[职业资格类试卷]2007年11月理财规划师（二级）实操知识真题试卷（无答案）.doc

1、2007 年 11 月理财规划师（二级）实操知识真题试卷（无答案）一、单项选择题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。1 根据 2005 年 2 月 9 日颁布的典当管理办法，典当当金利率按中国人民银行公布的银行机构( ) 法定贷款利率及典当期限折算后执行。（A）3 个月期（B） 6 个月期（C） 1 年期（D）2 年期2 若欧阳先生突然有一笔末预期到的支出，而现有资产流动性不强，则以下解决方法中( )最不可行。（A）在二级市场上出售一只股价已经跌倒低谷的股票（B）采用信用卡透支的方式，解决一部分需要（C）将股票质押到典当行贷款（D）利用保单质押融资3 下列关于信用卡说法不正确的是( )。

2、（A）信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分（B）广义上信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡（C）银行会给信用卡中预存一部分资金用于消费者提前消费，但消费者以后要偿还（D）狭义上的信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可贷款消费的信用卡4 2005 年后我国的基本养老保险制度进一步完善，与以前的基本养老保险制度相比，不同的是( ) 。（A）城镇各类企业职工都要参加企业职工基本养老保险（B）个人要按照缴费工资的 8%缴纳基本养老保险费（C）灵活就业人员不强制参加企业职工基本养老保险（D）一般企业要按照缴费工资的 20%缴纳基本养老保险费5 关于我国目前养老保险制度，下列说法不

3、正确的是( )。（A）我国城镇职工基本养老保险实行的是部分基金式（B）我国城镇职工基本养老保险也被称为统账结合制（C）企业年金或补充养老保险实行的是完全基金式（D）企业年金只需要个人缴费6 关于我国企业年金的说法不正确的是( )。（A）企业年金也称补充养老保险（B）所有企业都必须实行（C）企业年金有利于鼓励员工为企业服务（D）企业年金的实行有利于减轻国家负担7 关于退休养老规划的下列说法不正确的是( )。（A）退休养老规划应当提前规划（B）随着老年型社会的到来，退休养老规划更具有急迫性（C）退休养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况（D）退休养老规划就是购买商业性养老保险8 2006 年底，

4、刘女士获得奖金 150000 元。如果这笔奖金尚未缴纳个人所得税，她还需向当地税务局自行申报并补缴税款。则她应补缴税款的额度为( )。（A）29625 元（B） 22135 元（C） 13725 元（D）8725 元9 很多银行相继推出了固定利率房贷，下列关于固定利率房屋贷款的说法正确的是( )。（A）在利率不断上调或不断下调的阶段，客户选取固定利率房贷都是合适的（B）固定利率房贷不可以提前还款（C）固定利率房贷的贷款利率通常比同期同档次的住房贷款利率要略高（D）固定利率房屋贷款只对有住房公积金的客户开放10 下列关于等额本息还款和等额本金还款的比较中，说法错误的一项是( )。（A）整个还款期

5、内等额本息所支付的利息高于等额本金（B）随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含利息越来越少（C）还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少（D）等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群11 艾伦女士是加拿大某跨国公司驻中国分公司的业务代表。2007 年某月，其驻中国分公司向其发放工资 50000 元，则应就该笔收入缴纳个人所得税( )。（A）10185 元（B） 12345 元（C） 7725 元（D）8945 元12 通过( ) 不能达到财产传承的目的。（A）继承人协议（B）遗嘱（C）遗嘱信托（D）遗嘱公证13 ( )属于遗嘱执行人的首要职责。（A）清理财产（B）审查遗嘱的有效性（

6、C）管理遗产（D）将遗产交给继承人14 理财规划师对客户遗产进行计算和评估时，( )说法正确。（A）严格按照客户提供的财产情况进行计算（B）认为遗产就是客户的净资产总额（C）计算遗产价值要考虑客户的负债情况（D）遗产价值要根据其支付价值来计算15 我国理财规划师在为客户制定财产传承规划时，( )属于不必考虑的因素。（A）客户子女出生（B）客户的职业（C）客户的配偶去世（D）规避赠与税16 武某和妻子魏某 1999 年结婚，2000 年，武某和他人组建了一家有限责任公司。后夫妻二人离婚，以下叙述中( )错误。（A）武某和魏某可以协商对公司股份进行分割（B）武某夫妇对股份进行分割的协议不能当然生效

