[财经类试卷]会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷4及答案与解析.doc

1、会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 4 及答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 根据证券法律制度规定，收购要约约定的收购期限应当是( )。（A）1030 日（B） 2050 日（C） 3060 日（D）3090 日2 投资者通过协议收购一个上市公司已发行的股份达到一定比例时，继续进行收购的，应当采用要约收购方式。该比例是( )。（A）5（B） 10（C） 30（D）503 A 公司拟收购 B 上市公司的部分股份。如无相反证据，下列选项中，属于甲公司一致行动人的是(

2、) 。（A）与 A 公司有长期合作关系的甲公司（B）与 A 公司签订了外合营意向书的乙企业（C）为 A 公司提供贷款的内银行（D）为 A 公司收购方案出具修改意见的丁事务所4 通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是( )。（A）该事实发生之日起 3 日内（B）该事实发生之日起 5 日内（C）该事实发生之日起 7 日内（D）该事实发生之日起 10 日内5 在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在法定期限内不得转让。这里的“ 法定期限”是( )。（A）收购行为公告后的 12

3、个月内（B）收购行为批准后的 12 个月内（C）收购行为开始后的 12 个月内（D）收购行为完成后的 12 个月内6 关于投资人对虚假陈述行为人提起民事赔偿的诉讼时效期间，下列说法错误的是( )。（A）自中国证监会或其派出机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日起算（B）自财政部、其他行政机关以及有权作出行政处罚的机构公布对虚假陈述行为人作出处罚决定之日起算（C）自虚假陈述行为人未受行政处罚，但已被人民法院认定有罪的，作出刑事判决生效之日起算（D）既有行政处罚，义有刑事处罚的，自刑事判决生效之日起算7 除保险法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，( )可以解除合同，( )不得解除合

4、同。（A）被保人保险人（B）投保人保险人（C）受益人保险人（D）保险人投保人8 丈夫贾某于 2008 年为妻予李某投保保额为 20 万元的终身寿险，受益人为贾某。2010 年二人办理了离婚手续，2012 年李某再婚并生育一子，2013 年李某因交通意外身故。保险人应( ) 。（A）向李某之子给付 20 万元保险金（B）因保险事故发生时贾某对李某不具有保险利益，故不承担给村保险金责任（C）向贾某给付保险金 20 万元（D）不承担给付保险金责任，但可向贾某退还保单现金价值9 如因投保人故意或者重大过失未履行如实告知义务，下列情形中，保险人有权解除合同的是( ) 。（A）足以影响保险人决定是否同意承

5、保或者提高保险费率的（B）已经发生重大责任事故（C）保险标的不存在（D）保险合同已经履行两年后10 采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的条款中无效的有( )。（A）加重投保人、被保险人责任的（B）合同条款有两种以上解释的（C）强调投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的（D）规定免除责任的11 甲保险公司在与乙工厂订立保险合同时已经知道乙公司隐瞒投保设备存在隐患的情况，但仍然决定承保，在保险期限内，此设备发生了保险事故的，甲保险公司应当( )。（A）承担赔偿或者给村保险金的责任（B）拒绝进行赔付（C）终止保险合同（D）部分履行赔偿或者给付保险金的责任12 保险合同的必备条款中不包括的内

6、容是( )。（A）仲裁地点与方式（B）保险标的（C）违约责任和争议处理（D）保险责任和责任免除13 投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但下列选项中不受前款规定限制的是( )。（A）雇主为雇员投保（B）企业为退休职工投保（C）学校为学生投保（D）父母为其未成年子女投保14 兰兰今年 9 周岁，去年 1 月份兰兰的妈妈为其投保保额为 10 万的人寿保险。今年 8 月份兰兰因不堪学习压力而跳楼自杀，对于兰兰的人寿保险，保险人应( )。（A）不承担给付保险金的责任并不退还保单现金价值（B）不承担给付保险金的责任但可退还保单现金价值（C）不承担给付保险金的责任，但可退还所

7、交保险费（D）全额赔偿保险15 下列情形中，国务院保险监督管理机构可以对保险公司实行接管的是( )。（A）违规设立分支机构的（B）出现大范围客户投诉，造成恶劣影响的（C）公司内部管理人员被司法机关采取强制措施的（D）公司的偿付能力严重不足的16 合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催竹之日起超过( )未支付当期保险费，或者超过约定的期限( )未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。（A）10 日 60 日（B） 30 日 60 日（C） 10 日 30 日（D）30 日 90 日17 张某向李某背书转让面额为 1

