[财经类试卷]银行从业资格风险管理（信用风险管理）历年真题试卷汇编3及答案与解析.doc

1、银行从业资格风险管理（信用风险管理）历年真题试卷汇编 3 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 CAP 曲线首先将客户按照违约概率从高到低进行排序，然后以客户累计百分比为横轴、( )为纵轴，分别做出理想评级模型、实际评级模型、随机评级模型三条曲线。（A）违约客户累计百分比（B）违约客户数量（C）正常客户累计百分比（D）正常客户数量2 按照( ) 不同，个人客户评分可以分为信用局评分、申请评分和行为评分。（A）评分的阶段（B）评分的方法（C）评分的对象（D）评分的结果3 采用回收现金流法计算违约损失

2、率时，若回收金额为 104 亿元，回收成本为084 亿元，违约风险暴露为 12 亿元，则违约损失率为( )。（A）1333（B） 1667（C） 3000（D）83334 下列关于客户信用评级的说法，错误的是( )。（A）评价主体是商业银行（B）评价目标是客户违约风险（C）评价结果是信用等级和违约概率（D）评价内容是客户违约后特定债项损失大小5 企业集团可能具有以下特征：由主要投资者个人关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。这里的“ 主要投资者 ”是指( )。（A）直接或间接控制一个企业 10或 10以上表决权的个人投资者（B

3、）直接或间接控制一个企业 5或 5以上表决权的个人投资者（C）直接或间接控制一个企业 3或 3以上表决权的个人投资者（D）直接或间接控制一个企业 1或 1以上表决权的个人投资者6 某 1 年期零息债券的年收益率为 167，假设债务人违约后，回收率为零，若1 年期的无风险年收益率为 5，则根据 KPMG 风险中性定价模型得到上述债券在1 年内的违约概率为( ) 。（A）005（B） 010（C） 015（D）0.27 以下是贷款的转让步骤，其正确顺序是( )。挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；办理贷款转让手续； 对资产组合进行评估；签署转让协议；双方协商 (或投标) 确定购买

4、价格； 为投资者提供资产组合的详细信息。（A）（B） （C） （D）8 在违约模型中，处理贷款违约风险之间的相关性是采用( )。（A）假定为常数（B）假定为一个随时间变化的函数（C）蒙特卡洛模拟（D）期权定价模型9 根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是( )。（A）违约概率（B）违约损失率（C）违约风险暴露（D）期限10 在对公开上市交易的企业贷款人的分析中，Altman 的 Z 计分模型选择了五个财务指标来综合反映影响贷款人违约概率的五个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是( )。（A）息税前利润总资产

5、（B）销售额总资产（C）留存收益总资产（D）股票市场价值债务账面价值11 下列关于违约概率的说法，正确的是( )。（A）违约概率是事后检验的结果（B）违约频率可作为内部评级的直接依据（C）违约概率和违约频率通常情况下是相等的（D）违约概率和违约频率不是同一个概念12 下列关于非线性相关的计量系数的说法，不正确的是( )。（A）秩相关系数采用两个变量的秩而不是变量本身来计量相关性（B）坎德尔系数通过两个变量之间变化的一致性反映两个变量之间的相关性（C）秩相关系数和坎德尔系数能够刻画两个变量之间的相关程度（D）秩相关系数和坎德尔系数能够通过各变量的边缘分布刻画出两个变量的联合分布13 将传统的互换

6、进行合成，为投资者提供类似贷款或信用资产的信用衍生产品是( )。（A）总收益互换（B）信用违约互换（C）信用联动票据（D）信用价差衍生产品14 下列关于授信审批的说法，不正确的是( )。（A）授信审批应当完全独立于贷款的营销和发放（B）原有贷款的展期无须再次经过审批程序（C）在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量（D）在进行信贷决策时，应当考虑衍生交易工具的信用风险15 一个由 5 笔等级均为 B 的债券组成的 600 万元的债券组合，违约概率为 1，违约后回收率为 40，则预期损失为( )万元。（A）36（B） 36（C） 24（D）24

7、二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。16 衡量商业银行盈利能力的财务指标主要有( )。（A）资产利润率（B）资本利润率（C）银行利润率、市盈率（D）非利息净收入率（E）普通股每股盈余、普通股每股股利、每股净资产17 国际上较为广泛采用的信用风险预警方法有( )。（A）传统方法（B）评级方法（C）信用评分方法（D）统计模型（E）黑色预警法18 贷款重组可以采取的措施有( )。（A）减少贷款额度（B）调整贷款利率（C）增加控制措施（D）调整信贷产品（E）调整信贷业务的期限19 商业银行在对客户

