[财经类试卷]银行从业资格（风险管理）模拟试卷71及答案与解析.doc

1、银行从业资格（风险管理）模拟试卷 71 及答案与解析一、单选题本大题共 90 小题，每小题 0.5 分，共 45 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 风险管理部门通常有两种类型:集中型的部门和分散型的部门 ,两者有不同的特点,下列说法中,错误的是( )。（A）集中型风险管理部门更加适用于大中型商业银行（B）分散型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素（C）分散型风险管理部门无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力（D）集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素2 在对贷款保证人进行分析时,下列各项中,属于考察范围的是( )。（A）保证人的关联方（B）

2、保证人的行业地位（C）保证人的保证意愿（D）保证人的贷款规模3 ( )是指当银行正常的业务经营与法规变化不相适应时，银行就面临不得不转变经营决策而导致损失的风险。（A）流动性风险（B）国家风险（C）声誉风险（D）法律风险4 在商业银行风险管理理论的管理模式中，不包括( )。（A）资产风险管理模式（B）负债风险管理模式（C）全面风险管理模式（D）内部管理模式5 风险管理文化的精神核心中最重要和最高层次的因素是( )。（A）风险管理知识（B）风险管理制度（C）风险管理理念（D）风险管理技能6 影响期权价值的主要因素包括( )。（A）标的资产的市场价格（B）期权的执行价格（C）期权的到期期限（D）以

3、上都是7 客户信用评级是商业银行对客户( )的计量和评价，反映客户( )的大小。（A）偿债能力和偿债意愿，违约风险（B）盈利能力和偿债能力，违约风险（C）收入水平和资产质量，流动风险（D）偿债能力和偿债意愿，流动风险8 绝对信用价差是指( ) 。（A）不同债券或贷款的收益率之间的差额（B）债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差额（C）固定收益证券同权益证券的收益率的差额（D）以卜都不对9 商业银行财务比率中( )用来体现管理层管理和控制资产的能力。（A）盈利能力比率（B）效率比率（C）杠杆比率（D）流动比率10 代理业务是商业银行( )的一种。（A）中间业务（B）前台业务（C）后台操作（D

4、）衍生金融工具操作11 在信用价差衍生产品的交易过程中，对于绝对差额而言，如果指定证券和无风险证券的差额减少时，商业银行的交易对方就( )。（A）损失（B）不受影响（C）盈利（D）无法确定12 ( )对金融机构的一般事务及会计事务进行监督，是商业银行的监督机构，对股东大会负责。（A）监事会（B）高级管理层（C）党委（D）董事会13 ( )是给商业银行造成损失最大、发生次数最多的操作风险。（A）内部欺诈（B）系统缺陷（C）人员因素（D）外部欺诈 14 使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有哪两类严格的程序( )（A）信用风险模型和模型独立验证（B）技术风险模型

5、和模型独立验证（C）系统风险模型和模型独立验证（D）操作风险模型和模型独立验证15 目前，违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中占比超过 80%。这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性。因此，当前我国商业银行操作风险管理的核心问题是( )。（A）技术水平（B）符合性问题（C）管理问题（D）制度设计16 下列关于流动性风险的说法，不正确的是( )。（A）流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险（B）流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险（C）流动性风险是商业银行无力为负债的减少和或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

6、（D）大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性风险17 在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Alt-man 的 Z 计分模型选择了五个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的五个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是( )。（A）息税前利润/总资产（B）销售额/总资产（C）留存收益/总资产（D）股票市场价值/债务账面价值18 下列关于风险的定义，( )最能印证商业银行力图通过改善公司治理结构和提高内部控制质量来控制和降低风险损失、防止破产的管理逻辑。（A）风险是未来结果的不确定性（B）风险是损失的可能性（C）风险是未来结果(如投资的收益率)对期望的偏离（D）风险是未来结

7、果的变化19 针对市场风险，商业银行常采用的风险计量方法，下列选项正确的是( )。（A）RiskMetrics（B） credMetrics（C） KMV（D）VaR20 参考国际银行的最佳实践，市场风险报告的频度最好是在正常市场条件下，( )向高级管理层报告一次，在市场剧烈波动下。需要进行实时报告。（A）每天（B）每周（C）每月（D）每季度21 就我国商业银行的发展现状而言，( )是其面临的最大的、最主要的风险。（A）信用风险（B）市场风险（C）流动性风险（D）操作风险22 下列计算公式中，不正确的选项是( )。（A）存货周转率=产品销售成本 (期初存货+期末存货)2（B）资产回报率(ROA

