[财经类试卷]银行从业资格（风险管理）模拟试卷54及答案与解析.doc

1、银行从业资格（风险管理）模拟试卷 54 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 下列关于商业银行通过业务外包以管理其操作风险的说法，不正确的是( )。（A）合理的业务外包可使商业银行提高效率，节约成本（B）商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商（C）业务外包必须有严谨的合同或服务协议（D） 一些关键过程和核心业务不应外包出去2 下列关于商业银行通过购买保险以管理其操作风险的说法中，不正确的是( )。（A）保险是西方商业银行操作风险管理的重要工具（B）对于商业银行内部欺诈、员工过失、自然

2、灾害、黑客攻击等风险，都可以通过购买保险来缓释（C）目前还没有一种保险产品能够覆盖商业银行所有的操作风险（D）商业银行应该为各业务线尽可能全面地购买保险3 假设随机变量 x 服从二项分布 B(10，0.1)，则随机变量 x 的均值为( )，方差为( )。（A）1，09（B） 09，1（C） 1，1（D）09，094 ( )是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。（A）系统性风险对冲（B）非系统性风险对冲（C）自我对冲（D）市场对冲5 甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设

3、定的贷款利率，这种风险管理的方法属于( ) 。（A）风险补偿（B）风险转移（C）风险分散（D）风险对冲6 下列关十信用风险的表述，不正确的是( )。（A）只有违约才能导致信川风险（B）相比信用风险，市场风险数据更容易获得（C）信用风险范围不仅限于贷款业务（D）信息不对称可以引发信用风险7 下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号的是( )。（A）存货周转率变小（B）显示陈旧存货、人量存货或不恰当存货组合的证据（C）流动资产比例大幅下降（D）业务性质变化8 下列关十企业现金流量分析的表述，不正确的是( )。（A）企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值（B）企业成熟期销售收入增加，

4、净现金流量为正值并保持稳定增长（C）对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力（D）对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息9 如果一家商业银行的贷款平均额为 600 亿元，存款平均额为 800 亿元，核心存款平均额为 300 亿元，流动性资产为 100 亿元，那么该银行的融资需求等于( )亿元。（A）400（B） 300（C） 200（D）10010 下列选项中，( ) 越高，表示商业银行的流动性风险越高。（A）现金头寸指标（B）核心存款比例（C）易变负债与总资产的比率（D）流动资产与总资产的比率11 ZETA 信用风险分析模型中用来衡量流动性的指标是( )。（A

5、）流动资产总资产（B）流动资产流动负债（C） (流动资产-流动负债)总资产（D）流动负债总资产12 客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，分别是( )。（A）金融损失和财务损失（B）正常损失和非正常损失（C）实际损失和理论损失（D）经济损失和会计损失13 在违约模型中，处理贷款违约风险之间的相关性是采用( )。（A）假定为常数（B）假定为一个随时间变化的函数（C）蒙特卡洛模拟（D）期权定价模型14 在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Ahman 的 z 计分模型选择了五个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的五个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是( ) 。（A）息税前

6、利润总资产（B）销售额总资产（C）留存收益总资产（D）股票市场价值债务账面价值15 下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，不正确的是( )。（A）商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额（B）制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分（C）市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理（D）管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整16 卜-列情形中，重新定价风险最大的是( )。（A）以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源（B）以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源（C）以短期存款作为长期浮动利率贷款的融

7、资来源（D）以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源17 下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是( )。（A）期货（B）期权（C）货币互换（D）远期18 按风险发生的范围可将风险划分为( )。（A）纯粹风险和投机风险（B）可管理风险和不可管理风险（C）系统性风险和非系统性风险（D）可量化风险和不可量化风险19 战略风险属于一种( )。（A）长期的潜在的风险（B）短期的风险（C）显性的风险（D）以上都不对20 由于技术原因，商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所面临的风险属于( )。（A）声誉风险（B）市场风险（C）战略风险

