财产盘点制度.doc

1、财产盘点制度为确保求存货及财产盘点的正确性，加强管理人员的责任心，保护公司的财产安全完整，特制定本制度。一、财产盘点范围1存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等。2财务盘点：包括现金、票据、有价证券、租赁契约等。3其他财产盘点：包括固定资产、保管资产、保管品等。（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。（2）保管资产：属于固定资产性质，但以费用报支的零星设备设备。（3）保管品：以费用购置的物品。二、盘点方式1年中、年终盘点（1）存货：由生产部门会同财务部门于年(中) 终时，实施全面总清点一次。（2）财务：由财务部门自

2、行盘点。（3）其他财产：由经管部门会同财务部门于年(中) 终时，实施全面总清点一次。2月末盘点每月末所有存货，由生产部门会同财务部门实施全面清点一次（品种较多的可以采取重点盘点） 。3月中检查由财务部门通知有关部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。三、人员的指派与职责1总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。2主盘人：由各有关部门主管担任，负责实际盘点工作的组织协调。3监盘人：由总经理室视需要指派或有关部门的主管负责盘点监督之责。4盘点人：由各有关部门主管指派或财产保管人担任，负责点计数量。5会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援) ，

3、负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。6协点人：由各有关部门主管指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人，其职责亦同。8监点人：由总经理室派员担任。四、盘点前准备事项1经管部门将应行盘点的用具，预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部门准备。2存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。3现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。4各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。5各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“

4、结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。6盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。五、年终（年中）全面盘点1财务部门应在报经总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各有关部门的主管召开盘点协调会后，拟订盘点计划，限期办理盘点工作。2盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，对于各车间在盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。3盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表” ，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认。若有出入者，必须重新盘点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总

5、编制“盘存表”送财务部门审核。 六、不定期抽查盘点1盘点日期及项目，以不预先通知有关部门为原则。2盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再进行盘点。3不定期抽查盘点，应填列“盘存表” 。七、盘点报告无论是那种类型的盘点，财务部门均应根据审核后的“盘存表”编制“盘点盈亏报告表” ，送经管部门填列差异原因及处理意见后，转报总经理审批。八、现金、票据及有价证券盘点1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年终（年中）盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门主管至少每月抽查一次。2盘点前应先将现金、零用金、票据存放处封锁，并于核

6、对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。3有价证券及各项所有权凭证等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”经双方签证确认报送财务部门主管，如有出入，应立即报告总经理处理。十、存货盘点1存货的盘点，以当月结账最末一日举行为原则。2存货原则上采全面盘点，实施全面盘点有困难者，应报经总经理批准后，方可改变盘点方式。十一、其他项目盘点1委外加工料品：由各委外加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，并经受托加工签字确认。2销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续。3经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。十二、注意事项1所有参加盘点工作的盘点人员，对

7、于本身的工作职责及应进行准备的事项，必须深入了解。2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依照规定时间提早到达指定的工作地点向主盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处。3所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。4盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应追究其责任。5所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。6盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督。十三、盘点工作奖惩1参加盘点工作的人员必须遵守本制度，表现优异者，经由主盘人申报，给予

8、适当的奖励。2工作玩忽职守、不负责任的，除责令重新盘点外，处以_至_元以下的罚款。第十四条 帐载错误处理1保管台账帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，对有关责任元处以_元以下的罚款。2保管台账帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律处以_元以上_元以下的罚款。十五、赔偿处理财产、物料管理人员、保管人有下列情况者，除赔偿相同的金额，情节严重的予以开除处分，直至依法追究刑事责任1对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；2对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；3未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。