JR T 0238.1-2021 金融从业规范 风险管理.pdf

1、 ICS 03.060 CCS A 11 中华人民共和国金融行业标准 JR/T 0238.1 2021 JR 金融从业 规范 风险管理 Financial practice specification Risk management 2021 - 12 - 29 发布 2021 - 12 - 29 实施 中国 人 民 银 行 发 布 JR/T 0238.1 2021 I 目 次 前言 . II 引言 . III 1 范围 . 1 2 规范 性引 用文 件 . 1 3 术语 和定 义 . 1 4 金融 风险 管理 体系 与流 程 . 2 4.1 总则 . 2 4.2 金 融风 险管 理体 系 .

2、 2 4.3 金 融风 险管 理流 程 . 4 5 金融 风险 管理 实务 . 5 5.1 金 融风 险类 别管 理 . 5 5.2 金 融机 构风 险管 理 . 16 6 金融 风险 管理 从业 人员 知识体 系与 能力 要求 . 21 6.1 知 识体 系 . 21 6.2 能 力要 求 . 27 7 金融 风险 管理 从业 人员 道德与 行为 准则 . 27 7.1 总则 . 27 7.2 恪 守职 业道 德 . 27 7.3 遵 守法 规原 则 . 27 7.4 独 立性 与客 观性 原则 . 28 7.5 专 业胜 任能 力原 则 . 28 7.6 保 密原 则 . 28 8 金融

3、风险 管理 从业 人员 能力水 平评 价 . 28 8.1 总则 . 28 8.2 助 理金 融风 险管 理师 . 28 8.3 金 融风 险管 理师 . 28 8.4 高 级金 融风 险管 理师 . 28 8.5 专 业知 识和 能力 的认 定 . 28 参考文 献 . 29 JR/T 0238.1 2021 II 前 言 本文件 按照GB/T 1.1 2020 标 准化 工作 导则 第1 部分： 标准 化文 件的 结构 和起草 规则 的 规 定 起草。 请注意 本文 件的 某些 内容 可能涉 及专 利。 本文 件的 发布机 构不 承担 识别 专利 的责任 。 本文件 由中 国金 融教 育发

4、 展基金 会提 出。 本文件 由全 国金 融标 准化 技术委 员会 （SAC/TC 180 ）归口 。 本文件 起草 单位 ： 中 国金 融教育 发展 基金 会、 中国 人民银 行、 中国 银行 保险 监督管 理委 员会 、 中 国 证券监 督管 理委 员会 、 国 家开发 银行 、 中 国农 业发 展银行 、 中 国进 出口 银行 、 中国 银行 业协 会 、 中 国 工 商银行 股份 有限 公司 、 中 国农业 银行 股份 有限 公司 、 中 国银 行股 份有 限公 司 、 中国建 设银 行股 份有 限公 司、 交 通银 行股 份有 限公 司、 中 信银 行股 份有 限公 司、 华 夏银

5、行股 份有 限公 司、 中 国人 民保 险 集 团 股 份 有限公 司、 中国 人寿 保险 （集团） 公司、 北京 市隆 安律师 事务 所、 中国 出口 信用保 险公 司、 青岛 银 行 股 份有限 公司、 清华 大学五 道口金 融学院 、中 央财经 大学金 融学院 、 湖 南大学 、西南 财经大 学金 融学 院 、 湖北经 济学 院金 融学 院、 清控道 口教 育科 技（ 北京 ）股份 有限 公司 。 本文件 主要 起草 人： 杨子 强、 万 迎军 、 王 微微 、 李 健、 王 辉、 陈颖 、 史 秀红 、 郭剑 光、 姜富 伟 、 苟 琴、 吴锴 、 刘 锋、 王勇 、 章彰 、 张 辉