8、（D）国家风险21 下列关于信用风险的说法，正确的是( )。（A）信用风险只有当违约实际发生时才会产生（B）对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源（C）信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式（D）交易对于信用评级的下降不属于信用风险22 大量存款人的挤兑行为叮能会导致商业银行面临( )危机。（A）流动性（B）操作（C）法律（D）战略23 下列降低风险的方法中，( )只能降低非系统性风险。（A）风险分散（B）风险转移（C）风险对冲（D）风险规避24 操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括( ) 。（A）由内而外、自上而下和从已知到未知（B）由表及里、自下而

9、上和从已知到未知（C）由内而外、自下而上和从已知剑未知（D）由表及里、自上上而下和从已知到未知25 世界上第一个资产证券化产品是( )。（A）住房抵押贷款证券（B）转手转付证券（C）知识产权证券化（D）资产支持证券26 在用基本指标法计量操作风险资本的公式 KBIA=GIa 中，巴塞尔委员会规定固定比例 a 为 ( )。（A）8（B） 12（C） 15（D）1827 商业银行对本币进行流动性风险管理时，对敏感负债应当保持其总额的( )作为流动性储备。（A）15（B） 30（C） 50（D）8028 风险管理评级是对银行风险管理系统，即( )的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过

10、程。（A）发现、汁算、监管和防范风险（B）识别、汁量、监测和控制风险（C）发现、计量、监管和控制风险（D）识别、计算、监测和防范风险29 下列关于商业银行战略风险管理的表述，止确的是( )。（A）战略风险识别可以从宏观、中观、微观三个层面人手（B）经济资本配置是战略风险管理的基本工具之一（C）战略规划应当从宏观层面开始，深入贯彻并落实到微观操作层面（D）最有效的方法是制定以收益为导向的战略规划和实施方案30 下列关于商业银行流动性监管辅助指标的说法，不正确的是( )。（A）经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额调整后流动性负债余额100（B）最人十户存款比例=最大十户存款总额各项存款100

11、（C）存贷款比例不得超过 75（D）存贷款比例=各项存款余额各项贷款余额31 我围银行业监督管理的基本法律是( )。（A）巴塞尔资本协议（B） 巴塞尔新资本协议（C） 银行业监督管理法（D）有效银行监管核心原则32 根据巴塞尔新资本协议内部评级法，F 列说法正确的是( ) 。（A）非违约风险暴露相关性随违约概率(PD)增加而增加（B）非违约风险暴露相关性随公司规模增加而降低（C）资本要求为 95置信水平下特定风险暴露的非预期损失（D）期限调整随期限增加而调整增大幅度33 下列关于留置的说法，不正确的是( )。（A）留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同（B）留置担保的范围包括主债

12、权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费川和实现留置权的费用（C）留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人须经法院判决后方可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿（D）留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式34 下列关于信用评分模型的表述，不正确的是( )。（A）信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型（B）信用评分模型对金融数据的要求比较高（C）信川评分模型的关键在=r 特征变量的选择和_符自权重的确定（D）信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上35 假没当前市场收益率曲线向上倾斜，如果预期收益率曲线变陡，则理性投资者首

13、选( )。（A）买入期限较长的金融产品（B）买入期限较短的金融产品（C）卖出期限较长的金融产品（D）卖出期限较短的金融产品36 下列关于金融风险造成的损失的说法，不正确的是( )。（A）金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失（B）商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失（C）商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失（D）商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移37 下列管理商业银行现代风险管理理念的说法，不 jI：确的是( )。（A）风险管理的目的就是在实现股东利益的最大化的基础上消除风险（B）风险管理水平体现了商业银行的竞

14、争能力（C）风险管理战略应纳入商业银行的整体战略并服务于业务发展（D）商业银行对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度38 20 世纪 60 年代，商业银行的风险管理进入( )。 （A）资产负债风险管理模式阶段（B）资产风险管理模式阶段（C）全面风险管理模式阶段（D）负债风险管理模式阶段39 操作风险与内部控制自我评估常用的方法不包括( )。（A）流程分析法（B）德尔菲法（C）引导会议法（D）随机法40 根据巴塞尔委员会的规定，下列关丁银行各产品线及其对应的 B 值的说法，正确的是( ) 。（A）交易和销售对应的 值为 8（B）商业银行业务对应的 p 值为 12（C）支付和结算对应的 值

