银行资金管理制度.doc

1、银行资金管理制度1目的加强公司银行资金内部控制，保证资金使用安全，特制定本制度。2范围本制度适用于公司使用银行资金的所有业务过程。 3职责31 出纳负责票据的保管及收付款项的办理。32 出纳负责“承兑汇票登记簿”的建立及登记。33 总公司总经办财务专员负责授权范围内支付款项的审批。34 总公司总经办财务助理负责本制度的编制、培训落实与监控执行。 35 财务部门负责制度的审核确认及执行。36 总公司企管部负责协助本制度的编制与审核。37 总经理负责本制度的批准执行。4内容41 支票领用管理411 经办人将经过批准后的请款单 （依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度）交出纳。412 出纳填写

2、支票领用审批单交总公司总经办财务专员审核。413 出纳按批准金额封头、加盖印章、填写日期。 414 经办人在支票存根上签字后领取支票。415 出纳将支票存根报总经理签字确认。416 内部提现由出纳填写支票领用审批单 ，日累计提现金额在 20000 元（含）以下的由财务专员审核后可直接办理，支票存根事后集中报总经理补签，20000 元以上须报总经理审批后方可办理提现。42 支票核销管理421 经办人将付款或提现后的支票存根和有关发票等单据签字后交出纳。422 出纳人员核对有关金额是否相符。43 承兑汇票保管管理431 业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳并签收。432 出纳根据承兑汇票登记“承兑汇

3、票登记簿” ；往来帐会计开具一式二联到票收据。一联给经办人；一联做帐务处理。44 承兑汇票使用管理441 未到期使用4411 经办人将经过批准后的请款单 （依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度）及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳。4412 出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确认。4413 收款单位经办人在“承兑汇票登记簿”上签字，领取承兑汇票。442 未到期贴现4421 财务专员根据资金计划向总经理提出贴现申请。4422 总经理批准后出纳办理贴现业务。4423 出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。443 到期承兑4431 出纳填写银行进帐单，办理承兑

4、手续。4432 出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认。45 汇款管理451 经办人将经过批准后的请款单 （依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度）交出纳。452 根据资金计划出纳办理汇款手续。453 出纳将银行汇款回单报总经理签字确认。46 银行汇票管理461 收取汇票4611 业务经办人将汇票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留。4612 出纳办理银行进帐手续。462 开具汇票4621 经办人将经过批准后的请款单 （依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度）交出纳。4622 根据资金计划出纳办理银行汇票手续。4623 出纳将银行汇票申请书回单

5、报总经理签字确认。46 银行本票管理461 收取本票4611 业务经办人将本票交出纳，往来帐会计开具一式二联到票收据，一联给经办人，一联自留。4612 出纳办理银行进帐手续。462 开具本票4621 经办人将经过批准后的请款单 （依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度）交出纳。4622 根据资金计划出纳办理银行本票手续。4623 出纳将银行本票申请书回单报总经理签字确认。47 有关简化管理的说明471 采购付款：凡“请款单”已经总经理签字批准，金额在 10 万元以内，财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签。另外：凡需由分管副总监控或直接经办的采购业务， “请款

6、单”还需经分管副总签字。472 投标保证金： 对于金额在 20000 元（含）以下的投标保证金，应急时， “请款单”经分管副总审批后，财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签。473 行政后勤用款：对于金额在 5000 元（含）以下的行政后勤（电话、用餐、水电、办公用品、汽油、维修、邮寄等）用款，凡“请款单”已经总经理签字批准，财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签；金额在 5000 元以上的应先批后办。474 借出往来款和退货款：凡“请款单”已经总经理签字批准， （四家关联企业往来款在 10 万元以内的调拨可由财务经理或总经办财务专员审批先办）财务部门可根据资金计划先安排付款，有关支付单据事后报总经理集中补签。475 税款：应先报总经理签字批准后，根据资金计划按排付款。5相关表单承兑汇票登记簿