8、)=税后损益+利息费用(1-税率)平均资产总额（C）流动比率= 流动资产合计流动负债合计（D）速动比率=速动资产合计速动负债合计23 某商业银行当年将 100 个客户的信用等级分为 BB 级，该评级对应的平均违约概率为 1%；第二年观察这组客户，发现有 4 个客户违约，则该客户的违约概率为( )。（A）1%.（B） 2%.（C） 3%.（D）4%.24 某商业银行当年将 100 个客户的信用等级分为 BB 级，该评级对应的平均违约概率为 1%；第二年观察这组客户，发现有 4 个客户违约，则该客户的违约概率为( )。（A）1%.（B） 2%.（C） 3%.（D）4%.25 ( )是指期权的买方在

9、期权到期日前不得要求期权的卖方履行期权合约，仅能在到期日当天要求期权卖方履行期权合约。（A）卖出期权（B）欧式期权（C）买入期权（D）美式期权26 下列关于风险分类的说法，不正确的是( )。（A）按风险发生的范围可以将风险划分为可量化风险和不可量化风险（B）按风险事故可以将风险划分为经济风险、政治风险、社会风险、自然风险和技术风险（C）按损失结果可以将风险划分为纯粹风险和投机风险（D）按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类27 融资缺口等于( ) 。（A）贷款总额一核心存款总额（B）贷款平

10、均额一核心存款平均额（C）贷款总额一存款总额（D）贷款平均额一存款平均额28 下列关于期权时间价值的理解，不正确的是( )。（A）时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分（B）价外期权和平价期权的期权价值即为其时间价值（C）期权的时间价值随着到期日的临近而减少（D）期权是否执行完全取决于期权是否具有时间价值29 一家银行用 2 年期存款作为 2 年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次。而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是( )。（A）重新定价风险（B）收益率曲线风险（C）基准风险（D）期限错配风险30 中国银监会评估国

11、有商业银行和股份制商业银行的资产质量指标不包括( )。（A）不良资产/贷款率（B）预期损失率（C）贷款风险迁徙（D）违约损失率31 担保业务计入外汇敞口头寸的条件不包括( )。（A）以外币计值（B）可能被动使用（C）数额较大（D）不可撤销32 下列关于货币互换的说法，不正确的是( )；（A）货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易（B）货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定（C）货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率（D）货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险33 下列对于久期公式 dPdy-DP(1+y) 的理解，不正

12、确的是( )。（A）收益率与价格反向变动（B）价格变动的程度与久期的长短有关（C）久期越长，价格的变动幅度越大（D）久期公式中的 D 为修正久期34 下列关于信用风险正确的说法是( )。（A）信用风险是给债务人或者金融产品售卖入造成经济损失的风险（B）信用风险通常与市场风险一样，观察数据较多，且容易获取（C）结算风险是一种特殊的信用风险（D）信用风险具有明显的系统性风险特征35 ( )是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。（A）专家调查列举法（B）分解分析法（C）制作风险清单法（D）资产财务状况分析法36 参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的

13、风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达( )的三级管理方式。（A）风险管理委员会（B）最高风险管理委员会（C）高级管理层（D）董事会37 市场风险在( ) 中的汇率和商品价格风险被纳入了资本要求的范围。（A）基本账户（B）银行账户和交易账户（C）交易账户（D）银行账户38 某银行外汇敞口头寸为：欧元多头 90，日元空头 40，英镑空头 60，瑞士法郎多头 40，加拿大元空头 20，澳元空头 30，美元多头 160，分别按累计总敞口头寸法、净总敞口头寸法和短边法三种方法计算的总敞口头寸中，最小的是( )。（A）140（B） 150（C） 120（D）23039

14、 ( )是指一个社会因发生内战、骚乱及种族纠纷等所造成的动乱、所得分配不均、结群格斗、宗教纷争及社会阶层的对立等因素所造成的风险。（A）经济风险（B）政治风险（C）社会风险（D）以上都不是40 假设一家银行的外汇敞口头寸是：日元多头 50、欧元多头 100、英镑多头150、澳元空头 20、美元空头 180。如采用短边法计算出来的总外汇敞口头寸是( )。（A）100（B） 200（C） 300（D）50041 金融工程的狭义定义是组合金融工具和( )的研究。（A）衍生产品（B）金融技术（C）风险管理技术（D）工程技术42 下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是( )。（A）我国对商业银行资