15、为 15（D）公司金融对应的 值为 1841 卜列指标计算公式中，不正确的是( )。（A）资本金收益率=税后净收入资本金总额（B）资产收益率= 税后净收入资产总额（C）净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)资产总额（D）非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)(营业收入总额-营业支出总额)42 下列关于风险监管的说法，不正确的是( )。（A）监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构风险状况（B）银行监管部门通过现场检查和非现场监管等手段，对银行机构风险状况进行全面评估和监控（C）按照诱发风险的原因，通常可将风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家

16、风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类（D）银行机构风险状况不包括分支机构的风险水平43 下列关于风险的说法，错误的是( )。（A）风险是损失的来源，同时也是盈利的基础（B）风险是收益的概率分布（C）风险是一个事前概念，损失足一个事后概念（D）风险通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来汁量，可以等同于损失本身44 在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的是( )。（A）资产规模和商业银行的风险管理水平（B）资本金规模和商业银行的盈利水平（C）资产规模和商业银行的盈利水平（D）资本金规模和商业银行的风险管理水平45 下列选项中，不属于按照信贷产品种类划分的个人客户的是( )。（A）汽车

17、消费贷款（B）抵押房地产贷款（C）新申请客户（D）信用卡消费客户46 系统性风险冈素主要通过( )来影响贷款组合的信用风险。（A）宏观经济凶素（B）借款人的生产经营状况（C）借款人所在行业状况（D）借款人竞争能力状况47 估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少( )年、涵盖一个经济周期的数据。（A）1（B） 3（C） 5（D）748 经济资本 t 要是用于规避银行的( )。（A）预期损失（B）消耗性损失（C）灾难性损失（D）非预期损失49 下列业务中包含 r 期权性风险的是( )。（A）活期存款业务（B）房地产按揭贷款业务（C）附有提前偿还选择权条款的长期贷款（D）托

18、收业务二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。50 下列不属于商业银行核心资本的有( )。（A）少数股权（B）一般准备（C）实收资本（D）混合资本债券（E）资本公积51 中国银监会现场检查的重点内容有( )。（A）市场风险敏感度（B）业务经营的合法合规性（C）资产质量（D）管理水平和内部控制（E）风险状况和资本充足性52 巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，关于这八大类风险的说法中，正确的有( ) 。（A）某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险（B）美元贬值使得银

19、行的资产价值下降，这反映了银行的市场风险（C）短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信用风险（D）央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法律风险（E）结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险53 常用的风险识别与分析方法有( )。（A）失误树分析方法（B）高级计量法（C）资产财务状况分析法（D）分解分析法（E）制作风险清单54 下列关于风险监测报告的说法，错误的是( )。（A）风险监测只监测各种可量化的关键风险指标（B）风险监测应一次性集中完成（C）风险监测需要根据风险的变化情况及时调整风险应对

20、计划（D）风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和风险管理状况的工具（E）可信度高的风险报告能为管理层提供全面、及时和精确的信息55 某公司 201O 年销售收入为 2 亿元，销售成本为 15 亿元，2009 年期初应收账款为 7 500 万元，2009 年期末应收账款为 9 500 万元，下列财务比率计算正确的是( )。（A）销售毛利率为 25（B）应收账款周转率为 211（C）销售毛利率为 3333（D）应收账款周转天数为 153 天（E）应收账款周转率为 23556 个人住房贷款中“ 假按揭 ”的表现形式有( )。（A）借款人虚假购房，身份和住址不明（B）开

21、发商不具备按揭合作主体资格，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款（C）以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款（D）开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制（E）经济状况很好的个人也申请个人按揭贷款购房57 影响违约损失率的主要因素包括( )。（A）清偿优先性（B）抵押品（C）借款企业的资本结构（D）公司所在行业（E）当前经济处于繁荣还是萧条58 下列关于国家风险评估指标中比例指标的说法，错误的有( )。（A）外债总额与国民生产总值之比越低，表明外债负担越重（B）偿债比例是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比，用以衡量一国短期的外债偿还能力（C）应付未付外债总额与当年进口支出之比