8、0 万元的汇票作为购买房屋的价款，李某接受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被协议解除，则张某可以行使的权利为( ) 。（A）请求李某返还汇票（B）请求李某返还 10 万元现金（C）请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票（D）请求付款人停止支付票据上的款项二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分。18 某投资者采取要约收购方式收购上市公司时，下列做法不符合法律规定的有( )。（A）根据被收购公司股东的持股情况，发出了不同的待遇的要约（B）报送上市公司收购报告书之日起

9、 15 日后，公告了其收购要约（C）确定了收购期限为 90 天（D）在收购要约确定的承诺期限内，基于资金短缺撤销了收购要约19 如果没有相反的证据，下列情形中，投资者甲公司和投资者乙公司属于一致行动人的有( )。（A）投资者甲公司和投资者乙公司是同属于一个母公司的子公司（B）投资者甲公司的董事张某在投资者乙公司中担任监事（C）投资者甲公司是投资者乙公司的控股股东（D）投资者甲公司的股东同时持有投资者乙公司的股份20 投资者及其一致行动人通过下列方式，拥有权益的股份变动达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当履行公告义务的有( )。（A）证券交易（B）协议转让（C）行政划转（D）执行法院裁定21

10、 下列选项中，属于简式权益变动报告书包括的内容有( )。（A）投资者及其一致行动人的姓名（B）拥有权益的股份增减变化达到 5的时间及方式（C）前 24 个月内投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易（D）取得相关股份的价格、所需资金额、资金来源22 下列各项中，属于应当编制详式权益变动报告书的情形是( )。（A）收购人甲公司不是 A 上市公司的第一大股东或者实际控制人，但持有 A 上市公司 15拥有权益的股份（B）收购人乙公司不是 A 上市公司的第一大股东或者实际控制人，但持有 A 上市公司 25拥有权益的股份（C）收购人丙公司是 A 上市公司的第一大股东，又持有 B 上市公司 3拥有权益

11、的股份（D）收购人丁公司持有 A 上市公司 25拥有权益的股份23 上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有( )。（A）收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易（B）被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散（C）收购人应当在 15 日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告（D）收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让24 违反证券法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。下列选项中属于证券类犯罪的罪名的有( ) 。（A）欺诈发行股票、债券罪（B）违规披露、不披露重要信

12、息罪（C）擅自设立金融机构罪（D）伪造、变造国家有价证券罪25 关于保险合同的下列表述中，正确的有( )。（A）投保人解除合同的，保险人应当自收到解除通知之日起 30 日内，按照合同约定退还保险单的现金价值（B）在合同有效期内，保险标的的危险显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或者解除合同（C）保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人部分承担赔偿保险金责任（D）保险人，被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担26 下列情形中，投保人具有保险利益

13、的有( )。（A）丈夫张某为自己的妻子李某投人身保险（B）田某为自己投人身保险（C）甲公司为自己单位的劳动者投人身保险（D）甲经过朋友乙的同意，为乙投人身保险27 关于保险合同的当事人，下列表述不正确的有( )。（A）保险合同的当事人是指保险人和被保险人（B）财产保险中自然人和法人均可作为被保险人，人身保险中只能是自然人作为被保险人（C）投保人指定受益人时须经被保险人同意，但投保人变更受益人时无须经被保险人同意（D）受益人为数人的，被保险人或者投保人可以确定受益顺序和受益份额；未确定受益份额的，受益人按照相等份额享有受益权28 对于保险标的发生部分损失的保险合同，以下表述正确的有( )。（A）

14、自保险人赔偿之日起 30 日内，投保人可以解除合同（B）保险标的损失后的残余部分应作价折算给保险人（C）除合同另有约定外，保险人也可以解除合同，但应当提前 15 日通知投保人（D）合同解除的，保险人应当将保险标的未受损失部分的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人29 被保险人死亡后，下列情形中，探险金可以作为被保险人的遗产处理的有( )。（A）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的（B）受益人故意杀害被保险人未遂，没有其他受益人的（C）受益人与被保险人在同一事件中死亡，不能确定死亡先后顺序，且没有其他受益人（D）受益人为胎儿三、判断题本类题

15、共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。30 收购要约发出人选定的收购期限为 45 天，该期限符合法律规定。 ( )（A）正确（B）错误31 采取协议收购方式的，收购人可以根据收购情况，决定是否采取要约收购的形式。( )（A）正确（B）错误32 公民甲持有乙公司 31的股份，且与乙公司同时持有丙上市公司的股份。如果乙公司实施对丙上市公司的收购行为，公民甲与乙公司为一致行动人。 ( )（A）正确（B）错误33 在上市公司