15、本充足率的计算依据 2004 年中国银监会发布的商业银行资本充足率管理办法实施（B）我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上（C）资本充足率(资本扣除项)/信用风险加权资产（D）核心资本充足率(核心资本核心资本扣除项)/( 信用风险加权资产8市场风险资本要求)43 有关预期损失与非预期损失，下列说法错误的是( )。（A）预期损失表示资产损失的平均值，而非预期损失表示资产损失的波动幅度（B）相对于预期损失，非预期损失真正体现了银行的风险所在（C）从计量角度来看，非预期损失是可以确切计算为某一个具体数值的（D）通常情况下，稳健的银行应至少保证资本金足以抵御概率在 99.9%.以上的

16、非预期损失44 下列哪种情形不是企业出现的早期财务预警信号( )。（A）存货周转率变小（B）显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据（C）流动资产比例大幅下降（D）业务性质变化45 银监会对原国有商业银行和股份制商业银行进行评估的指标不包括( )。（A）经营绩效类指标（B）风险可控类指标（C）资产质量类指标（D）审慎经营类指标46 某银行 2006 年的银行资本为 1000 亿元，计划 2007 年注入 100 亿元资本，若电子行业在资本分配中的权重为 5%，则以资本表示的电子行业限额为( )亿元。（A）5（B） 45（C） 50（D）5547 某企业 2006 年销售收入为 6 亿元，销

17、售成本为 3 亿元，2005 年末应收账款为1.4 亿元，2006 年末应收账款为 1 亿元，则该企业 2006 年应收账款周转天数为( )天。（A）60（B） 72（C） 84（D）9048 假设某股票一个月后的股价增长率服从均值为 2%、方差为 0.01%的正态分布，则一个月后该股票的股价增长率落在( )区间内的概率约为 68%。（A）(1%， 3%)（B） (0，4%)（C） (1.99%，2.01%)（D）(1.98% ，2.02%)49 随机变量 Y 的概率分布表如下：随机变量Y 的方差为( ) 。（A）2.76（B） 2.16（C） 4.06（D）4.6850 操作风险评估和控制的

18、内部环境因素不包括( )。（A）公司治理结构（B）合规文化（C）信息系统建设（D）外部控制体系51 信用风险监管指标不包括( )。（A）不良资产率（B）不良贷款率（C）单一客户授信集中度（D）存贷款比例52 下列关于市场风险的说法，不正确的是( )。（A）市场风险中的利率风险分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险（B）市场风险具有明显的非系统性特征（C）市场风险与信用风险相比，容易计量（D）银行表内外都存在市场风险53 根据 1988 年巴塞尔资本协议的规定，商誉应从核心资本中扣除的比例足( )。（A）0（B） 50（C） 75（D）10054 设定贷款行业比例属于( )策略。

19、（A）风险规避（B）风险对冲（C）风险分散（D）风险转移55 广义上来说，( ) 是商业银行持有的各种风险性资产余额。（A）VaR（B）敞口（C）市场价值（D）限额56 某商业银行 2006 年、2007 年、2008 年各项收入如下表所示： 固定比例仅为重 15%，则按基本指标法，2009 年操作风险资本为( )。（A）5（B） 10.5（C） 13.5（D）7.557 下列关于风险监管的说法，不正确的是( )。（A）监管部门通过对商业银行内部风险管理目标、程序的监督检查，督促商业银行建立全面涵盖各类风险的内部管理体系（B）内部控制是商业银行有效防范风险的最后一道防线（C）建立风险计量模型是

20、实现对风险模拟、定量分析的前提和基础（D）管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合58 下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的是( )。（A）衡量商业银行风险变化的范围（B）属于静态指标（C）包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率（D）包括流动性风险指标59 大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临( )危机。（A）流动性（B）操作（C）法律（D）战略60 某交易部门持有三种资产，占总资产的比例分别为 20%、40%、40%，三种资产对应的百分比收益率分别为 8%、10%、12%，则该部门总的资产百分比收益率是( )。（A）10%（B） 10.4

21、%（C） 9.5%（D）3.5%61 商业银行不能通过( )的途径了解个人借款人的资信状况。（A）查询人民银行个人信用信息基础数据库（B）查询税务部门个人客户信用记录（C）从其他银行购买客户借款记录（D）查询海关部门个人客户信用记录62 在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman 的 Z 计分模型选择了 5 个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的 5 个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是( )。（A）息税前利润/总资产（B）销售额/总资产（C）留存收益/总资产（D）股票市场价值/债务账面价值63 商业银行内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度。这两个维度分别是