8、进行信用限额管理的过程中，给予客户的授信额度包括( )。（A）贷款（B）可交易资产（C）衍生产品（D）信用证（E）抵押20 在主权评级模型中，CP 模型测量出主权风险评级中作为决定因素的变量有八个，其中包括( )。（A）GDP 增长（B）通货膨胀（C）实际汇率变量（D）利差变量（E）违约史指标21 根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价( )。（A）财务报表风险（B）经营管理状况（C）资产管理状况（D）负债管理状况（E）领导后备力量22 下列关于债项评级和客户评级的说法，正确的是( )。（A）客户评级主要针对交易主体（B）它们反映了信用风险水平的两个维度（C）债项评级的水平由债务人

9、的信用水平决定（D）一个债务人的不同债项可以有不同的债项评级（E）一个债务人可以有多个客户评级23 银行必须对单一法人客户进行担保分析，这个所谓的“担保” 主要是为了( )。（A）维护债权人和其他当事人的合法权益（B）提高贷款偿还的可能性（C）降低商业银行资金损失的风险（D）提高银行对法人客户的指导能力（E）为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。24 中国人民银行贷款风险分类指导原则规定，从 2002 年起，在我国各类银行全面实行贷款质量四级分类管理，即：正常、逾期、呆滞和呆

10、账。( )（A）正确（B）错误银行从业资格风险管理（信用风险管理）历年真题试卷汇编 3 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 CAP 曲线首先将客户按照违约概率从高到低进行排序，然后以客户累计百分比为横轴、违约客户累计百分比为纵轴，分别做出理想评级模型、实际评级模型、随机评级模型三条曲线。所以，正确答案为选项 A。2 【正确答案】 A【试题解析】 参照国际最佳实践，个人客户评分按照所采用的统计方法可以分为回归分析、K 临近值、神经网络模型等；按照评分的对象可以分为客户水

11、平、产品水平和账户水平，按照评分的目的可以分为风险评分、利润评分、忠诚度评分等；按照评分的阶段则可以分为拓展客户期(信用局评分)、审批客户期(申请评分)和管理客户期(行为评分) 。所以，只有选项 A 符合题意。3 【正确答案】 D【试题解析】 违约损失率(LGD)=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)违约风险暴露=1-(104-0 84)1 2=8333。所以，正确答案为 D。4 【正确答案】 D【试题解析】 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。所以，客户信用评级的评价内容是客户偿债能力和偿债意愿。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违

12、约风险，评价结果是信用等级和违约概率。所以选项 D 是不正确的。5 【正确答案】 A【试题解析】 企业集团可能的特征是，由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系)共同直接或间接控制。这里的主要投资者指直接或间接控制一个企业 10或 10以上表决权的个人投资者；关键管理人员指有权并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，例如总经理、执行董事、首席执行官、首席财务官或其他同等职位的个人。所以，本题的正确答案为 A。6 【正确答案】 B【试题解析】 根据 KPMG 风险中性定价模型，当回收率为零时，该债券在 1 年内的违约概率 P1=1-

13、(1+期限为 1 年的无风险年收益率 )(1+ 期限为 1 年的零息债券的利率)=1-(1+5)(1+17)=1-090=010。故选项 B 正确。7 【正确答案】 D【试题解析】 贷款转让的程序主要包括以下六个步骤：(1)挑选出具有同质性的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中；(2)对该资产组合进行评估；(3)为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险(该贷款组合的预期违约率)；(4)双方协商(或投标)确定购买价格；(5)签署转让协议；(6)办理贷款转让手续。所以，选项 D 的顺序是正确的。8 【正确答案】 A【试题解析】 在违约模型中，假定各种贷款同时违约的概率是很小的且互相独立。

14、在计算过程中，模型假设每一组的平均违约率都是固定不变的，即假定该数据为一常数，来处理贷款违约风险之间的相关性。所以，本题的正确答案为 A。9 【正确答案】 A【试题解析】 根据对商业银行内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法可分为初级法和高级法两种。初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户的违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值；高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限。可以看出，对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是违约概率。初级法和高级法只适用于非零售暴露，对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违约