16、收购时，一致行动人应当合并计算其所持有的股份。 ( )（A）正确（B）错误34 通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份达到 5时，应当在该事实发生之日起 7 日内通知该上市公司。 ( )（A）正确（B）错误35 某投资者收购甲上市公司，当期限届满时，该投资者持有甲上市公司 91的股份，甲上市公司的股票应当终止上市交易。 ( )（A）正确（B）错误36 在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让。 ( )（A）正确（B）错误37 违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定，情节严重的，可以对有关责任人员采取 3 至 5 年的

17、证券市场禁入措施。 ( )（A）正确（B）错误38 收购人未按照证券法规定履行上市公司收购的公告，在改正前，其持有被收购公司股份超过 30的部分不得行使表决权。 ( )（A）正确（B）错误39 以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，合同无效。 ( )（A）正确（B）错误40 父母为其未成年子女投保的以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人间意并认可保险金额的，保险合同无效。 ( )（A）正确（B）错误41 经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同自动失效。 ( )（A）正确（B）错误42 财产保险请求赔偿或者给付保险金的诉讼时

18、效期间为两年，人寿保险请求给付保险金的诉讼时效期间为五年。 ( )（A）正确（B）错误43 父母可以为其无民事行为能力的子女投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但子女为残疾人的除外。 ( )（A）正确（B）错误44 按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经投保人书面同意，不得转让或者质押。 ( )（A）正确（B）错误45 自然人呵以作为受益人，法人不能作为受益人。 ( )（A）正确（B）错误46 保险公司对每一危险单位，即对一次保险事故可能造成的最大损失范围所承担的责任，不得超过其实有资本金加公积金总和的 10，超过的部分应当办理再保险。 ( )（A）正确（B）错误47 保险公司

19、不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，国务院保监会可以依法向法院申请对该探险公司进行重整、和解或破产清算。 ( )（A）正确（B）错误48 被保险人或者受益人未发生探险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同。但要退还保险费。 ( )（A）正确（B）错误四、综合题本类题共 1 题，共 10 分。49 甲公司为乙上市公司实际控制人，拟通过收购丙上市公司(以下简称“丙公司”)的股份，达到控制丙公司的目的。在董事会讨论收购方案时，一些董事分别提出以下观点：(1)以下属的两个子公司作为收购人，通过证券交易所的证券交易收购丙公司的股

20、份。两个子公司持有丙公司的股份合计达到 5之日起 3 日内，即向中国证监会提交书面报告，但对被收购公司暂时保密。(2)两个子公司持有丙公司的股份合并计算。合计达到 5时，并且每增加 5时，均应暂停交易。(3)两个子公司持有丙公司的股份合计超过 5但未达到 20时，编制详式权益变动报告书。(4)收购丙公司已发行的股份合计达到 30时，如果资金允许继续进行收购，即向丙公司所有股东发出收购 60股份的要约。如果资金短缺，则面向特定股东协议收购。(5)收购要约约定的收购期限初步定为 20 日，根据收购情况再作调整。(6)如果预售要约股份的数量超过预定的 60时，则以抽签的方式确定收购预受要约的股份。(

21、7)在收购行为完成 9 个月后，可以考虑将所持丙公司的股份部分转让给丁公司。要求：分析上述观点是否符合法律规定?并分别说明理由。会计专业技术资格中级经济法（金融法律制度）模拟试卷 4 答案与解析一、单项选择题本类题共 25 小题，每小题 1 分，共 25 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。1 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核要约收购期限的规定。按规定，收购要约期限不得少于 30日，并不得超过 60 日。【知识模块】 金融法律制度2 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核协议收购。采取协议收购方式的，收购人收购或者通过协议、其他安排与他人共同收购一

22、个上市公司已发行的股份达到 30时，继续进行收购的，应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。但是，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。【知识模块】 金融法律制度3 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核一致行动人的界定。根据规定，投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系，构成一致行动人。【知识模块】 金融法律制度4 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核上市公司收购的权益披露。通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当在该事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书。【知识模块】 金融法律制度5 【

23、正确答案】 D【试题解析】 本题考核上市公司收购后事项的处理。在上市公司收购中，收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的 12 个月内不得转让。【知识模块】 金融法律制度6 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核虚假陈述行为的民事责任。因同一虚假陈述行为，对不同虚假陈述行为人作出两个以上行政处罚；或者既有行政处罚，又有刑事处罚的，以最先作出的行政处罚决定公告之日或者作出的刑事判决生效之日，为诉讼时效起算之日。【知识模块】 金融法律制度7 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核保险合同的解除。除保险法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，投保人可以解除合同，保险人不得解除

