[财经类试卷]注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷7及答案与解析.doc

1、注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷 7 及答案与解析一、一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 中国证监会拟以虚假陈述为由，对甲上市公司的下列董事进行行政处罚，各位董事提出的抗辩理由中，可能得到中国证监会采纳的是( )。（A）董事张某提出，我未直接参与虚假陈述行为，应当不予处罚（B）董事王某提出，我是受董事长胁迫参与虚假陈述行为的，应当不予处罚（C）董事李某提出，我在证监会调查中积极配合，应当不予处罚（D）董事赵某提出，我对虚假陈述事项提出过具体异议，董事会会议记录中

2、有记载，在相关会议上也投了反对票，不应受到处罚2 甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票 10 万股。2014 年 3 月 1 日和 3 月 8 日，甲以每股 15 元的价格先后买入其持有的乙公司股票 2 万股和 3 万股。2014 年 9 月3 日，甲以每股 25 元的价格卖出乙公司股票 10 万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是( )。（A）20 万元（B） 30 万元（C） 50 万元（D）75 万元3 甲股份有限公司的股票在全国中小企业股份转让系统公开转让，股东人数已经超过 350 人；2013 年年底，总经理向董事会建议公司 2014 年定向

3、发行股票，在其拟定的初步方案中提到了下列事项，其中符合证券法律制度规定的是( )。（A）定向发行方案由董事会批准后，直接向中国证监会申请核准（B）股票分三期发行，最迟在中国证监会核准之日起 24 个月内发行完毕（C）定向发行的对象主要是公司股东、董事、监事、高级管理人员（D）列入核心员工名单的 50 名员工均有权认购本次定向发行的股票4 根据证券法律制度的规定，有关在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的条件，下列表述不正确的是( )。（A）发行人应当是依法设立且合法存续 3 年以上的股份有限公司（B）发行人发行前股本总额应当不少于人民币 5000 万元（C）发行人最近一期期末不存在未弥补亏

4、损（D）发行人已合法并真实取得注册资本项下载明的资产5 根据证券法律制度的规定，下列关于证券交易所大宗交易时间的表述中，正确的是( )。（A）交易日 9 点 25 分至 9 点 30 分（B）交易日 9 点 15 分至 9 点 25 分（C）交易日 14 点 30 分至 15 点（D）交易日 15 点至 15 点 30 分6 某投资者发出部分要约，拟收购 A 上市公司 5000 万股的股份，如果预受要约股份为 6000 万股，其中 B 股东预受要约股份为 600 万股。根据证券法律制度的规定，收购期限届满时，该投资者应收购 B 股东的股份数量为( )。（A）100 万股（B） 300 万股（C

5、） 500 万股（D）600 万股7 A 上市公司的控股股东甲公司持股比例为 32， 2015 年甲公司拟对 A 上市公司进行重大资产重组，拟定的重组方案分为两部分：(1)甲公司向 A 上市公司全体股东发出要约，收购 A 上市公司 8股份；(2)A 上市公司向甲公司发行股份 5 亿股，用以购买甲公司持有的乙公司 100的股权。根据证券法律制度的规定，在上述重大资产重组过程中发生的下列事项，应当事先取得中国证监会行政许可的是( )。（A）由于重组计划变更，甲公司在公告要约收购报告书前决定取消要约收购计划（B）因出现竞争要约，在收购要约确定的承诺期内，甲公司决定撤销收购要约（C）因出现竞争要约，在

6、收购要约确定的承诺期内，甲公司决定提高收购价格（D）A 上市公司为购买甲公司持有的乙公司 100的股权，向甲公司发行股份8 发行了优先股的甲公司拟召开股东大会，对下列事项作出决议，假定公司章程并无特殊约定，其中优先股股东有权出席股东大会会议，享有表决权的是( )。（A）发行公司债券（B）审议批准利润分配方案（C）审议批准董事会报告（D）与乙公司合并9 有关公司债券的发行，下列表述正确的是( )。（A）公开发行公司债券，不得分期发行；非公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行（B）公开发行公司债券，应当在债券募集说明书中披露所募集资金的用途；非公开发行公司债券，可以不在债券募集说明书中披露所

