[财经类试卷]银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（公司治理、内部控制与合规管理）模拟试卷3及答案与解析.doc

1、银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（公司治理、内部控制与合规管理）模拟试卷 3 及答案与解析一、单项选择题1 高级管理人员绩效薪酬的( )以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于 3 年。2015 年 10 月真题（A）40（B） 20（C） 25（D）502 董事会对( ) 负责。2015 年 10 月真题（A）监事会（B）股东大会（C）高级管理层（D）合规部门3 下列选项中不属于商业银行合规风险管理基本制度的是( )。2015 年 10 月真题（A）合规问责制度（B）合规绩效考核制度（C）诚信举报制度（D）公平竞争制度4 下列关于内部控制措施的表述，错误的是( )

2、。2015 年 10 月真题（A）合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作（B）建立相应的授权体系，可确保各机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整（C）明确哪些是重要岗位，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间可以轮岗（D）建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估5 下列选项中不属于商业银行内部控制目标的是( )。2015 年 10 月真题（A）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整（B）确保国家法律规定和

3、商业银行内部规章制度的贯彻执行（C）确保资产负债业务快速发展（D）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现6 下列不属于商业银行合规管理体系基本要素的是( )。2015 年 5 月真题（A）合规管理部门（B）银行盈利目标（C）合规风险管理计划（D）合规政策7 在商业银行公司治理中，负责具体执行董事会决策的是( )。2014 年 11 月真题（A）董事会秘书（B）董事会办公室（C）高级管理层（D）董事8 上市商业银行的最高权力机构是( )。2014 年 6 月真题（A）股东大会（B）监事会（C）董事会（D）行长办公会9 下列不属于商业银行公司治理制衡机制的是( )。2013 年 11

4、月真题（A）履职要求（B）职责边界（C）激励约束（D）组织架构10 ( )对股东大会负责，承担商业银行经营和管理的最终责任。（A）高级管理层（B）股东大会（C）董事会（D）监事会11 商业银行监事会例会每年至少应当召开( )次。（A）一（B）两（C）三（D）四12 下列不属于商业银行内部控制保障体系构成要素的是( )。（A）授权管理（B）信息系统控制（C）业务连续性管理（D）报告机制13 内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先，这体现了内部控制的( )原则。（A）有效性原则（B）制衡性原则（C）审慎性原则（D）相匹配原则14 下列关于合规管理的说法，不正确

5、的是( )。（A）合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致（B）商业银行的经营活动违反了法律、规则和准则可能遭受合规风险（C）商业银行应当设立专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位（D）商业银行因经营活动不合规造成声誉损失的风险不属于合规风险15 ( )对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况。（A）董事会（B）监事会（C）股东大会（D）高级管理层二、多项选择题16 商业银行内部控制应当遵循的基本原则有( )。2015 年 10 月真题（A）对冲性原则（B）全覆盖原则（C）制衡性原则（D）相匹配原则（E）审慎性原则17 商业银行内部控制的目

6、标包括( )。2015 年 10 月真题（A）确保国家法律法规和商业银行内部规章制度的贯彻执行（B）确保资产负债业务快速发展（C）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现（D）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整（E）确保商业银行风险管理的有效性18 商业银行合规的“ 规” 是指适用于银行业经营活动的( )。2015 年 10 月真题（A）自律性组织的行业准则（B）监管部门规章（C）法律、行政法规（D）监管部门规范性文件（E）行为守则和职业操守19 商业银行的内部控制措施包括( )。2014 年 6 月真题（A）针对不同活动的特点，执行差异化的业务流程和管理流程（B

7、）建立健全内部控制制度体系（C）形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线（D）严格执行会计准则与制度，及时准确地反映各项业务交易，确保财务会计信息真实、可靠、完整（E）建立有效的核对、监控制度20 银行公司治理的主体包括( )。（A）股东大会（B）董事会（C）理事会（D）监事会（E）高级管理层21 商业银行的工作人员中，属于高级管理层的有( )。（A）总行行长（B）会计（C）副行长（D）财务负责人（E）监管部门认定的其他高级管理人员22 下列关于合规风险说法，正确的有( )。（A）包括商业银行因没有遵循法律可能遭受法律制裁的风险（B）包括商业银行因没有遵循规则和准则可能遭受监管处罚的风

8、险（C）包括商业银行因无法满足相关的商业准则，导致不能履行合同而造成经济损失的风险（D）包括商业银行因违反相关法律要求，发生争议诉讼而造成经济损失的风险（E）合规风险一般独立于法律风险讨论23 内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施包括( )。（A）信息系统（B）岗位设置（C）授权管理（D）内控制度（E）外包管理24 关于银行的薪酬体系，下列说法正确的有( )。（A）员工薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩（B）薪酬应随部分风险进行调整（C）薪酬结果应与风险结果匹配（D）薪酬支付时间应敏感反映风险暴露的时间规律（E）股票形式的薪酬本身

