1、问题账款管理办法（一）第一条 为维护本企业与营业人员的权益，妥善处理问题账款，特制定本办法。第二条 本办法所称“问题账款” ，系指本企业营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现，或部分货款未能如期收回等情况之案件。第三条 因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个月尚未收回，也未按企业规定办理销货退回者，视同“问题账款” ，但特殊情况经呈报总经理特准者，不在此限。第四条 “问题账款”发生后，该单位应于 2 日内，据实填妥“问题账款报告书” ，并附有关证据、资料等，依序呈请单位主管查证并签注意见后，转请法务室协助处理。第五条 前条报告书上的基本资料栏由单位会计员填写；经
2、过情况、处理意见及附件等栏由营业人员填写。第六条 法务室应于收到报告书后 2 日内，与经办人及单位主管会商，了解实际情况后拟订处理办法，呈请总经理指示，并协助经办人处理。第七条 经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案。如为尚未开立发票之“问题账款” ，则应另复印一份通知财务部备案。第八条 经办人在填写报告书时应注意下列问题：1务必亲自据实填写，不得遗漏。2发生原因栏如勾填“其他”时，应在括弧内简略注明原因。3经过情况栏应从与客户接洽时，依时间之先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。本栏空白若不敷填写，可另加粘白纸填写。4处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如需要企业协助者
3、亦请在本栏内填明。第九条 未依前条规定填写报告书者，法务室应退回给经办人，请其于收到原报告书后两天内重新填写。第十条 “问题账款”发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务室不予受理。逾 10 天仍未提出者，应由经办人负该“问题账款”的全部赔偿责任。第十一条 处理“问题账款”期间，经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室应借阅有关单位之账册、资料，并请求有关单位主管或人员配合查证，该单位主管或人员不得拒绝或借故推迟办理。第十二条 法务室协助营业单位处理的“问题账款” ，自该“问题账款”发生之日起 40 天内，尚未能处理完毕时，除情况特殊经报请总经理核准延期赔偿外，财
4、务部应依本办法第十四条规定，签拟经办人应赔偿之金额及偿付方式，呈请总经理核定。第十三条 本办法各条文中所称“问题账款发生之日” ，是说如为票据未能兑现，系指第一次收回票据之到期日，如为被骗，则为被骗之当日，除此之外，则为该笔交易发票开立之日起算第 60 天。第十四条 销售人员销售时，应负责收回全部货款，遇到账款或收回票据未能如期兑现时，经办人应负责赔偿售价或损失之50%（所售对象为私人时，经办人员应负赔偿售价或损失之 100%） 。虽收回票据，但非统一发票抬头和客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，这种不按企业规定作业、手续不全者，经办人应负责赔偿售价或损失之 80。产品遗失时，经
5、办人应负责赔偿底价之 100（以上所称售价如果高于底价时，以底价计算） 。上述赔偿应于发生后即行签报，若经办人于事后追回产品或货款悉数交回企业，那么企业就其原先赔偿之金额依比例发还。第十五条 经核定由经办人先行赔偿之“问题账款” ，法务室仍应寻求一切可能之途径继续处理。若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起 5 天内，依比率一次退还给原经办人之赔偿款。法务室对“问题账款”之受理，以报告书之收受为依据，如情况紧急时，得由经办人先以口头提请法务室处理，但经办人应于次日补具报告书。第十六条 经办人未据实填写报告书，以致妨碍“问题账款”之处理者，除应负全额赔偿责任外，法务室得视情节轻重签请企业惩处。
