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办公用品财务处理制度.doc

办公用品财务处理制度1公司各部门用于办公所需的纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品,每季度编报领用计划,统一由财务部购进,交仓库保管,各部门按月领用。2公司的办公用品除个别零星急需外,各部门不得自行采购。3各部门领用办公用品,必须填写领用单一式二联,并经领导批准。4领用人领取物品后,由仓管员签名,领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用,另一联由仓库按月装订,作为便查簿,以备检查。5仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后,在进仓办公用品的发票上签收,并立即登记商品货卡和便查簿,不必填制进仓验收单。6财务部对办公用品的账务结算,可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票,经审查票面品名、规格、数量、金额,以及仓管员验收和经手人签名,即准予办理报账。7办公用品财务核算处理,直接摊入费用列支,即应以“管理费- 办公用品”科目列支,不必通过库存物料科目的重复核算。8在各部门逐步确立为独立核算后,办公用品由财务部在管理费科目列支,但应分部门设立明细账户,以便按部门实际领用分摊费用。

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