22、( )。（A）时间维度，空间维度（B）债项违约损失程度，预期损失（C）每一等级客户违约概率，客户组合的违约概率（D）客户评级必须针对客户的违约风险，债项评级必须反映交易本身特定的风险要素64 影响商业银行违约损失率的因素有很多，主要影响因素不包括( )。（A）项目因素（B）公司因素（C）行业因素（D）技术因素65 ( )是指国际债权人在进行国际资金融通时往往要求当地信誉好的银行、非银行金融机构、企业或政府为其提供担保。（A）保险转移（B）非保险转移（C）两者都是（D）两者都不是66 下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是( )。（A）交易限额（B）风险限额（C）止损限额（D）单一客户限

23、额67 下列关于资本的说法，正确的是( )。（A）会计资本和风险直接挂钩（B）会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本（C）经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资金（D）商业银行会计资本的数量应该小于经济资本的数量68 赋予其购买者在规定期限内按双方约定的价格或执行价格购买或出售一定数量某种金融资产的权利的合约是( )。（A）互换合约（B）远期合约（C）期权合约（D）期货合约69 ( )是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。（A）久期分析（B）敏感

24、分析（C）情景分析（D）缺口分析70 商业银行信用风险管理中，关于贷款分类与债项评级的概念，错误的是( )。（A）债项评级只能用于贷前审批，是对债项风险的一种预先判断（B）贷款分类主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价（C）债项评级通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素（D）贷款分类综合考虑客户信用风险因素和债项交易损失因素、根据预期损失对信贷资产进行划分71 在其他条件保持不变的情况下，金融工具的到期日或距下次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则其久期的绝对值( )。（A）越小（B）越大（C）无法判断（D）不受影响72 关于贷款转让，下列说法错误的是( )。（A）组合贷

25、款转让的难点在于转让过程的复杂性使得组合贷款转让的费用相对较高（B）大多数贷款的转让属于一次性、无追索转让（C）大多数贷款的转让是一组同质性的贷款在贷款二级市场上公开打包出售（D）选择以资产组合的方式还是单笔贷款的方式进行转让，应根据收益与成本的综合分析确定73 如果利率变动对存款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，从而对银行产生不利影响，这是( ) 。（A）重新定价风险（B）收益率曲线风险（C）基准风险（D）期权性风险74 在客户信用评价中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是( )。（A）5Cs 系统（B） 5Ps 系统（C）

26、 CAMELs 系统（D）4Cs 系统75 将传统的互换进行合成，为投资者提供类似贷款或信用资产的信用衍生产品是( )。（A）总收益互换（B）信用违约互换（C）信用联动票据（D）信用价差衍生产品76 在实际操作中，商业银行在真正需要资金时通常选择的融资方式是( )。（A）长期在总资产中保存相当规模的流动性资产（B）同业拆人（C）出售流动资产（D）外部融资77 流动性缺口是指( ) 。（A）60 天内到期的流动性资产减去 60 天内到期的流动性负债的差额（B） 60 天内到期的流动性负债减去 60 天内到期的流动性资产的差额（C） 90 天内到期的流动性资产减去 90 天内到期的流动性负债的差额

27、（D）90 天内到期的流动性负债减去 90 天内到期的流动性资产的差额78 下列关于操作风险的人员因素的说法，不正确的是( )。（A）内部欺诈原因类别可分成未经授权的活动、盗窃和欺诈两类（B）违反用工法造成损失的原因包括劳资关系、安全/环境、性别歧视和种族歧视等（C）员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险（D）缺乏足够的后援人员，相关信息缺乏共享和文档记录及缺乏岗位轮换制等是员工知识技能匮乏造成风险的体现79 某商业银行在发放贷款时，要求借款人以第三方作为还款保证。若借款人在贷款到期时不能偿还贷款本息，则保

28、证人必须代为清偿。这是风险管理技术和措施的( )方法。（A）风险对冲（B）风险分散（C）风险转移（D）风险规避80 假设资产组合初始投资额 100 万元，预期一年该资产投资收益率服从均值为5、标准差为 1的正态分布，那么在 95置信水平下，该资产组合一年均值VaR 为 ( )万元。(标准正态分布 95置信水平下的临界值为 1.96)（A）392（B） 1.96（C） -3.92（D）-1.9681 20 世纪 70 年代，商业银行的风险管理模式进入了( )阶段。（A）资产风险管理模式（B）负债风险管理模式（C）资产负债风险管理模式（D）全面风险管理模式82 某商业银行董事会明确定位银行为一家积

