[职业资格类试卷] 退休计划的法律应用练习试卷1及答案与解析.doc

1、退休计划的法律应用练习试卷 1 及答案与解析1 基于( ) 原则 ,形成了“ 受托人即审慎人”和“委托人要全程监督”的法律制度,以实现养老金计划永不破产的目标,即安全性和收益性的双重目标。（A）受益人利益最小化（B）投资人利益最大化（C）委托人利益最大化（D）受益人利益最大化2 委托人的广义概念不包括( )。（A）参保人（B）负责基金运营的金融机构（C）负有责任的政府（D）参保雇主3 下面关于审慎人的一些说法错误的是( )。（A）审慎人即守法的、专业的、自律的,坚持资产负债匹配经营原则 (不冒险、不投机)的专家（B）建立审慎人和全程监督制度需要一个配套的法律体系和执法机制,这就是养老金计划得以

2、安全运营的法治环境（C）基于 “受益人利益最大化”原则,形成了“ 受托人即审慎人” 和“委托人要全程监督”的法律制度 ,以实现养老金计划永不破产的目标,即安全性和收益性的双重目标（D）理财师应当具备审慎人的资质并遵守审慎人的行为要求4 在多支柱养老保障体系下为员工设计退休计划需要建立三层次思维法。关于其主要内容,下面描述错误的是( )。（A）统筹考虑国家基本养老保险、企业养老金计划 (包括企业年金)和个人养老储蓄的筹资状况和支付能力（B）基于客户的在职生活目标制定个人储蓄计划（C）在测算国家基本养老保险和企业年金的成本和支付能力的基础上,估计养老债务总成本（D）基于客户的老年生活目标制定个人养

3、老储蓄计划5 运行和管理具有延期支付特征的退休计划,以下哪些法律制度是必要条件( )。健康有序的养老金市场;基于委托与代理关系建立受托人制度; 建立健全运行信托合同制度的法治环境;规定退休年龄; 金融机构的规范运作。（A）（B） （C） （D）6 在我国,由全国人大及其常务委员会制定的法律文件,比如劳动法它属于( )。（A）基本法（B）行政法规（C）相关政策（D）条例7 与退休计划相关的基本法内容丰富,下面哪项不属于基本法( )。（A）劳动法（B） 关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定（C） 合同法（D）信托法8 企业年金试行办法与企业年金基金管理试行办法属于( )。（A）基本法（B）相关

4、政策（C）行政法规（D）通知9 下面哪个不是退休资产独立的主要法律特征( )。（A）退休计划资产独立于任何供款人,供款人在任何情况下都不能收回供款 ,对于参保员工来说也是如此,直到他们达到退休年龄之前,账户对他们是锁定的(除非法律有特别规定)（B）退休计划资产独立于任何经办机构,各类经办机构只能依法取得佣金,而不能将退休计划资产并入自己的资产或用于抵押债务,任何经办机构的自身财产必须与受托管理的退休计划资产分别建账,分开管理（C）退休计划资产是委托人合法享有的、可流通的、确定存在的财产（D）依法将退休计划资产委托符合信誉资质的银行进行安全托管 ,银行同样需要遵循资产独立原则托管退休计划资产。由

5、此保证退休计划资产在任何情况下均安然无恙(发生战争除外)10 下面哪些行为是企业年金的受托人可以做的( )。（A）将信托财产投资于股票以赚取额外收益（B）用信托财产偿还本公司的债务（C）用信托财产作抵押以获得贷款（D）支付现金给符合退休领取条件的受益人11 为了防止受托人有脱法行为或滥用受托权,中国信托法赋予委托人哪些监督权( )。知情权;请求赔偿权;调整权;参与权;解任权。（A）（B） （C） （D）12 在退休计划中,关于受托人与受益人之间关系的特点,下面说法错误的是( )。（A）权利的单向性（B）受益人权利内容的双重性（C）受益人对信托财产的可期待性（D）受托人可以就受益人的受益权做出变