9、蕴含风险，不需额外考虑与风险配置情况相符三、判断题25 商业银行董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。( )2015 年 5 月真题（A）正确（B）错误26 有效的公司治理是商业银行健康、可持续发展的基石，银行章程是银行公司治理的基本文件。( )（A）正确（B）错误27 在集团架构中，母公司董事会对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任。( )（A）正确（B）错误28 银行的内控体系和风险管理部门具有有限的授权、地位、独立性。( )（A）正确（B）错误29 银行对风险进行持续识别和监控需在集团层面进行，且风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)

10、和外部风险环境及时跟进。( )（A）正确（B）错误银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（公司治理、内部控制与合规管理）模拟试卷 3 答案与解析一、单项选择题1 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其绩效薪酬的 40以上应采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于 3 年，其中，主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于 50。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理2 【正确答案】 B【试题解析】 董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理3 【正确答案】 D【试题解析】

11、 有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项：建立对管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念；建立有效的合规问责制度，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施，及时改进经营管理流程，适时修订相关政策、程序和操作指南；建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理4 【正确答案】 C【试题解析】 内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。C 项，在岗位设置上，商业银行的内部控制措施要求明确哪些是重要岗位，并制定相应的内部控制要求；对重要岗位人员实行轮岗

12、或强制休假制度，原则上不相容岗位人员之间不得轮岗。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理5 【正确答案】 C【试题解析】 商业银行内部控制的目标包括四个方面：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证商业银行发展战略和经营目标的实现； 保证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理6 【正确答案】 B【试题解析】 商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：合规政策； 合规管理部门的组织结构和资源；合规风险管理计划； 合规

13、风险识别和管理流程；合规培训与教育制度。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理7 【正确答案】 C【试题解析】 高级管理层根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好、其他各项政策相一致。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理8 【正确答案】 A【试题解析】 股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是股份公司的最高权力机构，是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理9 【正确答案】 C【试题解析】 商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监

14、事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理10 【正确答案】 C【试题解析】 股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式，是银行的最高权力机构。董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理11 【正确答案】 D【试题解析】 监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。监事会例会每季度至少应当召开一次，监事会临时会议召开程序由商业银行章程规定。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理12

15、【正确答案】 A【试题解析】 健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：信息系统控制、报告机制、业务连续性管理、人员管理、考评管理、内控文化。A 项属于商业银行的内部控制措施之一。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理13 【正确答案】 C【试题解析】 商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：全覆盖原则； 制衡性原则；审慎性原则； 相匹配原则。其中，审慎性原则是指内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理14 【正确答案】 D【试题解析】 合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重

16、大财务损失和声誉损失的风险。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理15 【正确答案】 A【试题解析】 商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系。其中，董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况，董事会同时应负责对高管层实施监督。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理二、多项选择题16 【正确答案】 B，C ，D，E【试题解析】 商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。制衡性原则。内部控制

17、应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理17 【正确答案】 A，C，D，E【试题解析】 内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。商业银行内部控制的目标包括四个方面：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证商业银行发展战略和经营目

18、标的实现； 保证商业银行风险管理的有效性；保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理18 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。这里所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理19 【正确答案】 B，C ，D，

19、E【试题解析】 A 项，商业银行应合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理20 【正确答案】 A，B，D，E【试题解析】 公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层(简称 “三会一层”) 。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理21 【正确答案】 A，C，D，E【试题解析】 高级管理层由商业银行总行行长、副行长、财务负责人及监管部门认定的其他高级管理人员组成。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在其职权范围内的经营管理活动不受干预。【知识模块】

20、公司治理、内部控制与合规管理22 【正确答案】 A，B，E【试题解析】 合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。这里所称法律、规则和准则，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。CD 两项属于法律风险。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理23 【正确答案】 A，B，C，D，E【试题解析】 商业银行的内部控制措施主要包括：内控制度； 风险识别；信息系统； 岗位设置； 员工管理；授权管理； 会计核算；监控对账；外包管理； 投诉处理。【知识模块】 公

21、司治理、内部控制与合规管理24 【正确答案】 A，C，D【试题解析】 B 项，薪酬应随所有风险类型进行调整；E 项，现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理三、判断题25 【正确答案】 A【试题解析】 合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，董事会应监督合规政策的有效实施，以使合规缺陷得到及时有效的解决。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理26 【正确答案】 A【试题解析】 银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等作出制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的其他事项。

22、【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理27 【正确答案】 A【试题解析】 在集团架构中，母公司董事会对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任，负责确保建立与集团及各经营实体的组织架构、经营模式和风险状况相符的治理政策和机制。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理28 【正确答案】 B【试题解析】 银行应设立有效的内控体系和风险管理部门(包括首席风险官或类似职位)，并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理29 【正确答案】 B【试题解析】 银行应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控，风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进。【知识模块】 公司治理、内部控制与合规管理