6、、 朱红 艳、 彭 子雄 、 陆 怡舟 、 杨 俊、 葛 志明 、 郭 宇、 陶建 春、 刘 训 翰、刘 轶、 周皓 、申 峰、 张世晓 、解 天骏 、任 岷。 JR/T 0238.1 2021 III 引 言 金融是 现代 经济 的核 心， 是社会 资源 配置 和政 府宏 观调控 的重 要工 具， 是推 动经济 社会 发展 的 重 要 力量 。 随 着金 融一 体化 和 经济全 球化 的发 展 ， 金 融 风险日 趋复 杂化 和多 样化 ， 金 融风 险管 理的 重要 性 愈 加突出 。 因 此， 借鉴 国际 、 国内 经验 ， 制定 符合 中国 国情 的 金 融风 险管 理从 业规范 ，

7、培 养满 足 金 融 机 构 发展需 要的 金融 风险 管理 专业人 才， 具有 可行 性、 必要性 和紧 迫性 。 本文件 可为 金融 风险 管理 从业人 员 职 业教 育、 职业 培 训和职 业能 力水 平评 价提 供科学 、 规 范的 指导 ， 有助于 建立 健全 我国 金融 风险管 理从 业人 员行 为、 知识和 技能 的规 范要 求体 系， 提 升金 融机 构 的 风 险 管 理水平 ，具 有前 瞻性 、灵 活性和 实用 性 。 JR/T 0238.1 2021 1 金 融从业 规范 风 险管理 1 范围 本文件 规定 了 金 融风 险管 理从业 人员 的职 业要 求， 包 括知识

8、体系、 职业 能力、 职 业道德 与行 为准 则 、 职业能 力水 平评 价等 。 本文件 适用 于 银 行业 金融 机构 、 保险 业 金 融机 构、 证券公 司 、 信托 公司 、 金融 租赁 公司 等金融机构 以及所 有 与 金融 风险 管理 工作相 关的 从业 人员 。 2 规范性 引用 文件 下列文 件中 的内 容通 过文 中的规 范性 引用 而构 成本 文件必 不可 少的 条款 。 其 中 ， 注日 期的 引用 文件 ， 仅该日 期对 应的 版本 适用 于本文 件； 不注 日期 的引 用文件 ， 其 最新 版本 （包 括所有 的修 改单 ） 适 用 于 本 文件。 GB/T 236

9、94 2013 风险 管理 术语 GB/T 24353 2009 风险 管理 原则 与实 施指 南 3 术语和 定义 GB/T 23694 2013 风险 管理 术语 界 定的 以及 下列术 语和 定义 适用 于本 文件。 3.1 系 统性 风险 systemic risk 金 融 体 系的 部 分 功能 或全部 功 能 受到 破 坏所 引 起的大 规 模 金融 服 务中 断 ，以及 由 此 对实 体 经济 造 成的严 重负 面冲 击。 3.2 信用风 险 credit risk 由于债 务人 （ 或交 易对 手 ） 违约能力 或 履约 能力 变化 而导致 其发 行的 债务 工具 的市场 价值

10、 下降 ， 从 而引起 债权 人损 失的 风险 。 3.3 市场风 险 market risk 市场价 格 （ 利率 、 汇 率、 股 票价格 和商 品价 格） 的不 利变动 使金 融机 构表 内业务 和表 外业 务 的 经济 价值发 生损 失的 风险 。 3.4 流动性 风险 liquidity risk 金 融 机 构无 法 以合 理 成本及 时 获 得充 足 资金 用 于偿付 到 期 债务 、 履行 其 他支付 义 务 和满 足 正常 业 务开展 的其他 资 金需 求的 风险。 3.5 操作风 险 operational risk 由 于不 完善 的内 部程 序、 信息科 技系 统 或

11、存在 问题 的 人员 、外 部事 件等 造成 损失的 风险 。 3.6 国别风 险 country risk JR/T 0238.1 2021 2 由于某 一国 家或 地区 经济 、 政 治 、 社 会变 化 及 突发 事 件 ， 导致 该国 家或 地区 借 款人或 债务 人没 有能 力或拒 绝偿 付金 融机 构债 务， 使 金融 机构 在该 国家 或地区 的商 业存 在遭 受损 失的风 险。 3.7 保险风 险 insurance risk 由于对 死亡 率、 疾病 发生 率、 赔 付率 、 退 保率 、 费 用 率等假 设的 实际 经验 与预 期发生 不利 偏离 而 造 成损失 的风 险。