7、募集资金的用途（C）公开发行公司债券，应当委托信用评级；非公开发行公司债券，由发行人确定是否委托信用评级（D）公开发行的公司债券只能在依法设立的证券交易所上市交易；非公开发行的公司债券只能在全国中小企业股份转让系统交易10 甲股份有限公司于 2010 年 7 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市。2010 年 12月 20 日，公司发布公告说明的下列事项中，符合公司法律制度规定的是( )。（A）公司董事在首次公开发行股份前持有的本公司股份自 2010 年_12 月 21 日起可以转让，但每年不得超过其所持股份总数的 25（B）公司发起人在公司成立时持有的本公司股份自 2010 年 12 月 2

8、1 日起可以对外转让（C）股东大会通过决议，同意公司视股价情况收购本公司已发行股份的 3用于未来 1 年内奖励本公司职工（D）股东大会通过决议，同意接受债务人乙以其持有的本公司股份作为担保其债务履行的质押权标的11 甲通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙上市公司股份至 5，之后又拟以协议转让方式增持乙公司 7的股份。根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是( ) 。（A）其持有乙公司股份 5和 10时（B）其持有乙公司股份 7和 10时（C）其持有乙公司股份 5和 12时（D）其持有乙公司股份 7和 12时12 甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票 10 万股。2013 年 3

9、月 1 日和 3 月 8日，甲以每股 25 元的价格先后卖出其持有的乙公司股票 2 万股和 3 万股。2013 年9 月 3 日，甲以每股 15 元的价格买入乙公司股票 5 万股。根据证券法律制度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是( )。（A）20 万元（B） 30 万元（C） 50 万元（D）75 万元13 甲为乙上市公司董事，并持有乙公司股票 10 万股。2013 年 3 月 1 日和 3 月 8日，甲以每股 25 元的价格先后卖出其持有的乙公司股票 2 万股和 3 万股。2013 年8 月 3 日，甲以每股 15 元的价格买入乙公司股票 25 万股。根据证券法律制

10、度的规定，甲通过上述交易所获收益中，应当收归公司所有的金额是( )。（A）20 万元（B） 25 万元（C） 30 万元（D）50 万元14 下列关于上市公司公司债券投资者权益保护制度的表述中，符合证券法律制度规定的是( )。（A）债券受托管理人不得由发行人聘请（B）公司不能按期支付债券本息时，应召开债券持有人会议（C）发行公司债券应委托资产评估机构对债券做出信用评级（D）发行公司债券应当提供担保二、二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题

11、卷上无效。15 甲公司是一家上市公司。下列股票交易行为中，为证券法律制度所禁止的有( )。（A）财会专业学生张某利用所学专业知识，研究了甲公司去年公布的一系列数据后认为甲公司去年盈利状况将超出市场预期，在甲公司公布年报前购入甲公司 1的股权（B）甲公司董事王某在董事会会议上，得知了甲公司去年盈利超出市场预期的消息，在年报公告前买入了本公司股票 5 万股（C）甲公司董事李某在偶然得知持有甲公司 3股权的股东赵某已将其所持全部股权转让于他人，在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出（D）甲公司的保洁员钱某在打扫卫生时看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知，在该消息公

12、告前卖出了其持有的本公司股票16 根据非上市公众公司监督管理办法的规定，下列有关非上市公众公司强制信息披露的表述中，正确的有( )。（A）所有非上市公众公司应当披露年度报告、半年度报告和季度报告（B）股票公开转让的非上市公众公司应当定期披露半年度报告和年度报告（C）定向发行股票的非上市公众公司应当定期披露半年度报告和年度报告（D）因定向转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司，应当披露半年度报告和年度报告17 根据证券法律制度的规定，下列有关上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有( )。（A）发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 70（B）控股股东、实际控制人及

13、其控制的企业认购的股份。12 个月内不得转让（C）发行对象不得超过 10 人（D）发行对象均属于原前 10 名股东的，可以由上市公司自行销售18 下列各项涉及的公司均在上海证券交易所上市，其中应当给予退市风险警示的有( )。（A）甲公司最近 1 个会计年度经审计的净利润为负值（B）乙公司最近 1 个会计年度经审计的期末净资产为负值（C）丙公司最近 1 个会计年度经审计的营业收入仅为 800 万元（D）丁公司最近 1 个会计年度的财务会计报告被会计师事务所出具了否定意见审计报告19 甲公司(及其一致行动人)持有乙上市公司 22的股份，现与丙公司达成协议受让丙公司持有的乙上市公司 8的股份。根据证