22、衡量一国长期资金的流动性（D）国际储备与应付未付外债总额之比衡量一国国际储备偿付债务的能力（E）国际收支逆差与国际储备之比反映以一国国际储备弥补其国际收支逆差的能力59 信用风险报告的职责有( )。（A）实施并支持一致的风险语言(术语)（B）使员工可以在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息（C）传递商业银行的风险容忍度（D）传递商业银行的风险偏好（E）保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识60 采用内部评级法计量信用风险监管资本时，信用风险缓释功能可体现为( )。（A）保证使得违约概率上升（B）抵押使得违约损失率下降（C）质押使得违约损失率下降（D）保证使得违约损失率上升（E）净

23、额结算使得违约风险暴露上升61 商业银行进行贷款转让的目的有( )。（A）分散或转移风险（B）增加收益（C）实现资产单一化（D）提高经济资本配置效率（E）集中风险62 下列关于 RAROC 的说法，正确的有( )。（A）RAROC：税后净利润账面资本（B） RAROC=税后净利润经济资本（C） RAROC 是经风险调整的收益率（D）RAROC 是未经风险调整的收益率（E）R4ROC=税后净利润-资本成本63 利率风险可分为( ) 。（A）结构性风险（B）重新定价风险（C）收益率曲线风险（D）基准风险（E）期权性风险64 下列关于操作风险识别方法中因果分析模型的说法，错误的有( )，（A）因果分

24、析的目的主要是鼓励各级机构主动承担责任（B）能够对风险成因、风险指标和风险损失进行逻辑分析（C）是定性分析（D）实践中可采用实证分析法、与业务管理部门会谈等方法（E）不能识别哪些因素与风险损失具有最高的关联度65 如果出现流动性危机，商业银行采取的下列措施正确的有( )。（A）同业拆入一笔款项（B）减少非核心贷款（C）加强与长期存款客户的关系（D）寻求央行的紧急支援（E）维持良好的公共关系66 下列关于久期缺口的说法，正确的有( )。（A）久期缺口=资产加权平均久期一 (总负债总资产)负债加权平均久期（B）当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度大于负债价值增加的幅度，流动性

25、随之增强（C）当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度大于负债价值减少的幅度，流动性随之降低（D）久期缺口的绝对值越大，利率变化对商业银行的资产和负债价值影响越大，对其流动性影响也越显著（E）久期缺口为零的情况在商业银行中极少发生三、判断题本大题共 15 小题，每小题 1 分，共 15 分。判断以下各小题的对错，正确的选 A，错误的选 B。67 为保证全面性，标准法是在整个机构层面计算总收入。 ( )（A）正确（B）错误68 在债项评级过程中，一个债务人只能有-个客户评级，而同一个债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。 ( )（A）正确（B）错误69 集权式的操作风险管理框

26、架模式更适合中国商业银行。 ( )（A）正确（B）错误70 流动性比率指标的优点是静态分析，能对未来特定时段内的流动性进行有效评估。 ( )（A）正确（B）错误71 声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，其原因主要是由于商业银行内部造成的。( )（A）正确（B）错误72 在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了“管法人、管风险、管内控、改善公司治理”的监管理念。 ( )（A）正确（B）错误73 外部审计与银行监管各自关注的重点不同，可以彼此独立进行。 ( )（A）正确（B）错误74 资产组合和分散化投资的基本目的之一是提高预期收益或者降低预期损失。 ( )（A）正确（B）错

27、误银行从业资格（风险管理）模拟试卷 54 答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【试题解析】 最终责任在业务外包的情况下并没有转移出去。2 【正确答案】 D【试题解析】 购买保险是需要成本的，如果尽可能全面购买保险，也将影响银行的效益。3 【正确答案】 A【试题解析】 随机变量 x 服从二项分布，即：xB(n，p) ，均值公式为 np，方差公式为 np(1-p)。4 【正确答案】 D【试题解析】 本题考查市场对冲的定义，考生须记住衍生产品市场是关键。5 【正确答案】 A【试题解析】