7、（C）武某夫妇约定将股份的 1/2 分给魏某的协议，征得过半数股东同意即有效（D）股份不可以直接分割17 夫妻财产协议要根据( )制定。（A）合同法（B）婚姻法（C）物权法（D）继承法18 以下关于遗嘱信托的表述正确的是( )。（A）法定继承中可使用遗嘱信托（B）受益人必须为法定继承人（C）只能选择信托公司担任受托人（D）遗嘱信托的委托人是立遗嘱人19 马云预计其子 10 年后上大学，届时需学费 50 万元，马云每年投资 4 万元于年投资报酬率 6%的平衡型基金，则 10 年马云筹备的学费( )。（A）够，还多约 2.72 万元（B）够，还多约 0.7 万元（C）不够，还少约 2.72 万元（

8、D）不够，还少约 0.7 万元20 下列可以申请到国家助学贷款的是( )。（A）香港大学研究生（B）北京某电大的本科生（C）台湾某大学本科生（D）澳门某大学本科生21 关于子女教育规划的理解，以下描述正确的是( )。（A）子女是家庭的重心，教育规划又缺乏弹性，因此进行理财规划时应首先考虑子女教育规划（B）不同类型家庭子女教育规划方案有较大差异（C）与子女教育规划相比，退休养老规划显然更具弹性，因此如果子女教育费用不足，应重点考虑降低退休后的生活品质要求以筹备教育金（D）由于教育保险多具有强制储蓄的作用，因此父母投保教育保险可以使其子女养成良好的理财习惯22 创新型寿险产品通常具有投资分离账户，

9、保险年金给付额随着投资分离账户的资产收益变化而变化，这种保险是( )。（A）定期寿险（B）终身年金保险（C）变额年金保险（D）定额年金保险23 可续保定期寿险可以视为( )的定期寿险。（A）保费递增，给付不变（B）保费递增，给付递增（C）保费递减，给付递减（D）保费递减，给付递增24 保险中的第二受益人是指( )。（A）两个受益人中较年轻的一个（B）第一受益人的法定继承人（C）第一受益人的子女（D）当第一受益人不存在后有权继承的人或机构25 夫妻同为被保险人和受益人的联合定期寿险以( )为保险人履行赔偿给付的条件。（A）丈夫和妻子同时死亡（B）夫妻中有一人死亡或保单到期（C）丈夫或妻子死亡（D

10、）最后生存者死亡26 以下关于影响个人保险需求的因素中，说法正确的是( )。（A）风险偏好者通常不购买任何商业保险（B）保费附加通常为 0（C）如果个人对期望索赔成本的估计高于保险公司的估计，会导致个人减少购买保险（D）有限责任常常促使财富较少的人很少用购买保险来规避责任风险27 在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分期缴费方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越( )，各期缴纳保费总额越( )。（A）少;少（B）多 ;少（C）多 ;多（D）少;多28 按照不丧失价值条款的规定，当投保人没有能力或不愿意继续缴纳保险费时，保险单项下已经积存的保单现金价值可以作为( )将原保险单改为缴

11、清保险单或展期保险单。（A）趸缴保险费（B）分期保费（C）延期保费（D）展期保费29 以下关于退保问题的理解中( )是正确的。（A）采用现金形式退保是最好的方式（B）某产品规定可以部分退保，由此可推断该寿险产品可能是万能寿险（C）某产品提供生存给付附加险，这在家庭出现紧急情况下是十分有用的（D）某产品允许保单所有者使用退保现金价值作为趸缴净保费，购买一份与原保单同类的减额缴清保险30 如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上( )相对欠佳。（A）一次性给付现金（B）定期给付现金（C）信托给付现金（D）终身给付现金31 ( )是指以被保险人在规定时期内死亡为条件，给付死亡保险金的保

