[职业资格类试卷]关于发布《期货公司风险监管指标管理试行办法》的通知练习试卷1及答案与解析.doc

1、关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知练习试卷 1及答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1 项最符合题目要求。1 为了加强对期货公司的监督管理，促进期货公司加强内部控制，防范风险，根据( )制定 期货公司风险监管指标管理试行办法。（A）公司法（B） 期货交易所管理办法（C） 期货交易管理条例（D）期货经纪公司管理办法2 客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减( )。（A）净资本（B）总资本（C）风险准备金（D）注册资本3 从事全面结算业务的期货公司，净资本不得低于人民币( )万元。（A）3000（B） 6000（C） 8000（D）90004 期货公司持有的金融资

2、产，按照( )和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。（A）分类（B）账龄（C）可回收性（D）流动资产5 中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应( )。（A）核减资本金额（B）核减净资本金额（C）增加净负债金额（D）增加负债金额6 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提( )。（A）资产减值准备（B）风险准备金（C）保证金（D）负债总额7 期货公司计算净资本时，可以将“期货

3、风险准备金” 等有助于增强抗风险能力的负债项目( ) 。（A）扣除（B）加回（C）调整（D）忽略8 李某是 A 期货公司的客户。某日，李某收到 A 期货公司的通知，告诉李某由于近段时间期货价格大跌，其期货保证金已经不足，应当在通知时间内追加保证金，李某未加以理睬。根据此情况，A 期货公司应当相应 ( )。（A）调减注册资本（B）增加净资本（C）调减净资本（D）增加流动负债9 未足额追加的客户保证金应当按( )标准计算，不包括已经记入“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。（A）期货公司规定的保证金（B）期货交易所规定的保证金（C）期货业协会规定的保证金（D）期货交易所规定的结

4、算准备金10 期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入( ) 。（A）净资产（B）净资本（C）流动资产（D）流动负债二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2 项符合题目要求。11 制定期货公司风险监管指标管理试行办法的目的是( )。（A）加强对期货公司的监督管理（B）促进期货公司加强内部控制（C）防范风险（D）使期货市场能够稳定快速的发展12 期货公司在净资本计算表的附注中，应充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的( ) 。（A）性质（B）涉及金额（C）进展情况（D）形成原因13 下列属于期货公司风险监管指标的是( )。（A）期货公司净资本（B）净资

5、本与净资产的比例（C）流动资产与流动负债的比例（D）负债与净资产的比例14 根据期货公司风险监管指标管理试行办法，期货公司应当( )。（A）建立与风险监管指标相适应的内部控制制度（B）建立动态的风险监控和资本补足机制（C）确保净资本等风险监管指标持续符合标准（D）对相应的风险监管指标一定要进行敏感性测试15 下列关于预计负债说法中，正确的有( )。（A）期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债（B）中国证监会派出机构可以要求期货公司对预计负债进行专项说明（C）有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核增负债金额（D）有证据表明期货公司未能准确确认预

6、计负债的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额16 下列关于期货公司的表述中，正确的有( )。（A）期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度（B）期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试（C）期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计（D）期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表17 下列用语的含义正确的有( )。（A）资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金（B）资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，含客户保证金

7、C）负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益（D）负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，含客户权益18 会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的( ) 进行核查和验证。（A）真实性（B）准确性（C）合法性（D）完整性三、判断是非题请判断下列各题正误。19 期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。( )（A）正确（B）错误20 对于“不得高于 ”一定标准的风险监管指标，当风险监管指标达到规定标准的80时，就属于中国证监会设置的预警标准。( )（A）正确（B）错误

8、21 期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整。( )（A）正确（B）错误22 净资本的计算公式为：净资本净资产资产调整值客户未足额追加的保证金其它调整项。( )（A）正确（B）错误23 期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取相同比例对资产进行风险调整。( )（A）正确（B）错误24 期货公司每半年向公司全体股东提交的书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认，并应当取得股东的签收确认、证明。( )（A）正确（B）错误25 期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应

9、收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整。( )（A）正确（B）错误26 重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生 15以上变化的业务。( )（A）正确（B）错误关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知练习试卷 1答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1 项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知2 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知3 【正确答案】 D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知4

10、正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知5 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知6 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知7 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知8 【正确答案】 C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知9 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知10 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有

11、 2 项符合题目要求。11 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知12 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知13 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知14 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知15 【正确答案】 A,B,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知16 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知17 【正确答案】 A,C【知

12、识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知18 【正确答案】 A,B,D【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知三、判断是非题请判断下列各题正误。19 【正确答案】 A【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知20 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知21 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知22 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知23 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知24 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知25 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知26 【正确答案】 B【知识模块】 关于发布期货公司风险监管指标管理试行办法的通知