29、极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行。20022007 年间，其信贷资产主要投向房地产行业，其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008 年起因收到金融危机的冲击，该银行面临的流动性风险是其( ) 长期集聚、恶化的综合作用结果。（A）声誉风险、市场风险和操作风险（B）信用风险、市场风险和战略风险（C）市场风险、战略风险和操作风险（D）信用风险、声誉风险和战略风险83 在商业银行风险监管核心指标中，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不得低于( )。（A）0.15（B） 0.25（C） 0.35（D）0.4584 全面风险管理体系有三个维度，下

30、列选项不属于这三个维度的是( )。（A）企业的资产规模（B）企业的目标（C）全面风险管理要素（D）企业的各个层级85 风险是指( ) 。（A）损失的大小（B）损失的分布（C）未来结果的不确定性（D）收益的分布86 如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求( )流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。（A）小于（B）大于（C）等于（D）以上都不对87 根据商业银行风险管理的最佳实践，下列关于风险管理部门职能的描述，恰当的是( )。（A）风险管理部门应当承担风险管理的最终责任（B）风险管理能力有限的商业银行可以风险识别、计量、监测和控制的职

31、能外包（C）风险管理部门应当与业务部门保持相对独立（D）风险管理部门具有风险管理策略执行权，有助于提高风险管理的质量和效率88 下列不属于战略风险流程的是( )。（A）战略风险评估（B）外部审计（C）内部审计（D）监测和报告89 商业银行员工在代理业务操作中，下列行为易造成操作风险的是( )。（A）设立专户核算代理资金（B）签订书面委托代理合同（C）代理手续费收入先用于员工奖励再纳入银行大账核算（D）遇到误导性宣传和错误销售，对业务风险进行必要的提示90 高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，商业银行监管资本要求可以通过( )来给出。（A）内部操作风

32、险计量系统（B）外部操作风险控制系统（C）外部操作风险计量系统（D）内部操作风险识别系统二、多选题本大题共 40 小题，每小题 1 分，共 40 分。以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。91 下列关于资本作用的说法中,正确的有( )。（A）商业银行资本是商业银行发放贷款(尤其是长期贷款)和其他投资的资金来源之一（B）在市场经济的投资者利益保护基本框架下,资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源（C）在市场经济条件下,商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能（D）在市场经济条件下,商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器 ,在维持市场信心方面发

33、挥关键作用92 ( )属于商业银行内部风险控制部门。（A）财务控制部门（B）内部审计部门（C）法律合规部门（D）风险管理委员会93 下列关于风险报告内容的说法中,正确的有( )。（A）风险状况,损失事件,诱因及对策,关键风险指标 ,资本金水平五个部分（B）风险评估结果通常以风险图,风险表等形式来展示（C）风险报告既要有内部损失事件,也应包括外部损失事件（D）报告应针对风险的变动情况评估并提出改进建议 ,不包括资本状况94 下列( ) 属于风险控制方法。（A）风险规避（B）风险分散（C）风险转移（D）风险自理（E）风险集中95 人员因素引起的操作风险是指商业银行员工发生( )商业银行违反用工法等

34、造成损失或者不良影响的风险。（A）内部欺诈（B）失职违约（C）员工的知识技能匮乏（D）违法犯罪（E）核心员工流失96 柜员风险的成因主要包括( )。（A）工作强度大，收入低（B）信贷操作不规范（C）规章制度存在漏洞（D）未严格执行换人复核制度（E）柜员安全意识不强，缺乏自我保护意识97 外部事件引发的操作风险包括( )。（A）监管规定（B）洗钱（C）外部欺诈（D）外部盗窃（E）内部欺诈98 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的操作风险越来越影响商业银行稳健经营，对此采取的有效措施包括( )。（A）加强员工对操作风险的认识理解，以人为本，加强风险教育（B）加强内控机制建设，建立防范操作风险的长效机制（C）建立健全风险管理体系（D）采取市场化的任用机制，建立科学合理的培训机制（E）建立与完善激励考核机制99 盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有( )。（A）销售毛利率（B）销售净利率（C）资产负债率（D）净资产收益率（E）总资产周转率100 操作风险评估一般从( )两个层面开展。（A）业务管理（B）风险管理（C）内部管理