15、概率和违约损失率。10 【正确答案】 C【试题解析】 留存收益总资产指标一方面反映了企业的盈利积累能力，积累越多，企业越安全；另一方面反映了企业的杠杆比率，相对于一定的总资产，留存收益越高，其债务规模也往往越小，企业也就越安全。所以，本题的正确答案为 C。11 【正确答案】 D【试题解析】 违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型作出的事前预测，两者存在本质的区别。违约概率和违约频率通常情况下是不相等的，两者之间的对比分析是事后检验的一项重要内容。所以选项 A 和选项 C 是错误的。违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。所以选项 B 是错误的。四个选项

16、中，只有选项 D 是正确的，即违约概率和违约频率不是同一个概念。12 【正确答案】 D【试题解析】 秩相关系数和坎德尔系数二者只能刻画两个变量之间的相关程度，无法通过各变量的边缘分布刻画出两个变量的联合分布。所以，选项 D 的叙述是不正确的。本题的正确答案为 D。13 【正确答案】 A【试题解析】 总收益互换是将传统的互换进行合成，为投资者提供类似贷款作用资产的投资产品。与普通信用资产不同，它们处于资产负债表之外而不必进入贷款安排中，不存在融资的义务。总收益互换覆盖了由基础资产市场价值变化所导致的全部损失。所以选项 A 符合题意。14 【正确答案】 B【试题解析】 授信审批或信贷决策一般应遵循

17、的原则有：(1)审贷分离原则。授信审批应当完全独立于贷款的营销和贷款的发放。所以，选项 A 是正确的。(2)统一考虑原则。在进行信贷决策时，商业银行应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等。所以，选项 C 和选项 D 是正确的。(3)展期重审原则。原有贷款和其他信用风险暴露的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序。所以，选项 B 是错误的。15 【正确答案】 A【试题解析】 预期损失=违约概率违约损失率违约风险暴露=19 6(1-40)600=36( 万元)。其中违约损失率=1-

18、违约回收率。故选项 A 正确。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。16 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 本题考查商业银行财务报表中衡量商业银行盈利能力的指标。商业银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率，而银行利润率、资产利润率和市盈率也是重要的指标。由于商业银行的特殊性质，它的经营活动与一般企业有区别，其业务有很大一部分来自贷款利息，所以还要通过非利息净收入率来反映该银行的业务能力。因此，本题的正确答案为 A、B、C、D。17

19、 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 国际上较为广泛采用的信用风险预警方法有传统方法、评级方法、信用评分方法和统计模型。所以，本题的正确答案为 A、B 、C、D。18 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 商业银行贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程。贷款重组主要包括但不限于以下措施：(1)调整信贷产品；(2)减少贷款额度；(3)调整信贷业务的期限(贷款展期或缩短信贷产品期限)；(4)调整贷款利率；(5)增加控制措施，限制企业经营活动。19 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 给予客户的授信额度根据信用风

20、险暴露来进行，应当包括贷款、可交易资产、衍生工具及其他或有负债。在本题中，信用证就是一种或有负债。抵押只是一种担保方式，不属于或有负债，所以不包括在给予客户的授信额度内。因此，本题的正确答案为 A、B、C、D。20 【正确答案】 A,B,E【试题解析】 CP 模型是由经济学家坎托和帕克在 1996 年提出的。CP 模型回归了标准普尔和穆迪赋予的主权风险评级，利用 49 个国家的横截面数据，测量出主权风险评级中作为决定因素的八个变量，即：人均收入、GDP 增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标和违约史指标。朱特勒和麦卡锡在2000 年对 CP 模型进行扩展时又新增加了五个变量，即

21、利差变量、金融部门潜在问题资产占 GDP 的百分比、金融系统因政府而产生的或有负债与 GDP 之比、私人部门信贷增长的变化率和实际汇率变量。选项 C 和选项 D 为后来新增加的变量。所以，本题的正确答案为 A、B、E。21 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，有助于商业银行深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重以下四项主要内容：(1)识别和评价财务报表风险；(2)识别和评价经营管理状况；(3)识别和评价资产管理状况；(4)识别和评价负债管理状况。不包括选项 E 的领导后备力量。所以，本题的正

22、确答案为 A、B、C、D。22 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 参见单选题第 29 题真题解析。选项 C 和选项 E 是错误的。本题的正确答案为 A、B、D。23 【正确答案】 A,B,C,E【试题解析】 担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低商业银行资金损失的风险，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障。目的不包括选项 D 的“提高银行对法人客户的指导能力 ”。所以，本题的正确答案为 A、B、C、E。三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。24 【正确答案】 B【试题解析】 参见多选题第 16 题真题解析。本题叙述是错误的。