12、险。（A）两全保险（B）万能寿险（C）定期人寿保险（D）终身人寿保险32 按照分业经营原则，就保险业而言，同一保险人不得兼营财产保险业务和人身保险业务，但是经营财产保险业务的保险公司经保险监督管理机构核准，可以经营( )。（A）健康保险业务和意外伤害保险业务（B）短期健康保险业务和意外伤害保险业务（C）长期健康保险业务和意外伤害保险业务（D）健康保险业务和责任保险业务33 刘某与妻子感情不合，妻子带儿子另住别处。刘某投保管道煤气险，刘某为被保险人，指定其妹妹为受益人。后刘某不幸煤气中毒身亡，其妹也早在半年前病故，刘某未再指定其他人为受益人。则关于保险金的归属问题以下( )正确。（A）由于刘某指

13、定妹妹为受益人，因此刘某妹妹的继承人可以取得保险金（B）由于刘某已与其妻子分居，因此刘某的儿子可以取得保险金，其妻不能（C）刘某的继承人可以取得保险金，因此其妻子、儿子都可以取得保险金（D）刘某的妻子、儿子以及刘某妹妹的继承人都可以取得保险金34 下列( ) 是适用于人寿保险的原则。a.补偿原则 b.保险利益原则 c.代位求偿原则 d.近因原则（A）abcd（B） bcd（C） bc（D）bd35 以下( ) 不是设立人寿保险信托的动因。（A）受益人心智有障碍（B）受益人的监护人缺乏管理能力（C）保险金支付时间不确定（D）受益人可能就保险金分配产生纠纷36 投保健康险时，为防止出现( )，保险

14、人通常要求被保险人体检。（A）道德风险（B）投机风险（C）责任风险（D）逆选择37 以下对于客户实现理财目标的建议中，( )正确。（A）欲实现客户一年内的短期理财目标，理财规划师应建议其以短线投资为主，提高投资报酬率（B）对于客户的中长期理财目标，要考虑通货膨胀的影响（C）如果理财目标的金额超过其实际结余能力时，应缩短达成目标所需时间（D）如果客户的负担能力无法达成原有的退休目标，为保证生活质量绝不能降低生活期望值，而是要尽量提高投资报酬率38 蒋女士新居落成，以现金购买了一套价值 5 万元的组合家具。这一事项会影响到蒋女士当期财务报表的( )。a.现金与现金等价物 b.投资资产 c.实物资产

15、 d.日常生活开支（A）acd（B） ac（C） abd（D）c39 下列最适合作为调节前后两个月现金流量不平衡的工具的是( )。（A）股票（B）债券（C）可转换债券（D）信用卡40 下列并非常见理财规划工具的是( )。（A）股票（B）法律（C）保险（D）子女激励信托41 一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有( )。a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响（A）abcd（B） bcd（C） abc（D）cd41 刘先生为某公司提供一项劳务，

16、公司与刘先生商量劳务报酬的发放方法。公司既可以一次性支付 50000 元，也可分 2 个月每次支付 25000 元。42 若一次性支付报酬，则其个人所得税的应纳税所得额为( )。（A）50000 元（B） 4920056 元（C） 48400 元（D）4000056 元43 若一次性支付报酬，则刘先生此项所得的应纳税额为( )。（A）37360 元（B） 10000 元（C） 9520 元（D）400056 元44 若分次支付报酬，则其每次所获报酬的个人所得税应纳税所得额为( )。（A）2500056 元（B） 24200 元（C） 20000 元（D）23400 元45 若分次支付报酬，则刘

17、先生每次获得报酬应缴纳的个人所得税为( )。（A）4840 元（B） 4680 元（C） 5000 元（D）4000 元46 若由一次支付转为多次支付，可以节税( )。（A）1000056 元（B） 1484056 元（C） 3400 元（D）2000 元47 刘先生打算贷款购买第二套住房，对此以下说法正确的是( )。（A）第二套住房首付款的比例为 30%（B）如果符合条件，刘先生可以选择公积金贷款的方式（C）按照国家相关规定，第二套住房只能选择等额本息还款方式（D）刘先生第一套住房贷款尚未还清，因此其购买的第二套住房缴纳的契税可减半48 下列关于指数型基金的说法正确的是( )。（A）指数型基