12、 3.8 声誉风 险 reputational risk 由于金 融机构 经营 、管理 及其他 行为或 外部 事件导 致利益 相关方 对金 融机构 进行 负 面评价 的 风 险 。 3.9 战略风 险 strategic risk 由于 金 融机 构经 营策 略不 当或外 部经 营环 境变 化而 导致的 风险 。 3.10 信息科 技风 险 information technology risk 金融机 构在运 用信 息科技 的 过程 中，由 于自 然因素 、人为 因素、 技术 漏洞 或 管理缺 陷产生 的操 作 、 法律和 声誉 等风 险 。 3.11 交 叉性 金融 风险 cross fi

13、nancial risk 金融机 构 在 开展 跨行 业、 跨市场 的交 叉性 金融 业务 时 ， 涉 及信 用风 险、 市场 风险、 操作 风险 和 流 动 性风险 等主 要风 险中 的两种 （含 ）以 上风 险 ， 或由 于上述 风险 之间 相互 影响 而产生 的新 型风 险。 3.12 洗钱和 恐怖 融资 风险 risks related to money laundering and financing of terrorism 金 融 机 构提 供 的产 品 或服务 被 用 于洗 钱 和恐 怖 融资， 违 反 境内 外 反洗 钱 和反恐 怖 融 资法 律 法规 和 监管规定 受 到相

14、 应处 罚和 损失的 风险 。 4 金融风 险管 理体系 与 流程 4.1 总则 金融风 险管 理是 一个 由金 融机构 的董 事会 、 监 事会 、 高级 管理 层、 业务 部门 、 风险管 理部 门以 及 其 他相关 人员 共同 实施 的动 态管理 过程 ， 为 金 融机 构 的 战略 制定 和经 营服 务 ， 其主旨 是根 据风 险偏 好 ， 基 于定性 和定 量的 方法 ， 进 行数据 收集 、 风 险识 别与 计量、 风险 评估、 风险 控 制或缓 释、 风险 监测、 风 险 考核与 风险 报告 。金 融风 险管理 从业 人员 需了 解金 融风险 管理 体系 和 金 融风 险管理 流

15、程 。 注： 金融风险管理体系与流程 应符合GB/T 24353 2009 风 险管理 原则与实施指南的要求。 4.2 金融风 险管 理体 系 4.2.1 总则 金融机 构承 担风 险管 理的 主体责 任， 建立 并执 行金融 风险 管理 制度 ， 接 受 金 融监管 机构 和社 会 的 监 督检查 。金 融风 险管 理体 系 主要 包括 ： a)全面 风险 管理 治理 架构 。 b)风险 偏好 、风 险限 额和 风险管 理策 略。 c)风险 管理 政策 和程 序。 d)风险 管理 信息 系统 和数 据质量 标准 。 e)内部 控制 和审 计制 度。 4.2.2 全面 风 险管 理治 理架 构

16、 JR/T 0238.1 2021 3 全面风 险管 理是 一种 金融 风险管 理模 式。 金融 机构 应建立 组织 架构 健全 、 职 责边界 清晰 的全 面 风 险 管理治 理架 构， 建立 多层 次、 相 互衔 接、 有 效制 衡 的运行 机制 ， 明 确董 事会 、 监事 会、 高 级管 理层 、 业 务部门、 风险 管理 部门 和内 审部门 在风 险管 理中 的职 责分工， 可根 据自 身实 际情 况相应 调整， 主 要 包 括 ： a) 董事 会承 担全 面风 险管 理的最 终责 任， 履行 职责 主要包 括 ： 建 立风 险文 化， 制定 风险管 理策 略， 设定 风险 偏好，

17、设立 风险 限额 。 审 批重 大风 险管 理政 策和程 序， 监督 高级 管理 层开展 全面 风险 管理 。 审 议全 面风 险管 理报 告，审 批全 面风 险和 各类 重要风 险的 信息 披露 内容 。 授权 董 事会 下设 的风 险管理 委员 会履 行全 面风 险管理 的部 分职 责， 聘任 风险总 监 （ 或 首 席 风 险官） 或其 他高 级管 理人 员。 b) 监 事会 承 担全 面 风险 管理 的 监督 责 任， 负 责监 督董 事 会和 高 级管 理 层在 全面 风 险管 理 方面 的履 职尽责 情况 并督 促整 改。 c) 高 级 管理 层承 担全 面风 险管理 的实 施责