28、对于信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。6 【正确答案】 A【试题解析】 信用风险可以是潜在的，不一定要实际违约了才称为信用风险。7 【正确答案】 D【试题解析】 业务性质变化不是财务方面的信号。8 【正确答案】 C【试题解析】 对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而满足额偿还贷款。9 【正确答案】 A【试题解析】 融资需求=融资缺口+流动性资产。融资缺口=贷款评级额-核心存款平均额。10 【正确答案】 C【试题解析】 A、B、D 指标越高，对银行越有利，风险越小。11 【正确答案】 B【试题解析】 (流动资产-流动负债)总资产为

29、 Altman 的 z 计分模型中用来衡量企业流动性的指标，注意辨析。12 【正确答案】 D【试题解析】 客户违约给商业银行带来的债项损失包括两个层面，即经济损失和会计损失。13 【正确答案】 A【试题解析】 在违约模型中，假定各种贷款同时违约的概率是很小的且互相独立。在计算过程中，模型假设每一组的平均违约率都是固定不变的，即假定该数据为一常数，来处理贷款违约风险之旬的相关性。所以，本题的正确答案为 A。14 【正确答案】 C【试题解析】 A、B、D 是反映营利能力的。15 【正确答案】 C【试题解析】 应综合考虑流动性风险等不是完全独立的。16 【正确答案】 B【试题解析】 本题考查期限错配

30、风险。浮动利率贷款的风险小于固定利率贷款的风险。17 【正确答案】 B【试题解析】 期权的买方和卖方的权利义务是不对等的。18 【正确答案】 C【试题解析】 按风险发生的范围，可将风险划分为系统性风险和非系统性风险。19 【正确答案】 A【试题解析】 考生注意战略风险属于一种长期的潜在的风险。20 【正确答案】 C【试题解析】 战略风险是影响整个企业的发展方向、企业文化、信息和生存能力或企业效益的因素。因此这种情况属于战略风险。21 【正确答案】 C【试题解析】 信用风险也可以发生在实际违约之前。贷款是最大最明显的信用风险来源，不是唯一的。交易对手信用评级的下降也属于信用风险，因为存在潜在的损

31、失。22 【正确答案】 A【试题解析】 流动性风险发生时最具特点的场景就是存款人挤兑，考生要将这个场景与流动性风险联系起来。23 【正确答案】 A【试题解析】 风险分散只能降低非系统风险；风险转移可以转移非系统风险和系统风险；风险对中不仅对冲非系统风险也可以对冲系统风险；风险规避就直接避免了系统风险和非系统风险。24 【正确答案】 B【试题解析】 遵循逻辑关系：由表及里、自下而上和从已知到未知。25 【正确答案】 A【试题解析】 住房拆压贷款证券是世界上第一个资产证券化产品。26 【正确答案】 C【试题解析】 在用基本指标法计量操作风险资本的公式 KBIA=GIa 中，巴塞尔委员会规定固定比例

32、 a 为 15。27 【正确答案】 D【试题解析】 记忆题。商业银行对本币进行流动性风险管理时，对敏感负债应当保持其总额的 80作为流动性储备。28 【正确答案】 B【试题解析】 按顺序应为“识别、计量、监测和控制风险”记忆。29 【正确答案】 B【试题解析】 A 项应为战略、宏观、微观三个层面。 C 项战略规划应该从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面。D 项应为以风险为导向。30 【正确答案】 D【试题解析】 存贷款比例=各项贷款余额各项存款余额。31 【正确答案】 C【试题解析】 我国银行业监督管理的基本法律是银行业监督管理法。32 【正确答案】 D【试题解析】 非违约风险暴

33、露的相关性随 PD 增加而降低，随公司规模增加而提高。D 项期限增加，调整幅度也要相应增加。A、B 错误。C 项应为 99。33 【正确答案】 C【试题解析】 债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。34 【正确答案】 D【试题解析】 D 项应为历史数据而非当前市场数据。35 【正确答案】 B【试题解析】 假设目前收益率曲线向上倾斜，如果预期收益率曲线基本维持不变，则可以买入期限较短的金融产品。36 【正确答案】 C【试题解析】 C 项中应为通过资本金来应对非预期损失。37 【正确答案】 A【试题解析】 A 项中消