18、金是一种主动型的投资方式（B）指数型基金通常免认购费和赎回费（C）指数型基金的管理费用通常比普通股票型基金低（D）指数型基金不需要根据市场的波动而调整投资组合，因此不需要基金经理49 李先生是银行的一名理财规划师，最近打新股是一个热门话题，客户经常会问到打新股的相关问题，理财规划师的下列回答中正确的是( )。（A）个人不能参与新股申购，但是可以通过购买银行发行的打新股理财产品间接参与新股票申购（B）新股申购的起点为 1000 股，超过:1000 股的为 1000 股的整数倍（C）新股申购不可能赔钱，因此不存在风险（D）新股申购时的委托价格如果低于规定的发行价格，委托将无效，如委托价格高于规定的

19、发行的价格，将有效，但还是按照规定的发行价格成交50 下列描述不正确的是( )。（A）基金是一种很好的短期投资工具（B）基金本身就是一个投资组合（C）基金的风险和收益因基金类型的不同而不同（D）基金投资有起点限制51 下列关于市盈率的说法中正确的是( )。（A）若 A 公司的市盈率为 28，B 公司的市盈率为 35，说明 B 公司的每股收益比A 公司高（B）市盈率较低，说明股票的价格相对较高（C）若市盈率等于 20，意味着以当前的价格购买该股票，需 20 年才能将成本收回（D）市盈率方法估算股票价格对于任何上市公司都是适用的52 投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值 100 元

20、，票面利率5%，必要报酬率 6%，期限 10 年，目前距离到期时间还有 5 年，每年付息一次，当前交易所的交易价格显示为 93 元，则该债券目前的交易价格( )。（A）偏低（B）偏高（C）正好等于债券价值（D）无法判断53 詹森指数能反映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能力的一个检验，如果 A 基金的詹森指数为 0.5，B 基金的詹森指数为 0.8，C 基金詹森指数为-0.5。以下判断正确的是( ) 。（A）B 基金的收益最好，A 基金和 C 基金收益相同（B） C 基金的业绩表现比预期的差（C） A 基金和 C 基金的业绩表现都比预期的好（D）C 基金的收益与大盘走势是负相关关系54

21、 S 公司股票的看跌期权执行价格为 35 元，其价格为每股 2 元，而另一看涨期权执行价亦为 35 元，价格为每股 3.50 元，作为看跌期权卖家的每股最大亏损是( )，而作为看涨期权卖家的每股盈利最多是( )。（A）33.00 元:3.50 元（B） 33.00 元;31.50 元（C） 35.00 元:3.50 元（D）35.00 元;35.00 元55 投资者持有一份 10 月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的 10 月小麦期货合约头寸，投资者应该( )。（A）买一份 10 月到期的小麦期货合约（B）卖一份 l0 月到期的小麦期货合约（C）买两份 9 月到期的小麦期货合约（D）卖

22、一份 9 月到期的小麦期货合约56 ETF 与 LOF 的都属于创新型基金，下列关于这两者的说法正确的是( )。（A）ETF 与 LOF 都属于被动型投资方式（B） ETF 在证券交易所交易，而 LOF 只能通过银行购买（C） ETF 可以做套利交易，而 LOF 不可以（D）ETF 在一级市场上申购，起点高，只适合于机构投资者和高端的个人投资者57 如果债券的修正久期为 8，当到期收益率上升 20 个基点时，债券的价格将( )。（A）下降 16%（B）上升 1.6%（C）下降 1.6%（D）上升 16%58 下列关于投资组合的概念在 20 世纪 50 年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法

