财务票据管理及填写要求.doc

1、财务票据管理及填写要求一、财务对建设单位票据1工程前期、公司（项目）财务应给建设单位财务出据一份财务报告 ，要求建设单位将本工程工程款应全部汇入指定银行帐户，任何人不得从建设单位直接提取现金。向建设单位出据银行开户账号：全称、账号、开户行。并要求建设单位财务不能给我财务给印件齐全的空白支票、应填写完公司全称后方可带去进账，确保支票安全。2公司或项目部给建设单位所缴付的保证金、押金等票据要妥善单独保存，退付款时需要提供。3施工所缴纳的水、电费发票、票据要妥善单独保存，工程决算时需要提供。4建设单位拨付工程款时、需要给建设单位出据发票或收款收据，发票或收款收据均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位

2、，给建设单位出据的发票或收款收据财务应造册登记，如给建设单位开收款收据、应专门用一本收款收据，如同支票管理一样管理好收款收据。二、税务发票管理1工程营业税应在工程所在地税务所缴纳，按建设单位拨付的工程进度款金额按时缴纳，如果工程较小时，工程决算完后可一次性缴纳。2工程较大或根据建设单位要求，每拨一次款需开一次发票时，应在当地税务所按时缴纳。3给建设单位所开的发票、均应由公司经理签字盖章后方可交建设单位。给税务部门所缴纳的税款，应由公司经理签字后支付。4所有发票、发票底联、缴税费单应妥善单独保存，并列表登记。三、银行票据管理1在银行购买票据（转账支票、现金支票、电汇信汇、转账进账单等）需会计、出

3、纳二人同往，会计、出纳均应记录所购买支票的编码及数量。2所有银行支票、票据的每笔支出、会计应填写（请款单）经经理审批签字后方可支付。3财务应对银行所有票据妥善保存齐全，对填写错误或作废的票据应粘贴到原处，一本票据用完后存根应按编号装订整齐。对票据的存根栏填写完整。4财务账本应按照要求认真填写，对账本中记帐凭证一栏、对方科目一栏、摘要一栏、支票种类号码一栏要填写完整、明细。票据和账本记账要同步。5每个单位工程应建立一套完整帐目，不能几个工程建一套帐、或共用一个帐本。四、公司与项目部票据管理1财务应建立公司与项目部资金往来账，资金往来对方应开据收款收据、财务会计出纳签字、盖财务专用章、经理签批。不

4、能打白条、无签字、无印章。2公司与项目部、项目部与公司资金往来、财务应专用一本收款收据办理，不能混用乱用。3现金往来、必须两人同往办理，确保资金安全。五、项目部票据管理（一）材料票据要求1因成本核算分：临建部分、基础部分、主体部分、土建部分和安装部分。在所有票据用途一栏均应填写所购材料所用部位。不属于临建部分、基础部分、主体部分的材料应填写土建部分或安装部分用材料。2材料发票填写：除了填写发票本身全部内容外，还应在发票右上角填写其用途。用途分 5 种、按上面要求填写。在发票单位名称后边增添项目名称。3收款收据填写：在收款收据的开头应填写单位名称，在交款部门一栏填写-项目名称-用途。在摘要一栏填

5、写材料名称、规格型号、单位、数量、单价、金额。在收款收据右上角填写对方联系电话。4收料单填写：在收料单左上角填写-对方名称- 车牌号码-对方联系电话；在收料单右上角填写用途；在材料项目一栏填写材料名称、规格型号、车箱料长*宽*高=立方体、立方数*车数=总立方、总立方*单价= 总金额元；在合计栏中总立方体和金额应大写。5材料结算单：材料结算应分用途：临建部分、基础部分、主体部分、土建部分和安装部分。严格按照结算单标准格式填写、装订。6材料款的支付：应按照材料计划付款要求程序办理，并执行合同相关条款。材料计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票，发票汇同请款单、审批的计划付款单一同交经理核对

6、签字后支付。要求支票上必须填写对方开户行全称，不能给印件齐全的空白支票，确保支票安全。7自购材料需用支票采购材料时、材料员应填写（请款单） 、请款单应写清所购材料名称、数量、单价、金额，对方开户行全称，经理审批签字后财务开支，任何人不得使用印件齐全的空白支票。8材料员备用金：每月月初、材料员填写（请款单）借备用金，经经理审批后财务借支，每月月底财务按规定收回。（二）人工费支付1管理及后勤人员工资支付：管理及后勤人员工资表签批后、财务应填写（请款单） 、经经理签批后在银行支取现金支付。2施工班组人工费支付：（按合同相关内容执行） ，按月填报人工费计划付款单，计划付款单审批后、在支付施工组人工费时

7、均应填写（请款单） ，请款单经经理审批后支付。3计划付款单审批后、财务通知对方开据相同金额发票，发票汇同请款单、审批的计划付款单一同交经理核对签字后支付。要求支票上必须填写对方开户行全称，不能给印件齐全的空白支票，确保支票安全。（三）灶房票据要求1灶管员每月月初打（请款单）借备用金，经经理签批后财务借支，每月月底财务收回清账。2每月月底，灶管员及财务应向项目经理及公司填报灶房费用核算清单。注：项目部除给材料员、灶管员按规定借备用金外，其他所有人员、施工组、材料供应方等均不能借款。出纳付款应依据会计付出凭证支付，会计应依据经理所审批资金计划金额支付。财务人员应认真遵守并执行中华人民共和国会计法 、 会计基础工作规范 、 会计档案管理办法 ，认真遵守并执行公司管理制度 、财务人员岗位职责 、 财务管理细则及要求 。