34、除风险的说法过于绝对。38 【正确答案】 D【试题解析】 20 世纪 60 年代前为资产风险管理模式阶段；60 年代后为负债风险管理模式阶段；70 年代后为资产负债风险管理模式阶段；80 年代后全面风险管理模式阶段。39 【正确答案】 D【试题解析】 操作风险与内部控制自我评估常用的方法还包括：情景模拟法、调查问卷法。40 【正确答案】 D【试题解析】 A 项应为 18，B 项应为 15，C 项应为 1 8。41 【正确答案】 D【试题解析】 非利息收入率=(非利息收入一非利息支出 )资产总额。42 【正确答案】 D【试题解析】 银行机构绝大部分是分支机构，如果不包括分支机构的风险水平，银行机

35、构的风险监管就没有什么效力可言了。常识判断 D 是错误的。43 【正确答案】 D【试题解析】 风险虽然通常采用损失的可能性，以及潜在的损失规模来计量，但决不等同于损失本身。44 【正确答案】 D【试题解析】 在商业银行的经营过程中，决定其风险承担能力的因素是：资本金规模；商业银行的风险管理水平。资本是风险的第一承担者，资产规模并不能决定其风险承担能力。45 【正确答案】 C【试题解析】 个人客户按信贷产品种类，可分为抵押房地产贷款、汽车消费贷款、信用卡消费及其他个人消费贷款客户等。46 【正确答案】 A【试题解析】 系统性风险因素对贷款组合信用风险的影响，主要是由宏观经济因素的变动反映出来。，

36、47 【正确答案】 D【试题解析】 实施内部评级法初级法的商业银行由监管当局根据资产类别给定违约损失率，估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少 7 年、涵盖一个经济周期的数据。48 【正确答案】 D【试题解析】 经济资本是针对一定假设条件下所估计的最大损失，银行为恰好保持其偿付能力所要持有的各风险资本要素之和。银行在业务经营中因承担风险而面临潜在的损失可分为预期损失和非预期损失。预期损失以准备金的形式计入银行经营成本；非预期损失需要银行的经济资本来覆盖。49 【正确答案】 C【试题解析】 期权性风险源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权期权可以是单独的金融工具，如

37、场内(交易所)交易期权和场外期权合同，也可以隐含于其他的标准化金融工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等选择性条款。二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。50 【正确答案】 B,D【试题解析】 核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。故 B、D 选项符合题意， A、C、E 选项不符合题意。51 【正确答案】 A,B,C,D,E【试题解析】 中国银监会现场检查的重点内容主

38、要包括业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。故 A、B、C、D、E 选项均符合题意。52 【正确答案】 B，D，E【试题解析】 客户由于破产而不能归还贷款反映了银行的信用风险，短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券反映了银行的流动性风险。故 A、C 选项说法错误。B、D、E 选项均为对商业银行面临风险的正确说法。53 【正确答案】 A,C,D,E【试题解析】 制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法。此外，还有资产财务状况分析法、失误树分析方法和分解分析法。故A、C、D、E 选项符合题

39、意。54 【正确答案】 A,B【试题解析】 风险监测可监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势。故 A 选项说法错误。风险监测是一个动态、连续的过程，不但需要跟踪已识别风险的发展变化情况、风险产生的条件和导致的结果变化，而且还应当根据风险的变化情况及时调整风险应对计划。故 B 选项说法错误，C 选项说法正确。风险报告是将风险信息传递到内部部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具，可信度高的风险报告能够为管理层提供全面、及时和精确的信息。故 D、E 选项说法正确。55 【正确答案】 A,D,E【试题解析】 销售毛利率=(销售收入-销售成本)销售收入=(2-1 5)2=25 ；应收账款周转率=销售收入(期初应收账款+期末应收账款)2=20 000(7 500+9 500)2=235；应收账款周转天数=360应收账款周转率=360 235=153(天)。56 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 经济状况良好的个人申请个人按揭贷款购房属正常行为。故 E 选项不符合题意。57 【正确答案】 A,B,C,D,E