23、中正确的是( )。（A）构建投资组合可以降低系统风险（B）构建投资组合一定会减少非系统风险（C）投资组合里的资产越多越好（D）在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险59 某公用事业公司的股票，由于每年的业绩相差不多，因此每年的分红都保持相当的水平，每股 2 元。假设市场利率目前为 4%，而市场上该股票的交易价格为 38元/股，则该股票( ) 。（A）被高估（B）被低估（C）正好反映其价值（D）缺条件，无从判断60 在各大基金评级机构上都能见到夏普比率的相关资料，如果 A 基金的夏普比率为 0.5，而 B 基金的夏普比率 0.7，则下列判断正确的是( )。（A）说明 A 基金的风

24、险比 B 基金的风险低（B）说明 B 基金的收益比 A 基金的收益高（C）夏普比率度量了基金获得相应的收益所承担所有非系统风险（D）作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择 B 基金进行投资61 下列关于资产支持证券的说法中正确的是( )。（A）资产支持证券没有到期期限（B）资产支持证券是企业速效的一种手段，任何企业都可以发行资产支持证券（C）资产支持证券能够解决企业的现金流问题，转移一定的风险（D）我国目前还没有资产支持证券产品61 张辉夫妇今年均刚过 25 岁，他们打算 55 岁退休。张辉夫妇估计两人退休后的第一年需要 11 万元的生活费用，由于通货膨胀的原因生活费用每年按照 6%

25、的速度增长。张辉夫妇预期寿命为 80 岁，假设张辉夫妇退休后每年的退休收人为 6 万元(发生在每年年初) 。假设退休的投资收益率为 8%，退休后的投资收益率为 6%，张辉夫妇现在已有 10 万元的退休基金。62 将张辉夫妇退休后的收入折现至退休时刻，退休金的需求额度为( )。（A）225 万元（B） 330 万元（C） 260 万元（D）360 万元63 将张辉夫妇退休后的收入折现至退休时刻，额度约为( )。（A）512348 元（B） 813021 元（C） 637687 元（D）262584 元64 如果采取“ 定期定投” 方式，二人还需每年年末投入约( )才能满足退休金缺口。（A）447

26、0 元（B） 13071 元（C） 7470 元（D）8348 元65 如果通过定期投资来弥补退休金缺口，以( )为主的投资组合最适合。（A）稳健投资风格的基金（B）货币市场基金（C）股票（D）期货65 某企业为员工建立企业年金计划，企业和个人每月均按照每人上年度月平均工资的 1/12 缴费。国内某信托公司作为受托人管理这笔企业年金基金，同时，某基金公司作为企业年金基金的投资管理人负责该资金的投资管理。员工李某上年度月平均工资为 5000 元，尚有 15 年退休。66 李某每月个人账户的额度约增加( )。(假设工资水平不变)（A）833 元（B） 417 元（C） 208 元（D）130 元6

27、7 若企业年金基金的年收益率能达到 9%，同时每月进入个人账户的额度不变，则在 15 年后李某个人账户中的企业年金余额约为( )。（A）315200 元（B） 597700 元（C） 143500 元（D）329500 元67 林桦，现年 32 岁，某公司业务经理，年薪 5 万元。妻子白晶，某公司文秘，年薪 4 万元。年结余大致在 2 万元左右，女儿两岁，马上要上幼儿园。二人结婚时贷款购买新房一套。除社会保障外二人没有其他商业保险。68 林桦考虑应尽早筹备女儿的高等教育费用，从保险角度看他需要为家庭增加的保险产品为( ) 。（A）孩子的意外伤害保险（B）孩子的教育储蓄保险(可豁免保费)（C）孩

28、子的人寿保险(死亡保险)（D）孩子的健康保险69 林桦想投保一份寿险，从林桦的家庭财务状况分析，理财规划师应建议他购买( )。（A）定期寿险（B）万能寿险（C）变额寿险（D）终身寿险70 在以下保险产品中，林桦的购买优先顺序应为( )。a.房屋火险 b.意外险 c.大病保险 d.家具盗抢险（A）abed（B） bade（C） bead（D）ebad二、案例单选题以下每小题的备选答案中，只有一项是正确的。70 小张夫妇 2006 年初购买了一套价格 100 万元的住房，支付首付款 30 万元，银行贷款利率为 6.12%，贷款期限 20 年，采取等额本息还款法。2006 年 8 月 19 日，中国