14、券法律制度的规定，甲公司在履行其与丙公司的股权转让协议的同时，( )。（A）可以向乙上市公司所有股东发出部分要约（B）可以向乙上市公司所有股东发出全面要约（C）应当向乙上市公司所有股东发出部分要约（D）应当向乙上市公司所有股东发出全面要约20 下列各公司均召开股东会或股东大会，拟对减少 20注册资本事项进行决议；下列说法符合公司法律制度规定的有( )。（A）甲有限责任公司经 34 股东同意，该决议通过（B）乙股份有限公司(非公众公司)经出席会议的股东所持表决权 34 同意，该决议通过（C）丙股份有限公司(发行了优先股)经出席会议的股东所持表决权 34 同意，该决议通过（D）丁上市公司(无优先股

15、)经出席会议的股东所持表决权 34 同意，该决议通过21 下列有关公司债券发行程序的说法中，正确的有( )。（A）有限责任公司发行公司债券应当由股东会作出决议（B）国有独资公司发行公司债券必须由国有资产监督管理机构决定（C）一人有限责任公司不能发行公司债券（D）股份有限公司非公开发行公司债券，应当经过中国证监会核准22 根据证券法律制度的规定，下列有关认股权证的表述中，正确的有( )。（A）认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前 20 个交易日公司股票均价的 90（B）认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 6 个月（C）募集说明书公告的权证存续期限不得调整（D）

16、认股权证的行权期间只能是存续期限内的特定交易日23 甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有( )。（A）持有甲公司 35股份的张某（B）持有甲公司 10股份的王某（C）甲公司的总经理李某（D）甲公司的普通员工赵某24 甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述中，正确的有( )。（A）一旦甲公司与乙公司开始谈判，甲公司就应当公告披露合并事项（B）当市场出现甲公司与乙公司合并的传闻，并导致甲公司股价出现异常波动时，甲公司应当公告披露合并事项（C）当甲公司与乙公司签订合并协议时，甲公司应当公告披露合并事项（D）当甲

17、公司派人对乙公司进行尽职调查以确定合并价格时，甲公司应当公告披露合并事项25 根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司非公开发行股票的表述中，正确的有( )。（A）现任董事最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责的，不得非公开发行股票（B）发行对象不超过 10 名（C）实际控制人认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让（D）发行价格不得低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的 9026 甲公司委托乙证券公司以代销方式公开发行股票 6000 万股，代销期限届满时，投资者认购甲公司股票的数量为 4000 万股。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有( ) 。（A）甲公司应当以

18、自有资金购入剩余的 2000 万股（B）股票发行失败（C）甲公司可以更换承销商，继续销售剩余的 2000 万股（D）应当返还已收取的 4000 万股发行价款，并加算银行同期存款利率27 2016 年 1 月 5 日，沪深交易所对新股网上网下发行实施细则进行了修订，下列各项表述中，符合本次修订后新股网上网下发行实施细则的规定的有( )。（A）网上和网下投资者在申购时无需缴付申购资金（B）首次公开发行股票采用直接定价方式的，全部向网上投资者发行，不进行网下询价配售（C）网上投资者可以选择全权委托证券公司进行新股申购（D）网上和网下投资者缴款认购的股份数量合计不足本次公开发行数量的 70时，可以中止

19、发行注册会计师经济法（证券法律制度）模拟试卷 7 答案与解析一、一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。1 【正确答案】 D【试题解析】 选项 ABC 属于“认定从轻或减轻处罚的考虑情形”，而非不予行政处罚的考虑情形。【知识模块】 证券法律制度2 【正确答案】 B【试题解析】 (1)上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收

20、益。(2)“买入后 6 个月内卖出”是指最后一笔买入时点起算 6 个月内卖出的：最后一笔买入时点 3 月 8 日至卖出时点 9 月 3 日不足 6 个月，存在短线交易行为；自 9 月 3 日倒数 6 个月内卖出的数量为 10 万股，而买入数量仅为 3 万股，应按3 万股来计算短线交易利润，因此，应当收归公司所有的金额=3(25-15)=30(万元)。【知识模块】 证券法律制度3 【正确答案】 C【试题解析】 (1)选项 A：定向发行方案还应当提请股东大会批准，股东大会决议必须经出席会议的股东所持表决权 23 以上通过；(2)选项 B：非上市公众公司申请定向发行股票，可以申请一次核准、分期发行，