6、更13 在退休计划中,关于受益人与委托人之间关系的特点,下面说法错误的选项是( )。（A）受益人权利的范围和大小受委托人的制约（B）受益人是信托财产的最终受益者,所以有权对最终属于自己的财产进行任意处置,而不用受委托人的制约（C）委托人对受益人有变更权（D）委托人对受益人的利益有维护权14 怎样看待信托成为管理退休计划资产的最佳选择,下面说法错误的是( )。（A）退休计划理财以信托方式管理,可以对抗第三方的财产请求 ,可以不受受托人破产清算的影响,从而有效保证退休计划资产的安全性,在任何情况下都不可能被侵占（B）将退休计划资金进行集中,成立某种结合(养老基金),委托可信赖的、具有专业化投资经验

7、和技巧的人(比如法人受托机构)代为管理和投资,不失为抵御通货膨胀、使资金保值增值的最好方式（C）信托的特点是一经设立不轻易终止,即便受托人不适合,也可通过选任新的受托人而使信托继续存在,信托财产不因受托人的变动而受到影响。但是假如受托人死亡资金会面临一定威胁,因为可能涉及债务清算问题（D）作为一笔长期积累和增值的基金财产,跟踪并确认退休资产价值、设置账簿并记录财产管理信息,是必须要做的一项重要工作。如此复杂的记录和管理工作仅由参加退休计划的个人完成显然是不可能的,而由专业化的、谙熟养老金管理业务的专业机构承担就是最好的选择,受益人既可享受养老金财产利益,又可免去各种烦琐的工作15 1991 年

8、 11 月,68 岁的马克斯韦尔暴毙于西班牙外海。尽管对其死因至今众说纷纭,但当时事件的焦点迅速转到另一个更令人震惊的问题上马克斯韦尔通信公司和镜报报业集团下属的职业养老金基金中,有 4 亿英镑的巨款下落不明。经调查才发现,马克斯韦尔为支撑自己因负债 20 亿英镑而濒临破产的商业帝国,一再私自挪用员工的养老金基金,投资于公司自身的股票以抬高股价,制造繁荣的假象。但该公司终究未能躲过资不抵债、被迫倒闭的厄运,这笔巨款也打了水漂。马克斯韦尔事件曝光后,这位亿万富翁拥有的近 400 家公司的 3.2 万多养老金领取者随之坠入深渊。马克斯韦尔事件从哪一方面体现了采用信托制度的优越性( )。（A）从退休

9、计划的资金的安全性要求来看（B）从退休计划的长期储蓄性质来看（C）从投资收益角度来看（D）从退休计划的财务管理来看16 假设委托人委托的一笔企业年金资产在投资过程中出现了巨额亏损,那么委托人首先应该追究谁的责任( )。（A）投资管理人（B）账户管理人（C）托管人（D）受托人17 根据我国企业年金基金管理试行办法的规定,下面哪些不是受托人应当履行的职责( ) 。（A）根据合同对企业年金基金管理进行监督（B）按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少 15 年（C）提取企业年金基金投资管理风险准备金,专项用于弥补企业年金基金投资亏损（D）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介

10、服务机构 ,制定企业年金基金投资策略18 最终向受益人支付企业年金待遇的机构是( )。（A）投资管理人（B）受托人（C）账户管理人（D）托管人19 根据中国相关法律规定,下面关于受托人的条件说法错误的是( )。（A）企业年金理事会必须由企业和职工代表组成 ,不可以聘请企业以外的人员参加,其中职工代表应不少于成员数的 1/3（B）法人受托机构必须是经国家金融监管部门批准,在中国境内注册（C）法人受托机构必须是注册资本不少于 1 亿元人民币,且在任何时候都维持不少于 1.5 亿元人民币的净资产（D）法人受托机构必须具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施20

11、中国信托法为受托人增加了( )义务。（A）承诺固定收益（B）保密（C）诚实守信（D）对社会公开财务账本21 人们建立民事权利义务关系的协议我们称之为( )。（A）合同（B）条例（C）权利义务规定（D）承诺22 劳动合同是( ) 。（A）雇主和员工建立合作关系和明确各自权利义务的法律形式（B）国家和员工建立劳动关系和明确各自权利义务的法律形式（C）雇主和员工建立劳动关系和明确各自权利义务的法律形式（D）雇主和国家建立各种关系和明确各自权利义务的法律形式23 下面哪些是信托合同应具有的内容( )。 信托目的;委托人、受托人的姓名或者名称、住所;受益人或者受益人范围; 信托财产的范围、种类及状况;