18、任， 执行 董事会 的决 议， 履行 职责 主要包 括 ： 建 立适 应全 面风 险管 理的经 营管 理架 构， 明确 全面风 险管 理职 能部 门、 业务部 门以 及 其 他 部 门在全 面风 险管 理中 的职 责分工 。 建 立部 门 之 间相 互协 调且有 效制 衡的 运行 机制 ，制定 清晰 的执 行和 问责 机制。 根 据董 事会 设定 的风 险偏好 ， 制定 风险 限额 、 风 险管理 政策 和程 序 ， 定 期 评估 全 面风 险和 各 类重要 风险 管理 状况 并向 董事会 报告 。 建 立完 备的 风险 管理 信息系 统 和 数据 质量 保障 机制， 对突 破风 险偏 好、

19、风 险限额 以及 违 反 风 险管理 政策 和程 序的 情况 进行监 督并 根据 董事 会的 授权进 行处 理。 风 险总 监 （ 或首 席风 险官） 或其 他牵 头负 责全 面风险 管理 的高 级管 理人 员应保 持充 分 的 独 立 性，直 接向 董事 会报 告全 面风险 管理 情况 。 d) 业务 部门 作为 第一 道防 线， 承担 风险管 理的 直接 责任 ， 应 遵守并 落实 董事 会 和高 级管 理层 制定 的 风险偏 好、 风险 限额 、风 险管理 政策 和程 序等 制度 ，保持 与第 二道 防线 沟通 顺畅。 e) 风险 管理 部门 作为 第二 道防线 ， 负 责全 面风 险的

20、 日常管 理 ， 承担 制定 风险 管理实 施细 则和 流程 、 监测和 管理 风险 的责 任， 履行职 责 主 要包 括 ： 实 施全 面风 险管 理体 系建设 ， 牵 头协 调识 别、 计量、 评估、 监测、 报告 、 控制或 处置 全面 风 险和各 类重 要风 险并 及时 向高级 管理 人员 汇报 。 持 续监 控风 险管 理策 略、 风险 偏好 、 风险 限额 及 风险管 理政 策和 程序 的执 行情况 ， 并对 突 破 风险偏 好、风 险限 额以及 违反风 险管理 政策 和程序 的情况 及时预 警、 报告并 提出处 理 建 议 。 组 织开 展风 险评 估， 及时发 现风 险隐 患和

21、 管理 漏洞， 持续 提高 风险 管理 的有效 性。 f) 内审 部门 作为 第三 道防 线， 承担 对业务 部门 和风 险管理 部门 履职 情况 的审 计责任 ， 确保第 一 道 防 线、第 二道 防线 以及 全面 风险治 理架构 的 质量 和有 效性。 4.2.3 风险偏 好 、 风险 限额 和风 险 管理 策略 金融机 构应 结合 自身 实际 ， 根 据 外 部经 济 、 市 场环 境 等 因素 制定 准确 清晰 的风 险偏好 、 风险 限额 和 风险管 理策 略 ， 主要 包括 ： a) 风险 偏好 ： 以书 面的 形 式明确 董事 会 、 监 事会 、 高级管 理层 、 业务 部门

22、、 风险管 理部 门在 风险 偏 好的设 定与 执行 中的 职责 。 根 据各 项 经营 目标 设定 明确的 风险 偏好 ， 建 立相 关落实 机制 和 应急调 整机制 ， 规 范经营 行为 ， 监 测 风险 偏好 目标 的执 行情 况， 及时分 析和 处置 偏离 风险偏 好目 标 的情 况 。 b) 风险 限额： 金融 机构 应 根据自有 资 本、 风 险集 中 度、 流动 性等 因素， 制定 明晰的 风险 限额 管理 政 策和程 序， 建立 风险 限额 的设定 、 调 整及 处置 机制 。 风险管 理部 门监 控并 向上 级领导 汇报 风险 限 额的使 用情 况。 当风 险限 额临近 监管