24、合同。【知识模块】 金融法律制度8 【正确答案】 C【试题解析】 本题考核保险合同人身保险的投保人在“保险合同订立时”，对被保险人应当具有保险利益。题目中是人身保险，在合同订立时二人是夫妻关系，投保人对被保险人有保险利益；因为保险事故发生后，是向受益人贾某支付保险金。【知识模块】 金融法律制度9 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核保险合同的解除。投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。【知识模块】 金融法律制度10 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核保险合同。采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的下列条款无效

25、：(1)免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人、被保险人责任的：(2)排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。【知识模块】 金融法律制度11 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核投保人的告知义务。保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的，保险人不得解除合同；发乍保险事故的，保险人应当承担赔偿或给付保险金的责任。【知识模块】 金融法律制度12 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核保险合同。仲裁地点与方式不是保险合同的必备条款。【知识模块】 金融法律制度13 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核保险合同。投保人不得为无民事行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，保

26、险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险，不受此限。【知识模块】 金融法律制度14 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核保险合同。以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起 2 年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。【知识模块】 金融法律制度15 【正确答案】 D【试题解析】 本题考核保监会。保险公司有下列情形之一的，中国保监会可对其进行接管：公司的偿付能力严重不足的； 违反保险法规定，损害社会公共利益，可能严重危及或已经严重危及公司的偿付能力的。【知识模块】 金融法律制度16 【正确答案】 B【试题

27、解析】 本题考核保险合同合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过 30 日未支付当期保险费，或者超过约定的期限 60 日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。【知识模块】 金融法律制度17 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核票据基础关系和票据关系的关系。票据为无因证券，票据关系不受基础关系的影响。产生票据的基础关系(买卖合同)解除或无效，不影响票据关系的效力。【知识模块】 金融法律制度二、多项选择题本类题共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分，每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确

28、答案。多选、少选、错选、不选均不得分。18 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核要约收购。收购要约提出的各项收购条件，适川于被收购公司的所有股东。所以选项 A 错误。收购期限不得少于 30 天，并不得超过 60 天。所以选项 B 错误。在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约。所以选项 D 错误。【知识模块】 金融法律制度19 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 本题考核一致行动人的概念。本题选项 A 的情形属于受同一主体控制；本题选项 B 的情形属于投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；本题选项 C 的情形属

29、于投资者之间有股权控制关系：本题选项 D 的情形不属于一致行动人。【知识模块】 金融法律制度20 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核进行权益披露的情形。投资者及其一致行动人通过行政划转或者变更、执行法院裁定、继承、赠与等方式拥有权益的股份变动达到一个上市公司已发行股份的 5时，同样应当按照第一种情形的相应规定履行报告、公告义务。【知识模块】 金融法律制度21 【正确答案】 A,B【试题解析】 本题考核权益变动报告书。选项 C 和选项 D 属于详式权益变动报告书的内容。【知识模块】 金融法律制度22 【正确答案】 B,D【试题解析】 本题考查上市公司收购的权益披露。【知识模块】

30、金融法律制度23 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核上市公司收购后事项的处理。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。【知识模块】 金融法律制度24 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核违反证券法的刑事责任。【知识模块】 金融法律制度25 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 本题考核保险合同。因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人末赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任，选项 C 错误。【知识模块】 金融法律制度26 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考核保险

31、利益。投保人对下列人员具有保险利益：本人；配偶、子女、父母；前项以外与投保人有抚养，赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；与投保人有劳动关系的劳动者。除前款规定外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。【知识模块】 金融法律制度27 【正确答案】 A,C【试题解析】 本题考核保险合同。保险合同的当事人是指投保人和保险人，选项A 错误。投保人指定受益人时须经被保险人同意，投保人变更受益人时也须经被保险人同意，选项 C 错误。【知识模块】 金融法律制度28 【正确答案】 A,C,D【试题解析】 本题考核保险合同，保险标的发生部分损失的，自保险人赔偿之日起 30 日内

32、，投保人可以解除合同；除合同另有约定外，保险人也可以解除合同，但应当提前 15 日通知投保人，合同解除的，保险人应将保险标的未受损失部分的保险费，按照合同约定扣除自保险资任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人。【知识模块】 金融法律制度29 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，保险人依照继承法的规定履行给付保险金的义务：没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的：受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的：受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，

33、推定受益人死亡在先。受益人故意造成被保险人死亡、伤残，疾病的，或者故意杀害被保险人未遂的，该受益人丧失受益权。【知识模块】 金融法律制度三、判断题本类题共 10 小题，每小题 1 分，共 10 分。表述正确的，填涂答题卡中信息点；表述错误的，则填涂答题卡中信息点。每小题判断结果正确得 1 分，判断结果错误的扣 0.5 分，不判断的不得分也不扣分。本类题最低得分为零分。30 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核收购要约的期限。收购要约约定的收购期限不得少于 30天，并不得超过 60 天。【知识模块】 金融法律制度31 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核协议收购。采取协议收购方式达到 30时

