_______________发展有限公司____________________年财务分析报告.doc

1、_发展有限公司_年财务分析报告在公司董事会的正确领导和全体员工的共同努力下，_年我公司顺利实现预期经营目标，公司综合实力得到了很大的提高，公司综合竞争力大大加强。公司的经济形势很好，出现了产值、利润稳步增长的好局面，各项主要经济技术指标都创历史最高水平。现将其全面财务活动作如下的分析：一、公司预计经济指标完成情况工作量计划为_万元，实际完成_万元，完成计划的_，为去年的_。全员劳动生产率，计划为_元，按同口径计算实际完成_元，为计划的_，为去年的_。工程优良品率，计划为_。全年验收评定的单位工程个数_个，其中优良品_个，优良品率为_，为计划的_，为去年的_。降低成本率，计划为_，实际完成_，完

2、成计划的_，为去年的_（去年为_） ，即今年比去年提高了_。利润总额，计划为_万元，实际完成_万元，为计划的_，为去年的_，产值利润率计划为_，实际完成_，比计划提高了_，比去年提高了_。产值资金率，计划为_，实际完成_，比计划节约了_，与去年相同。（一）施工生产计划完成情况_年我公司完成工作量_万元，是我公司历史最高水平。但施工特点是施工点多线长、收尾工程较多、年初任务不足，这样全线施工面未能全面开展，因而上半年公司只完成工作量_万元，仅占年计划的_。下半年任务过重，但经过努力还是能超额完成全年计划。（二）财务、成本计划完成情况1工程成本完成情况的分析全年工程预算成本为_万元，实际完成_万元

3、，降低_万元，降低率_，超额完成了计划，比计划提高了_，比上年提高了_。分析其原因，有两个方面，一方面是由于今年完成的工作量较上年有所增加；另一方面是改进安装工艺、大幅度提高了工作效率。具体分析：本年由于多完成工作量，其单位成本下降，而增加的降低成本额有_万元；而降低率比上年提高_，相应增加的降低成本额为_万元。从成本项目分析来看，管理费超支_万元，其主要原因是施工点分散，外地工程多，差旅费支出较大，非生产人员增多造成的。2利润完成情况的分析公司全年实现利润_万元，超额完成了与总公司签订的经营承包合同规定的利润总额_万元，超额_，比上年增长_，超过了产值增长的速度。这样，不仅为国家提供了较多的

4、上缴税利，同时公司留利和职工个人收入也有了较大的增长。_年均利润及人均收入与上年对比如下：项目年年增长%人均利润元元元人均工资收入元元元其中：人均奖金元元元3流动资金运用情况的分析全年定额流动资金平均占用额为_万元，产值资金率为_，比计划_节约了_，与上年相同，年末定额流动资产实际占用额为_万元，比年初增加了_万元，增加了_。在年末占用额中，其中材料、低值易耗品等资产占用了_万元，超占了_，占用了专项资金。公司年末各项应交未交款项尚有_万元，年末银行存款余额_万元，不足交欠款。而应收工程款年末数额达_万元，形成资金紧张，应采取措施压缩库存，抓紧收取工程款。4专项资金收支情况的分析更新改造基金：

5、年初余额_万元，本年提取_万元，本年支出_万元，年末结余_万元，减去未完工程占用_万元，实际结余_万元。大修理基金：年初余额_万元，本年提取_万元，本年支出_万元，减去未完工程占用的_万元，年末结余_万元。职工福利基金：年初余额_万元，本年提取_万元，本年支出_万元，年末结余_万元。公司专项基金状况，总的来看是向好的方向发展。但是，在职工福利基金中按工资总额_提取的医药费始终发生超支，提取额为_万元，而实际支出达_万元，当年超支_万元，比上年超支数又增加了_万元。主要是医药费的管理上存在一些问题，患者用药存在浪费现象。二、存在问题通过分析，总的来看我公司_年各项财务指标完成得比较好。但是从以上

6、分析资料中，也可以看出我公司在管理工作上还存在一些薄弱环节和问题：1 施工任务多变，计划安排衔接不上，生产不够均衡，上半年完成工作量仅占全年实际完成工作量的_，而下半年占_，这说明全年的施工生产任务不够均衡。2公司管理费发生超支_万元，占预算成本的_，应该引起重视。明年是进行全面经济体制改革和“双增双节”运动的一年，我们将在新的一年里进一步搞活企业、搞活生产，把公司各方面的工作在现有的基础上提高到一个新的水平。三、改进措施1以改革的精神，层层全面落实经济承包责任制，继续实行按产值和利润双挂的工资基金含量包干办法。以不减国家税利为目标，公司及各部门、施工队都要实行包干。2加强管理的基础工作，搞好

7、单位工程管理，提高经济效益。各单位结合“双增双节”的要求，发动群众清仓挖潜制定规划措施，要在现有的管理上逐步运用现代化的科学管理方法，结合实际运用价值工程、目标成本管理、ABC 管理法、电子计算机等。3在资金管理上，要实行公司内部计息办法，为了解决公司与各单位，以及各单位之间相互拖欠款项。公司从_年起采取欠款一律实行由拖欠单位按期向被欠单位支付利息的办法，用经济杠杆手段来促使各单位加强资金管理，积极收取工程款，减少资金占用，加速资金周转。4要严格执行财经纪律，加强法制观念，坚决纠正新形势下所发生的新的行业不正之风，要学习各种法律，如合同法 、 会计法 ，坚决依法办事。_发展有限公司_年_月_日