12、受益人取得信托利益的形式、方法。（A）（B） （C） （D）24 根据企业年金试行办法的规定,中国企业年金计划的委托合同专指( )。（A）受托人进行功能外包时与账户管理人、投资经理人和资产托管人之间签订的合同（B）企业和受托人之间签订的合同（C）受托人与中介服务公司之间签订的合同（D）受托人与受益人之间签订的合同25 下面是报告和信息披露制度的意义,请选出错误的描述项( )。（A）及时反映退休计划的财务和风险状况,避免“暗箱操作”（B）各计划参与人知晓计划运营信息,避免“误导信息损失 ”（C）及时反映退休计划的财务和风险状况,避免受益人领取年金时多领取的事件发生（D）强化监督作用,促进中介服务

13、和市场规范26 关于退休计划的信息披露的内容,请选出下面一个错误选项( )。（A）报告制度,即计划的账户管理人、托管人和投资管理人应当按照规定向计划受托人报告情况,并对所报告内容的真实性、完整性负责（B）选项 C 实际上构成了一个完整的财务报告体系（C）会计信息披露,即会计报表、报表附注、补充报表、精算报告、注册会计师(CPA)审计报告、财务状况说明书及其他相关会计信息等（D）报告制度,即计划受托人、账户管理人、托管人和投资管理人应当按照规定向计划参与人、受益人以及监管机构报告情况,并对所报告内容的真实性、完整性负责27 中国企业年金基金运作中,报告和信息披露的对象包括( )。有关监管部门;投

14、资管理人;账户管理人; 受托人;委托人。（A）（B） （C） （D）退休计划的法律应用练习试卷 1 答案与解析1 【正确答案】 D【试题解析】 书中原文基于“受益人利益最大化”原则【知识模块】 退休计划的法律应用2 【正确答案】 B【试题解析】 金融机构负责基金运营,不属于委托人。【知识模块】 退休计划的法律应用3 【正确答案】 A【试题解析】 正确审慎人即合法的、专业的、自律的,坚持资产负债匹配经营原则(不冒险、不投机) 的金融服务机构,而不是个人。【知识模块】 退休计划的法律应用4 【正确答案】 B【试题解析】 基于客户的老年生活目标制定个人储蓄计划,而不是在职生活。【知识模块】 退休计划

15、的法律应用5 【正确答案】 D【试题解析】 原文“运行和管理具有延期支付特征的退休计划,以下法律制度是必要条件:规定退休年龄;基于委托与代理关系建立受托人制度 ;建立健全运行信托合同制度的法治环境”。【知识模块】 退休计划的法律应用6 【正确答案】 A【试题解析】 基本法即由全国人大及其常务委员会制定的法律文件,包括基本法(部门法典、龙头法) 和单行法。【知识模块】 退休计划的法律应用7 【正确答案】 B【试题解析】 B 属于政策,而不是基本法。【知识模块】 退休计划的法律应用8 【正确答案】 C【试题解析】 行政法规即由国务院颁布的法律文件,被称为条例。行政法规包括国务院颁布的法律文件和国务

16、院各部委颁布的法律规章(如办法)。行政法规是为执行国家法律而制定的法律规范。例如,2004 年 5 月 1 日由劳动和社会保障部颁布的企业年金试行办法与企业年金基金管理试行办法。【知识模块】 退休计划的法律应用9 【正确答案】 C【试题解析】 资产独立的主要法律特征包括:退休计划资产独立于任何供款人,供款人在任何情况下都不能收回供款,对于参保员工来说也是如此,直到他们达到退休年龄之前,账户对他们是锁定的(除非法律有特别规定);退休计划资产独立于任何经办机构,各类经办机构只能依法取得佣金,而不能将退休计划资产并入自己的资产或用于抵押债务,任何经办机构的自身财产必须与受托管理的退休计划资产分别建账