29、人民银行要求提高贷款利率，五年期以上的贷款年利率为 6.84%。按照相关规定，小张夫妇需要在 2007 年按照新的贷款利率向银行偿还贷款。71 2006 年小张夫妇的住房贷款月供约为( )。（A）6063 元（B） 3340 元（C） 5064 元（D）2063 元72 若小张夫妇在 2006 年已经还款 12 次，则还完 12 次后未还本金为( )。（A）381565 元（B） 681565 元（C） 432329 元（D）622430 元73 由于贷款利率提高，小张夫妇的每月还贷额增加为( )。（A）4659 元（B） 5349 元（C） 8759 元（D）6743 元74 若小张夫妇购买

30、的这套住房在当地被界定为普通住房，契税税率为 3%。则可以推断，小张夫妇购买的这套住房已经缴纳的契税的税额为( )。（A）30000 元（B） 15000 元（C） 7500 元（D）2000 元74 刘先生目前的投资组合情况如下:40 万元认沽权证 (认沽权证本质为一种看跌期权)，30 万元股票型基金，100 万元外汇保证金，假设保证金比例为 1%，由于常先生投资交易频率非常高，交易成本侵蚀了其一部分投资收益，常先生预留资金 30万元准备投资即将推出的股指期货。75 刘先生投资的工具以及准备投资的工具中属于金融衍生品的是( )。（A）权证、股指期货、外汇保证金交易和股票型基金（B）权证和股指

31、期货（C）股指期货（D）权证、外汇保证金交易和股指期货76 若按照刘先生目前的投资组合，再考虑投资即将推出的股指期货，那么下面说法正确的是( ) 。（A）股指期货合约必须以实物交割（B）股指期货实行保证金交易，若保证金比例为 10%，则风险和收益将放大 10倍（C）股指期货可以对冲股票市场的非系统风险（D）当股票市场上涨时，股票投资者将获得收益，而股指期货投资者却面临损失77 对于刘先生的交易操作，理财规划师给出的下列建议中正确的是( )。（A）股票型基金交易成本高，不适宜频繁操作（B）由于权证交易成本高，建议长期持有权证至行权日（C）当不持有股票时，才可以投资股指期货（D）外汇保证金交易不需

32、要成本78 下列关于刘先生持有的权证说法正确的是( )。（A）如果常先生持有到期，则必须行权（B）权证实行的是保证金交易（C）当标的股票的价格下跌时，理论上权证的价格应该下跌（D）其权证赋予了投资者一种特定卖权78 刘先生给某企业提供专项培训，获劳务报酬 60000 元，交通费、住宿费、伙食费等费用 20000 元由自己承担。另外，企业也和刘先生商议报酬的支付方式，即往返飞机票、住宿费，伙食费及应纳税款全部由企业负责，企业只向刘先生支付报酬40000 元。79 在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税所得额为( )。（A）48000 元（B） 12400 元（C） 32000 元（D）7600

33、元80 在第一种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为( )。（A）48000 元（B） 12400 元（C） 32000 元（D）7600 元81 在第二种方式下，刘先生提供劳务的应纳所得税所得额为( )。（A）48000 元（B） 12400 元（C） 32000 元（D）7600 元82 在第二种方式下，刘先生提供劳务的应纳税额为( )。（A）48000 元（B） 12400 元（C） 32000 元（D）7600 元83 第二种方式比第一种方式节税( )。（A）4800 元（B） 1200 元（C） 2300 元（D）2600 元83 叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子

34、早已亡故，有一个儿子叶强，已经长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2001 年3 月 5 日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄 50 万元己捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2001 年 6 月 l0，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2002 年 7 月，叶天去世。叶天唯一的弟弟叶明原是一家一家上市公司的会计师，2001 年 5 月 10 日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在 2000 年 6 月还给自己买了一份人寿保险，保额 1