21、首期发行数量应当不少于总发行数量的 50，自中国证监会予以核准之日起，公司应当在 3 个月内首期发行，剩余各期发行的数量由公司自行确定，在 12 个月内发行完毕；(3)选项 CD：公司股东、董事、监事、高级管理人员、核心员工都可以成为非上市公众公司定向发行股票的对象，但是作为定向发行对象的公司董事、监事、高级管理人员、核心员工的总数不得超过 35 名。【知识模块】 证券法律制度4 【正确答案】 B【试题解析】 选项 B：在主板和中小板上市的公司首次公开发行股票的，发行人“发行前”股本总额应当不少于人民币 3000 万元；在创业板上市的公司首次公开发行股票的，发行人“发行后”股本总额不少于人民币

22、 3000 万元。【知识模块】 证券法律制度5 【正确答案】 D【试题解析】 选项 AB：上海证券市场开盘集合竞价过程为：从 9 点 15 分开始接收集合竞价订单，到 9 点 25 分结束，随即给出集合兑价的成交价格(开盘价)；9点 25 分到 9 点 30 分期间不接收任何订单，9 点 30 分开始重新接收订单，并开始连续竞价交易阶段。【知识模块】 证券法律制度6 【正确答案】 C【试题解析】 收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照同等比例(拟收购股份数量预受股份总数)收购预受要约的股份。

23、【知识模块】 证券法律制度7 【正确答案】 D【试题解析】 (1)选项 AC：依法自行取消收购计划、变更收购价格均不再需要取得中国证监会的行政许可，及时公告即可。(2)选项 B：在收购要约确定的承诺期内，收购人不得撤销其收购要约。(3)选项 D：上市公司重大资产重组中，仍有两个事项需要取得中国证监会的事前行政许可借壳上市；发行股份购买资产。【知识模块】 证券法律制度8 【正确答案】 D【试题解析】 股东大会决议下列事项时，除须经出席会议的普通股股东(含表决权恢复的优先股股东)所持表决权的 23 以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东(不含表决权恢复的优先股股东)所持表决权的 23 以上通过：

24、(1)修改公司章程中与优先股相关的内容；(2)一次或累计减少公司注册资本超过 10；(3)公司合并、分立、解散或变更公司形式；(4)发行优先股；(5)公司章程规定的其他情形。【知识模块】 证券法律制度9 【正确答案】 C【试题解析】 (1)选项 A：公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行；自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在“12 个月内”完成首期发行，剩余数量应当在“24 个月内”发行完毕。(2)选项 B：公司债券( 不论公开发行的，还是非公开发行的)募集资金的用途应当在债券募集说明书中披露。(3)选项 D：公开发行的公司债券应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在全国中小企业股份

25、转让系统或者国家批准的其他证券交易场所转让；非公开发行公司债券，可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。【知识模块】 证券法律制度10 【正确答案】 C【试题解析】 (1)选项 AB：错在“解冻”时间，应当自 2011 年 7 月 21 日起方可转让；(2)选项 D：公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。【知识模块】 证券法律制度11 【正确答案】 C【试题解析】 (1)本题属于“通过证券交易所增持”+“ 协议转让”；(2)通过证券交易所增持的，应当在 5以及 5的整数倍上履行披露义务；(3)通过协议转让方式增持的，直接在协议转让完成

26、后履行披露义务。【知识模块】 证券法律制度12 【正确答案】 B【试题解析】 (1)上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份 5以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。(2)“卖出后 6 个月内又买入”是指最后一笔卖出时点起算 6 个月内又买入的：最后一笔卖出时点 3 月 8 日至买入时点 9 月 3 日不足 6 个月，存在短线交易行为；自 9 月 3 日倒数 6 个月内买入的数量为 3 万股。应按 3 万股来计算短线交易利润，因此，应当收归公司所有的金额=3(25-15)=3

27、0(万元)。【知识模块】 证券法律制度13 【正确答案】 B【试题解析】 虽然买入时间(8 月 3 日)距两次卖出时间(3 月 1 日和 3 月 8 日)均不足 6 个月，但买入量仅为 25 万股，因此，应收归公司所有的金额=25(25-15)=25(万元) 。【知识模块】 证券法律制度14 【正确答案】 B【试题解析】 (1)选项 A：发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护债券持有人的利益。(2)选项 C：公开发行公司债券应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级，而非公开发

