1、筹资方式练习试卷 4（无答案）一、计算分析题本类题共 4 小题，每小题 5 分，共 20 分。凡要求计算的项目，均须列出计算过程；计算结果有计量单位的，应予标明，标明的计量单位应与题中所给计量单位相同；计算结果出现小数的，除特殊要求外，均保留小数点后两位小数。凡要求解释、分析、说明理由的内容，必须有相应的文字阐述。1 某企业按年利率 10.2%从银行借入款项 180 万元，银行要求企业按贷款额的 15%保持补偿性余额。试计算该项贷款的实际利率及企业实际动用的借款。2 某企业从银行取得借款 500 万元，期限 1 年，名义利率 9%，利息 45 万元，按贴现法付息，计算该项贷款的实际利率。3 某
2、企业 2000 年至 2004 年的产销数量和资金占有数量的历史资料如下表所示，该企业 2005 年的预计产销量为 86 000 件。 要求： (1)分别运用高低点法和回归分析法计算该企业 2005 年的资金需要量。 (2)说明两种方法预测的 2005 年资金占用量出现差异的原因。 采用高低点法预测 2005 年的资金占用量4 甲企业信用条件为 1/20，n/30，乙企业信用条件为 1/10，n/30，作为买方企业应如何利用现金折扣决策。5 星海公司 2005 年 12 月 31 日的资产负债表如下表： 该公司 2005 年度的销售收入为 160 000 元，税后销售利润率为 10%，其中 6
3、0%净利润分配给投资者。现在还有剩余生产能力，预计 2006 年销售收入将提高到 200 000 元。试确定该公司2006 年需从外界追加资金量为多少?(假定 2006 年与 2005 年的税后销售利润率和利润分配政策均相同)6 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：(1)30 天内付款，价格为 9 750 元；(2)31 至 60 天内付款，价格为 9 870 元；(3)61 至 90 天内付款，价格为 10 000 元。假设银行短期贷款利率为 15%，每年按 360 天计算。要求：计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。 30 天付款：折扣率(10000-9750)/10000 2.5%(2)采用回归分析法预测 2005 年的资金占用量：7 某公司拟采购一批零件，供应商规定的付款条件如下：“2/10，1/20 ，n/30”，每年按 360 天计算。要求：(1)假设银行短期贷款利率为“% ，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。(2)假设目前有一短期投资报酬率为 40%，确定对该公司最有利的付款日期。
