这种方式为_（分数：2.50）A.自营租赁B.回租C.转租赁 D.直接租赁解析

23、：解析 转租赁是指承租人把租来的设备再转租给第三者使用，这种方式一般适用于引进外资或设备。答案为 C。29.金融租赁形式中，转租赁的特点是是中间人。_（分数：2.50）A.国内租赁公司 B.国内承租者C.国外租赁公司D.国外承租者解析：解析 金融租赁的转租的特点是：国内租赁公司是中间人。答案为 A。30.金融租赁公司最低注册资本为人民币_（分数：2.50）A.1 亿元 B.2 亿元C.3 亿元D.4 亿元解析：解析 根据金融租赁公司管理办法规定，金融租赁公司最低注册资本为人民币 1 亿元。答案为 A。31.作为金融租赁公司的主要出资人需要经过银监会认可的是_（分数：2.50）A.商业银行B.租

24、赁公司C.境内注册、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业D.财务公司 解析：解析 根据 2007 年中国银监会新颁布的金融租赁公司管理办法中关于金融租赁公司出资人的规定，本题 ABC 三项都无需经中国银监会认可。而主要出资人是其他金融机构的需银监会认可。财务公司即属其他金融机构。答案为 D。32.金融租赁公司对单一承租人的融资余额不得超过资本净额的_（分数：2.50）A.8%B.10%C.20%D.30% 解析：解析 本题考查金融租赁公司的监管措施之一的单一客户关联度。金融租赁公司对单一承租人的融资余额不得超过资本净额的 30%。答案为 D。33.对金融租赁公司的风险监管指标不包括_（

25、分数：2.50）A.资本充足率B.单一客户关联度C.同业拆借比例D.存款准备金 解析：解析 对金融租赁公司的风险监管主要包括以下 5 项监管指标；(1)资本充足率。(2)单一客户融资集中度。(3)单一客户关联度。(4)集团客户关联度。(5)同业拆借比例。答案为 D。34.融资租赁合同的当事人是_（分数：2.50）A.承租人和供货人B.出租人和使用人C.承租人和出租人 D.承租人和中间人解析：解析 我国现行法律规定，融资租赁合同是由出租人和承租人签订的，其调整的是双方当事人之间的民事法律关系。答案为 C。35.关于金融租赁风险承担，下列说法中正确的是_（分数：2.50）A.承租人承担租赁物毁损灭

26、失的风险 B.出租人承担租赁物毁损灭失的风险C.为租赁物投保，若出租人为投保人，保险费由出租人承担D.为租赁物投保，若承租人为投保人，保险费由出租人承担解析：解析 尽管金融租赁中承租人不享有租赁物的所有权，却要承担租赁物灭失或毁损的风险。如果为租赁物投保，无论投保人是出租人或承租人，保险费都由承租人承担。答案为 A。36.下列关于财务公司特点的说法中，错误的是_（分数：2.50）A.财务公司主要经营批发性金融业务B.财务公司可以为个人开立账户 C.财务公司较商业银行而言，注册资本额较少D.财务公司不办理小宗存、贷款解析：解析 财务公司与商业银行相比，主要有以下两个特点：(1)与商业银行不同，财

27、务公司主要经营批发性金融业务，其服务对象主要是大企业、大公司和公司集团，不开立私人账户，不办理小宗存款、贷款。(2)相对于商业银行，财务公司注册资本额较少、人员精干、机构小、业务活、服务优良。答案为B。37.申请设立财务公司的企业集团应当具备的条件，不符合法律规定的是_（分数：2.50）A.申请前一年，母公司的注册资本金不低于 10 亿元人民币 B.申请前一年，净资产率不低于 30%C.母公司拥有核心主业D.母公司无不当关联交易解析：解析 设立财务公司的企业集团应当具备 9 个条件。其中申请前一年，母公司的注册资本金不低于 8 亿元人民币，而不是 10 亿元人民币，故 A 项错。答案为 A。3

28、8.财务公司可以经营的业务是_（分数：2.50）A.经批准发行财务公司债券 B.在境内买卖或代理买卖股票C.在境内买卖或代理买卖期货D.投资于非成员单位的企业债券解析：解析 财务公司可以经营的业务范围有：经批准发行财务公司债券、保险代理业务、从事同业拆借、对成员单位办理贷款及融资租赁等，不能从事在境内买卖或代理买卖股票、在境内买卖或代理买卖期货、投资于非成员单位的企业债券。答案为 A。39.财务公司的注册资本金_（分数：2.50）A.主要从成员单位中募集 B.不能吸收成员单位以外的任何投资者的股份C.可以向不特定的社会公众募集D.以上说法均不正确解析：解析 财务公司的注册资本金应当主要从成员单位中募集，并可以吸收成员单位以外的合格的机构投资者的股份。答案为 A。40.财务公司不可以从事的业务是_（分数：2.50）A.经营经批准的保险代理业务B.对非成员单位提供担保 C.从事同业拆借D.对成员单位办理票据承兑与贴现解析：解析 该题选项中，ACD 都为财务公司可以经营的业务，而 B 选项错在财务公司只能对成员单位提供担保，不能对非成员单位提供担保。答案为 B。