17、,分开管理;依法将退休计划资产委托符合信誉资质的银行进行安全托管,银行同样需要遵循资产独立原则托管退休计划资产。由此保证退休计划资产在任何情况下均安然无恙(发生战争除外)。C 选项不是。【知识模块】 退休计划的法律应用10 【正确答案】 D【试题解析】 D 属于受托人的职责,而其他三项都是动用企业年金基金为自己牟私利,是法律禁止的行为。【知识模块】 退休计划的法律应用11 【正确答案】 B【试题解析】 中国信托法赋予委托人的监督权是:知情权; 请求赔偿权; 调整权;解任权。【知识模块】 退休计划的法律应用12 【正确答案】 D【试题解析】 受托人无权干涉受益人的受益权。【知识模块】 退休计划的

18、法律应用13 【正确答案】 B【试题解析】 受益人只享有受益权,没有对受托财产的处置权。【知识模块】 退休计划的法律应用14 【正确答案】 C【试题解析】 参照企业年金基金管理试行办法,信托财产不作为受托人财产清算的一部分,是独立的。所以 C 选项的说法错误。【知识模块】 退休计划的法律应用15 【正确答案】 A【试题解析】 养老金丑闻使人们更加关注和倾向于选择一种安全的管理方式,使得养老金可以脱离个人、公司的破产风险,并强调加强监管。【知识模块】 退休计划的法律应用16 【正确答案】 D【试题解析】 委托人与受托人之间是委托与被委托关系,这是信托成立的基石,在整个信托运作中发挥着主导作用,贯

19、穿于信托活动的始终。信托成立后,信托财产和委托人发生时空上的脱离,信托财产完全处于受托人的控制之下。所以信托财产一旦出现问题,委托人只能找受托人,而受托人可以再去找投资管理人或者其他管理机构。【知识模块】 退休计划的法律应用17 【正确答案】 C【试题解析】 “提取企业年金基金投资管理风险准备金,专项用于弥补企业年金基金投资亏损”属于投资管理人的职责。请参考企业年金基金管理试行办法的规定。【知识模块】 退休计划的法律应用18 【正确答案】 B【试题解析】 请参考企业年金基金管理试行办法的规定,这是受托人的职责。【知识模块】 退休计划的法律应用19 【正确答案】 A【试题解析】 A 选项描述错误

20、,正确说法是:企业年金理事会必须由企业和职工代表组成,也可以聘请外界的专业人士参加,其中职工代表应不少于成员数的 1/3(详情请参考企业年金试行办法)。【知识模块】 退休计划的法律应用20 【正确答案】 B【试题解析】 中国信托法还增加了保密义务。【知识模块】 退休计划的法律应用21 【正确答案】 A【试题解析】 合同是人们建立民事权利义务关系的协议。【知识模块】 退休计划的法律应用22 【正确答案】 C【试题解析】 劳动合同是雇主和员工建立劳动关系和明确各自权利义务的法律形式。【知识模块】 退休计划的法律应用23 【正确答案】 B【试题解析】 信托合同应具有下列内容:信托目的; 委托人、受托

21、人的姓名或者名称、住所;受益人或者受益人范围 ;信托财产的范围、种类及状况 ;受益人取得信托利益的形式、方法。【知识模块】 退休计划的法律应用24 【正确答案】 A【试题解析】 请参考原文“根据企业年金试行办法的规定,中国企业年金计划的委托合同专指受托人进行功能外包时与账户管理人、投资经理人和资产托管人之间签订的合同”。【知识模块】 退休计划的法律应用25 【正确答案】 C【试题解析】 制度的意义在于:及时反映退休计划的财务和风险状况,避免“暗箱操作”; 各计划参与人知晓计划运营信息 ,避免“误导信息损失”; 强化监督作用,促进中介服务和市场规范。【知识模块】 退休计划的法律应用26 【正确答案】 A【试题解析】 退休计划的信息披露的范围远远超出会计信息的简单发布,主要内容包括:报告制度,即计划受托人、账户管理人、托管人和投资管理人应当按照规定向计划参与人、受益人以及监管机构报告情况,并对所报告内容的真实性、完整性负责;会计信息披露,即会计报表、报表附注、补充报表、精算报告、注册会计师(CPA)审计报告、财务状况说明书及其他相关会计信息等,这实际上构成了一个完整的财务报告体系。【知识模块】 退休计划的法律应用27 【正确答案】 B【试题解析】 书中原文“报告和信息披露的对象包括有关监管部门、委托人和受托人三种”。【知识模块】 退休计划的法律应用