34、，继续进行收购的，应当采取要约收购的形式，经国务院证券监督管理机构免除发出要约的除外。【知识模块】 金融法律制度32 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核一致行动人的界定。根据规定，持有投资者 30以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人。【知识模块】 金融法律制度33 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核一致行动人。一致行动人应当合并计算其所持有的股份。投资者计算其所持有的股份，应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行动人名下的股份。【知识模块】 金融法律制度34 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核上市公司收购的权益披露。投资者及其一致行动人拥有权益的

35、股份达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当在该事实发生之日起 3 日内报告并公告。【知识模块】 金融法律制度35 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核上市公司收购后事项的处理。由于收购行为导致甲上市公司公开发行的股份不足 10，不具备上市交易的条件。【知识模块】 金融法律制度36 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核上市公司收购后事项的处理。【知识模块】 金融法律制度37 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核违反证券法的经济法责任。【知识模块】 金融法律制度38 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核股东权利限制责任。【知识模块】 金融法律制度39 【正确答案】 A【试题解析】 本题考

36、核保险合同。题目表述正确。【知识模块】 金融法律制度40 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核保险合合同。以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，保险合同无效。父母为其未成年子女投保的人身保险不受此限。【知识模块】 金融法律制度41 【正确答案】 B【试题解析】 本题：考核保险公司。经营有人寿保险业务的保险公社被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司：不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。【知识模块】 金融法律制度42 【正确答案】 A【试

37、题解析】 本题考核保险合同。题目表述正确。【知识模块】 金融法律制度43 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核保险合同。以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，保险合同无效。父母为其未成年子女投保的人身保险不受此限。【知识模块】 金融法律制度44 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核保险合同。按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或质押。【知识模块】 金融法律制度45 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核保险合同。受益人的资格一般没有限制，自然人、法人均可为受益人，胎儿作为受益人应以活着出生为限。【知识模块】 金融法律制度4

38、6 【正确答案】 A【试题解析】 本题考核合同的分类。【知识模块】 金融法律制度47 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核保险公司。保险公司不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，经国务院保险监督管理机构同意，保险公司或者其债权人可以依法向人民法院申请重整、和解或者破产清算；国务院保险监督管理机构也可以依法向人民法院申请对该保险公司进行重整或破产清算。【知识模块】 金融法律制度48 【正确答案】 B【试题解析】 本题考核保险合同。被保险人或者受益人未发生保险事故，谎称发生了保险事故，向保险人提出赔偿或者给付保险金请求的，保险人有权解除合同，并不退还保险费。【知识模

39、块】 金融法律制度四、综合题本类题共 1 题，共 10 分。49 【正确答案】 (1)向中国证监会提交书面报告符合法律规定，但对被收购公司暂时保密不符合法律规定。根据规定通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当存该事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，抄报该上市公司所在地的中国证监会派出机构，通知该上市公司，并予公告。(2)两个子公司持有内公司的股份合并计算符合法律规定。根据规定，在上市公司的收购及相关股份权益变动活动中有一致行动情形的投资者，互为一致行动人。一致行动人应当合并计算其所持有的

40、股份。本题中两个子公司互为一致行动人，所以持有的丙公司的股份应当合并计算。合计达到 5，并且每增加 5时，均应暂停交易符合法律规定。根据规定，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5时，应当报告并公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。达到 5后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少 5，应当依照前述规定进行报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后 2 日内，不得再行买卖该上市公司的股票。(3)编制详式权益变动报告书符合法律的规定。根据规定，投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过一个

41、上市公司已发行股份的 5，但未达到 20的，应当编制详式权益变动报告书。(4)收购丙公司已发行的股份达到 300时，如果资金短缺，则面向特定股东协议收购不符合规定。根据规定，通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的 30时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，向该上市公司所有股东发出全面要约或者部分要约。(5)收购期限不符合法律规定。根据规定，收购要约约定的收购期限不得少于 30日，并不得超过 60 日。本题中约定的收购期限为 20 日，不符合法律规定。(6)以抽签的方式确定收购预售要约的股份不符合法律规定。根据规定，预售要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例收购预售要约的股份。(7)收购行为完成 9 个月后转让所持丙公司股份不符合法律规定。根据规定，收购人在收购行为完成后 12 个月内不得转让所持上市公司的股份。【知识模块】 金融法律制度