23、 指标 时， 金融 机构应 采取 相应 的纠 正措 施和报 告程 序 ， 采 取 必要的 风险 分散 措施 ，同 时向 金 融监 管机 构 报 告。 c) 风险 管理 策略： 风险 管 理策略 一般 包括 风险 管理 总体目 标、 管 理模 式、 主 要政策 和程 序， 应 反 映 风险偏 好、 风险 状况 以及 市场和 宏观 经济 变化 ， 并 在金融 机构 内部 得到 充分 传 达 ， 使从业人员熟 知。金 融机 构 应 每年 至少 评估一 次风 险管 理策 略的 有效性 。 4.2.4 风险管 理政 策和 程 序 金融机 构应 制定 适合 的风 险管理 政策 和程 序， 主要 包括 ：

24、JR/T 0238.1 2021 4 a)对 金 融机 构 主 动承 担的 所有风 险 进 行精 准地 识别 、 计量、 评估、 控制 或缓 释 、 监测、 考核、 报告 ， 为每项 业务 制定 相应 的风 险管理 政策 和程 序。 b)根据 风险 集中 度、 风险 传染等 因素 ，制 定风 险加 总的政 策和 程序 ，建 立相 应的 管 理和 测试 体系， 及时准 确地 评估 金融 机构 资本流 动性 的充 足情 况， 使 资本 具有 抵御 风险 的能 力， 制定 有效 的 应 急 计划和 恢复 计划 ， 并定 期更 新与测 试 ， 制定 完 善的 风险 隔离 、 风 险管 理报 告 、 外

25、 包 风险管 理制 度 。 董事会 和高 级管 理层 应理 解并清 楚所 用 风 险计 量或 评估 模 型的 局限 性与 风险 。 4.2.5 风险管 理信 息系 统和 风险 数据质 量标 准 金融机 构应 建立 与风 险偏 好、 业 务规 模、 风险 状况 等 相匹配 的 风 险管 理信 息系 统 和风险 数 据质 量 标 准，主 要包括 ： a)风险 管理 信息 系统 应实 现 风险 数据 在集 团、 部 门 、 业务单 元、 分 支机 构之 间的集 成和 共享， 支持 从集团、 部门、 业务 单元、 分支机 构以 及风 险类 型等 多维度 开展 定期 或不 定期 的风险 计量 、 风 险

26、 评估 、 风 险控 制或 缓释 、 风险监 测 、 风 险考 核 、 风 险报告 以及 风险 限额 管理 、 情 景分 析与 压 力 测 试等工 作。 b)制定 风险 数据 质量 标准 并建立 风险 数据 质量 保障 机制 ， 保 证风险 数 据的 准确 性、 合理 性、 连续 性 、 及时性 、完 整性 ，满 足风 险管理 的需 要。 4.2.6 内部控 制和 审计 制度 金融机 构应 建立 并实 施全 面、合 理的 内部 控制 和审 计制度 ， 主 要包 括 ： a)合理 确定 各项 业务 活动 和管理 活动 的风 险控 制点 ，执行 统一 的业 务流 程和 管理流 程。 b)将全 面风

27、 险管 理纳 入内 部审计 范畴 ， 通 过独 立于 业 务经营 、 风 险管 理和 合规 管 理的内 部审 计活 动， 定期审 查和 评价 全面 风险 管理的 充分 性和 有效 性， 将内部 审计 报告 提交 董事 会和监 事会 。 4.3 金融风 险管 理流 程 4.3.1 总则 金融风 险管 理流 程 主 要包 括 ： a)数据 收集 。 b)风险 识别 。 c)风险 计量 。 d)风险 评估 。 e)风险 控制 或缓 释。 f)风险 监测 。 g)风险 考核 。 h)风险 报告 。 4.3.2 数据收 集 数据收 集指 收集 、 处理 与 风险有 关的 业务 信息 ， 录 入风险 管理

