1、出纳工作流程出纳的工作一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2现金一经付清，应在原单据
2、上加盖“现金付讫章” 。多付或少付金额，由责任人负责。3把每日收到的现金送到银行。不得“坐支” 。4每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。6员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。银行账处理1登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3保管好各种空白支票，不得随意乱放。4公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。报销审核1在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。3正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。4支付证明单上填写的项目是否超过 3 项。若超过，应重填。5大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。