28、行公司债券是否进行信用评级由发行人确定；对债券进行信用评级的是资信评级机构，而非资产评估机构。(3)选项 D：公司债券的发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券风险。【知识模块】 证券法律制度二、二、多项选择题每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用 2B 铅笔填涂相应的答案代码。每题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。15 【正确答案】 B,D【试题解析】 (1)选项 A：张某系经研究得出的结论，并非利用内幕信息进行交易；(2)选项 C：持有公司 5以上股份的股东或者实际控制人，其持有

29、股份或者控制公司的情况发生较大变化才构成重大事件(内幕信息)，股东赵某仅持股 3，不属于内幕信息，也就不存在内幕交易。【知识模块】 证券法律制度16 【正确答案】 B,C【知识模块】 证券法律制度17 【正确答案】 C,D【知识模块】 证券法律制度18 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 最近 2 个会计年度经审计的净利润连续为负值或者被追溯重述后连续为负值的，方实施退市风险警示。【知识模块】 证券法律制度19 【正确答案】 A,B【试题解析】 收购人拥有权益的股份“达到”该公司已发行股份的 30(不计优先股)时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司的股东发出全面要约“或者”部分要约；符合规

30、定的，收购人可以向中国证监会申请免除发出要约。【知识模块】 证券法律制度20 【正确答案】 B,D【试题解析】 (1)选项 A：应当经代表 23 以上 “表决权”的股东通过；(2)选项 C：发行优先股的公司一次或累计减少公司注册资本超过 10的，应当经出席会议的普通股股东(含表决权恢复的优先股股东)所持表决权的 23 以上通过，且经出席会议的优先股股东(不含表决权恢复的优先股股东)所持表决权的 23 以上通过。【知识模块】 证券法律制度21 【正确答案】 A,B【试题解析】 (1)选项 C：法律未禁止一人有限责任公司发行公司债券，只要符合公司债券发行条件即可；(2)选项 D：非公开发行公司债券

31、，不需事先取得中国证监会的核准，只需由发行人在每次发行完成后 5 个工作日内向中国证券业协会备案即可。【知识模块】 证券法律制度22 【正确答案】 B,C【试题解析】 (1)选项 A：认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前 20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价；(2)选项 D：认股权证的行权期间为存续期限届满前的一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。【知识模块】 证券法律制度23 【正确答案】 A,C【试题解析】 (1)选项 AB：持有投资者甲公司 30以上股份的张某，可以界定为甲公司的一致行动人，而持有甲公司股份不足 30的王某则原则上不应界定为甲公司的一致行动人。(2)选项

32、 CD：在投资者甲公司任职的董事、监事及总经理等高级管理人员(不包括普通员工)李某，可以界定为甲公司的一致行动人，而普通员工赵某原则上不应界定为甲公司的一致行动人。【知识模块】 证券法律制度24 【正确答案】 B,C【试题解析】 上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件(合并属于重大事件)的信息披露义务：(1)董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；(2)有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时(选项 C)；(3)董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。但是，在上述规定的时点之前出现下列情形之一的，上市公司应当及时披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素：该重

33、大事件难以保密；该重大事件已经泄露或者市场出现传闻(选项 B)；公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。【知识模块】 证券法律制度25 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 选项 ABCD 均按法条原文表述，各选项涉及考点应当注意：(1)选项 A：现任 “董事、高级管理人员 ”(不包括监事)最近 36 个月内受到过证监会的行政处罚，或者最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责；(2)选项 B：两个“10 名”，选项 B 表述为其中之一，另一个是“非公开发行股票的发行对象均属于原前 10 名股东的，可以由上市公司自行销售”；(3)选项 C：在该事项上，一般股东认购的股份限售期 12 个月；(4)选项 D：上市公司发行股份购买资产的，发行价格不得低于市场参考价的90。【知识模块】 证券法律制度26 【正确答案】 B,D【试题解析】 股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量 70的(40006000100 70 )，为发行失败；发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。【知识模块】 证券法律制度27 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 选项 C：网上投资者应当自主表达投资意向，不得全权委托证券公司进行新股申购。【知识模块】 证券法律制度