28、 信息 系统 的过 程。 数据 收集 应符 合 的 要求 主 要包 括 ： a)数据 治理 结构 健全 、数据 管理 制度 科学 有效 。 b)各项 指标 应清 晰、 明确 、统一 且具 有时 效性 。 c)根据 现状 及时 收集 、 更 新数据 ， 并 进行 筛选 、 提 炼、 对 比、 分类 、 组 合等 处理， 数据 应具 有 真实 性、准 确性 、及 时性 、完 整性、 连续 性和 可用 性。 4.3.3 风险识 别 风险识 别指 通过 系统 化 的 方法识别 生 产经 营活 动中 所有潜 在 风 险事 项 或 因素 ， 并分析 其类 型、 性质 、 成因和 变化 规律 的过 程。 风

29、险识 别应 符合 的要求 主 要包括 ： a)风险 识别 时应 多层 次、 多角度 考虑 问题 。 b)风险 识别 时应 充分 考虑 内部和 外部 因素 。 4.3.4 风险计 量 JR/T 0238.1 2021 5 风险计 量指 在风 险识 别的 基础上 借助 历史 数据 或专 家经验 ， 用 定量 、 定 性的 方 法分析 风险 的可 能 性 和严重 性的 过程 。 对可 量 化的风 险 ， 应 以监 管资 本 或内部 经济 资本 计量 模型 确定资 本需 要 ， 采 取定 量 计 量； 对 难以 量化 的风 险， 应 建立 风险 识别 、 评 估、 控制和 报告 机制 ， 使 相关 风

30、险得 到有 效管 理 。 风险 计 量应符 合的 要求 主要 包括 ： a) 金融 风险 管理 人员 应了 解计量 方法 与计量 结 果的 自身风 险。 b) 计 量 时应 采用 合适 且 被 普遍接 受的 方法 ， 方 法的 假设条件 、 参数 、 计 量程 序 等应具 备合 理性 和 准 确性， 使用 内部 模型 时应 遵守相 关监 管要 求。 c) 计量 结果 应具 备一 致性 、客观 性、 准确 性。 4.3.5 风险评 估 风险评 估指借 助打 分卡等 方法， 对风险 进行 评估以 及对 风 险管理 质量 进行评 价的过 程，主 要 包 括 ： a) 评估 历史 数据 的合 理性 、

31、准确 性。 b) 评估 风险 的计 量方 法 及 其假设 条件 、参 数 ， 及时 修正计 量方 法 并 保留 书面 记录。 c) 评估 风险 管理 流程 的合 理性。 d) 评估 资本 和资本 流 动性 的充足 情况 。 e) 评估 风险 偏好 、风 险管 理策略 、风 险管 理政 策和 程序 的 执行 情况 。 4.3.6 风险控 制或 缓释 风险控 制或 缓释 指借 助抵 押、 担 保等 风险 缓释 工具 ， 通过 风险 分散 、 风 险对 冲、 风 险转 移、 风 险 规 避、风 险补 偿等 策略 对风 险进行 有效 管理 ，降低 风 险发生 的可 能性 及危 害程 度 。 4.3.7

32、 风险监 测 风险 监 测指 跟踪 已识 别风 险的状 况 、 影 响因 素和 结 果的发 展变 化 ， 识 别 、 分 析 并 跟踪 新增 风险 的动 态、持 续过 程， 主要 包括 ： a) 监测 各项 风险 指标 。 b) 监测 风险 限额 的使 用情 况。 c) 监测 风险 偏好 、风 险管 理策略 、风 险管 理政 策和 程序的 执行 情况 。 d) 监测 各项 预警 指标 。 4.3.8 风险考 核 风险考 核指 风险 管 理 部门 独立完 成检 查、 分析 、 核 算、归 责 等 管理 职能 ，主 要包括 ： a) 考核 风险 偏好 、风 险管 理策略 、风 险管 理政 策和 程

33、序的 执行 情况 。 b) 考核 风险 限额 的执 行情 况 和风 险调 整后 资本 收益 率。 c) 考核 数据 收集 、风 险计 量、风 险评 估、 风险 监测 、风险 报告 的执 行情 况 。 d) 考核 重大 风险 事 件 的处 置情况 。 4.3.9 风险报 告 风险报 告指 将金 融机 构的 风险、 风险 管理 状况 的相 关信息 传递 到 金 融机 构 内 外部门 的工 具， 应 具 备 准确性 、综 合性 和 可 用性 ，主要 包括 ： a) 报告 总体 风险 和各 类风 险的整 体状 况。 b) 报告 风险 管理 策略 、风 险偏好 和风 险限 额的 执行 情况。 c) 报告