35、0 万元，但是没有指定受益人。84 ( )是本案例涉及的法律关系。（A）遗嘱继承和法定继承（B）法定继承和遗赠（C）遗赠（D）遗赠扶养协议85 关于遗嘱，下列( )的说法正确。（A）遗嘱必须办理公证（B）遗嘱可以在遗嘱人死亡时生效，也可以由遗嘱人自行确定遗嘱生效的时间（C）法定继承人不可以是遗嘱执行人（D）遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤销86 叶强拒绝按照遗嘱处理财产，下列( )理由可以使他的要求成立。（A）他是唯一合法的继承人，应该继承所有遗产（B）叶天是无民事行为能力人，遗嘱无效（C）遗产应当保留叶明的份额（D）遗产中应当有他的必留份额87 在本案例中，( ) 属于法定第一顺序继承人

36、。（A）某公益机构（B）叶强（C）叶明（D）胡志军88 关于胡志军在本案中的权利，( )说法正确。（A）胡志军最后不能取得对房子的继承（B）胡志军是遗嘱继承人（C）胡志军应当在知道叶天将房子留给他的两个月内明确作出接受的表示，到期没有表示接受的，视为放弃（D）胡志军无权放弃房产89 从本案例中不能得到体现的是( )。（A）遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素（B）遗嘱人在立遗嘱以后必须是完全民事行为能力人（C）遗嘱并不能完全消除争议（D）遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿90 关于叶天人寿保险金的分配，( )说法正确。（A）叶强是第一顺序继承人，全部由其获得（B）叶明是第二顺序继承人，不

37、能参加分配（C）胡志军可以参与分配（D）叶明可以获得部分91 关于本案，( ) 说法正确。（A）某公益机构不是自然人，不能取得 50 万元（B）胡志军与叶强在继承叶天遗产的问题上，所享有的法律上的权利义务是一致的（C）叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托（D）理财规划师在分析本案例时，需要了解客户婚姻的有效性91 刘先生居住在某省会城市，今年 36 岁，税前月收入 4000 己，年终奖 13 万元。刘太太和他同岁，税前月收入 4000 元他们除了参加社保外没有购买任何商业保险。二人对风险比较厌恶。刘先生家庭金融资产约 300000，日常生活消费支出 6000 元/月。目前他们居住的住房

38、已全部还清房贷。他们有一个 9 岁的儿子，读小学四年级。刘先生夫妇希望得到理财规划师的帮助。92 下述( ) 不是刘先生理财的主要目标。（A）子女教育规划（B）退休养老规划（C）税收筹划（D）投资规划93 对于刘先生家庭，目前最紧迫理财目标应当是( )。（A）投资规划（B）消费规划（C）退休养老规划（D）保险规划94 理财规划师在收集刘先生的家庭信息时，( )对刘先生寿险需求变化的潜在影响最大。（A）刘先生的年龄变化（B）刘先生的职业变化（C）刘太太的身体状况变化（D）刘太太的预期月收入变化95 刘先生的父亲为孙子购买了一份趸缴型年金保险，该保险是在孩子刚出生时投保 30 万元，从投保当年开始

39、每年年末可以领取 6000 元，领到 75 岁。75 岁期满后可以一次性领取 50 万元，这份保险产品的报酬率是( )。（A）0.0233（B） 0.0238（C） 0.024（D）0.024396 刘先生希望通过购买寿险产品的方式进行储蓄，则对于刘先生这一目的来讲比较适合保险产品是( ) 。（A）意外险（B）健康保险（C）财产险（D）普通终身寿险97 刘太太全年缴纳的个人所得税额为( )。(忽略社保费用)（A）2820 元（B） 25625 元（C） 28445 元（D）31265 元98 刘先生全年缴纳的个人所得税额为( )。(忽略社保费用)（A）2820 元（B） 25625 元（C） 28445 元（D）31265 元99 朋友告诉刘先生投资期货会有很高的收益，他尽管有些心动，但是最终没有选择投资期货。刘先生不投资期货的原因不可能是( )。（A）不能保证收效（B）风险厌恶