34、 风险 在行 业、 地区 、客户 、产 品等 维度 的分 布。 d) 报告 资本 、流 动性 管理 情况。 e) 报告 风险 调整 绩效 情况 。 f) 报告 重大 风险 管理 情况 。 g) 报告 风险 管理 事后 效果 的观测 、确 认、 评价 与改 进。 5 金融风 险管 理实 务 5.1 金融风 险类 别管 理 JR/T 0238.1 2021 6 5.1.1 总则 金融 风险管理从 业人员 应 熟知 并掌握不同 类别金融风险 的管理要点 ，其内容应符 合GB/T 24353 2009 风险 管理 原 则与 实施指 南 的要 求， 主要 包括 ： a)系统 性风 险管 理。 b)信用

35、风险 管理 。 c)市场 风险 管理 。 d)流动 性风 险管 理。 e)操作 风险 管理 。 f)国别 风险 管理 。 g)声誉 风险 管理 。 h)战略 风险 管理 。 i)信息 科技 风险 管理 。 j)交叉 性金 融风 险管 理。 k)洗钱 和恐 怖融 资风 险管 理。 5.1.2 系统性 风险 管理 5.1.2.1 总则 金融风 险管 理从 业人 员应 熟知并 掌握 系统 性风 险管 理要点 ，主 要包 括 ： a)系统 性风 险分 析与 监测 。 b)构建 宏观 审慎 政策 工具 。 5.1.2.2 系统性 风险 分析 与监 测 金融机 构应 使用 宏观 审慎 压力测 试 、 金

36、融机 构压 力 测试 、 影 子银 行监 测 、 早 期 预警指 标等 监测 工具 在 时间 维度 和结 构性 维度 上分 析 与监 测系 统性 风险 ，主要 包括 ： a) 时 间维 度 上， 应 关注 在给 定 时点 上 不同 类 型金 融机 构 和金 融 市场 基 础设 施间 的 相互 关 联可 能带 来的风 险， 以 及 个别 金融 机构 倒 闭对 金融 体系 的冲 击。 b) 结 构性 维 度上 ， 应关注 由于信贷 总 量或 资 产价 格剧 烈 变化 可 能引 发 的实 体经 济 脆弱 性 和实 体经 济中个 别部 门的 脆弱 性， 以及由 于 金 融体 系的 期限 、币种 错配

37、引发 的系 统性 风险等 。 5.1.2.3 构建宏 观审 慎政 策工 具 金融机 构 应 在时 间维 度和 结构性 维度 上构 建宏 观审 慎政策 工具 ，主 要包 括 ： a)时间 维度 上， 金融 机构 应在系 统性 风险 积累 时建 立风险 缓冲 ， 在 面临 冲击 时释放 缓冲 ， 使用的政 策工具 主要 包括 ： 动 态拨 备要 求和 逆周 期资本 缓冲 等通 用资 本工 具。 针 对特 定行 业的 资本 要求和 风险 敞口 上限 等 资 产侧工 具 。 准 备金 要求 、流 动性 覆盖比 率、 核心 融资 比率 和存贷 比上 限等 流动 性工 具。 加 强自 我约 束和 自律 管

38、理宏 观审 慎评 估体 系（Macro Prudential Assessment ，MPA）。 b)结构 性维 度上， 提高 系 统重要 性金 融机 构 （Systemically Important Financial Institutions ， SIFIs ）抗 风险 能力 ，降 低 金融体 系的 相互 关联 度， 使用的 政策 工具 主要 包括 ： 识 别系 统重 要性 金融 机构， 增加 资本 附加 要求 ，加强 损失 吸收 能力 ，增 强可处 置性 。 识 别系 统重 要性 金融 基础设 施， 增强 抗风 险能 力，制 定恢 复和 处置 计划 等。 5.1.3 信用风 险管 理

39、5.1.3.1 总则 金融风 险管 理从 业人 员应 熟知并 掌握 信用 风险 管理 要点， 主要 包括 ： a)信用 风险 管理 一般 流程 。 b)信用 风险 评估 和计 量的 基本要 素。 c)信用 违约 率的 评估 方法 。 d)信用 风险 在险 价值 的评 估方法 。 JR/T 0238.1 2021 7 e) 信用 风险 监测 应重 视的 内容。 f) 信用 风险 控制 或缓 释应 重视的 内容 。 g) 信用 风险 加权 资产 的计 量方法 。 h) 信用 风险 管理 应计 量综 合风险 。 5.1.3.2 信用风 险管 理一 般流 程 信用风 险管 理一 般流 程主 要包括 ：

40、 a) 信用 风险 识别 。 b) 信用 风险 评估 和计 量。 c) 信用 风险 监测 与报 告。 d) 信用 风险 控制 或缓 释。 5.1.3.3 信用风 险 评 估和 计量 的基 本要素 信用风 险评 估和 计量 的基 本要素 主要 包括 ： a) 信用 风险 敞口 。 b) 违约 概率 。 c) 违约 损失 率。 d) 信用 风险 相关 性。 e) 信用 风险 损失 （包 括预 期和非 预期 ）。 f) 有效 期限 。 5.1.3.4 信用违 约率 的评 估方 法 信用违 约率 的评估 方法 主 要包括 ： a) 内部 信用 评级 法和 外部 信用评 级法 。 b)Z 值 评分 （Z

41、-score ） 模型 。 c) 记分 卡模 型。 d) 评定 （Logit ）模 型。 e) 风险 计算 （RiskCalc ） 模型。 f) 信用 监控 （Credit Monitor ） 模型 。 g) 信用 风险 评估 （KMV ） 模 型。 注： 由美国凯尔霍费尔 （Kealhofer ） 、 麦昆 （McQuown ） 和瓦西塞克 （Vasicek ） 三人创建的 信用风险评估模型 ， 简称 KMV 模型。 h) 毕马 威（Klynveld Peat Marwick Goerdeler ，KPMG ）风 险中 性定 价模 型。 5.1.3.5 信用风 险在 险价 值的 评估 方法

42、信用风 险在 险价 值的 评估 方法主 要包 括 ： a) 信用 迁移 矩阵 。 b) 瓦西 塞克 （Vasicek ） 模 型。 c) 信用 风险 附加 法（Credit Risk Plus ） 模型 。 d) 信用 计量（Credit Metrics ） 模型 。 e) 信用 组合 观点 （Credit Portfolio View ）模 型。 5.1.3.6 信用风 险监 测应 重视 的内 容 信用风 险监 测应 重视 的内 容 主要 包括 ： a) 监测 单一 客户 风险 。 b) 监测 区域 、行 业、 产品 风险。 c) 监测 组合 风险 。 d) 建立 风险 监测 主要 指标 。

43、 e) 建立 信用 风险 预警 机制 。 5.1.3.7 信用风 险控 制或 缓释 应重 视的内 容 JR/T 0238.1 2021 8 信用风 险 控 制或 缓释 应重 视的内 容 主 要包 括 ： a)限额 管理 。 b)关键 业务 环节 控制 信用 风险。 c)授信 的分 类与 拨备 管理 。 d)采取 担保 、抵 押、 质押 、禁扣 等信 用风 险缓 释工 具。 e)定期 评估 并提 升风 险缓 释措施 的有 效性 。 5.1.3.8 信用风 险加 权资 产 的 计量 方法 信用风 险加 权资 产 的 计量 方法主 要包 括 ： a)权重 法。 b)内部 评级 法。 5.1.3.9 信用风 险管 理应 计量 综合 风险 信用风 险管 理应 计量 综合 风险， 考虑 资产 组合 中相 关性账 户存 在的 风险 。 5.1.4 市场风 险管 理 5.1.4.1 总则 金融风 险管 理从 业人 员应 熟知并 掌握 市场 风险 管理 要点， 主要 包括 ： a)市场 风险 管理 体系 基本 要素。 b)识别 市场 风险 诱因 和类 型的基 本方 法。