[职业资格类试卷]基金托管人练习试卷3及答案与解析.doc

1、基金托管人练习试卷 3 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 一般情况下,基金银行存款账户、基金结算备付金余额、基金证券账户的各类证券资产数量和余额等每( )核对一次。（A）日（B） 3 天（C）周（D）10 天2 基金债券托管账户在交易当日进行核对,如无交易每( )核对一次。（A）日（B） 3 天（C）周（D）10 天3 基金的资金清算依据( )的不同分为交易所交易资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算三部分。（A）交易时间（B）交易场所（C）交易金额（D）交易者4 下列哪种资金

2、清算类型不属于基金资金清算按照交易场所的不同的分类?( )（A）交易所交易资金清算（B）全国银行间市场交易资金清算（C）场外资金清算（D）本地债券市场资金结算5 T 日交易后( )日,托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。（A）T+1（B） T+2（C） T+3（D）T+46 ( )负责将复核后的会计信息对外披露。（A）会计师事务所（B）基金管理公司（C）基金托管人（D）监管机构7 ( )指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法等法律、法规为依据,对管理人的账务处理过程与结果进行核对的过程。（A）基金账务的复核（B）基金头寸的复核（C）基金资产净值的复核（D）基金财务报表的

3、复核8 ( )指基金托管人以证券投资基金法、证券投资基金会计核算办法等法律、法规为依据,对基金管理人的估值结果即基金份额净值、累计基金份额净值以及期初基金份额净值进行的核对。（A）基金账务的复核（B）基金头寸的复核（C）基金资产净值的复核（D）基金财务报表的复核9 ( )指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。（A）基金账务的复核（B）基金头寸的复核（C）基金资产净值的复核（D）基金财务报表的复核10 ( )指对基金管理人按照证券投资基金法和基金合同等的要求,计提管理人报酬及其他费用,并对基金收益分配等进行复核。（A）基

4、金账务的复核（B）基金头寸的复核（C）基金费用与收益分配的复核（D）业绩表现数据的复核二、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。11 基金头寸是指基金在进行交易后的所有现金类账户的资金余额。( )（A）正确（B）错误12 基金资产净值的复核和基金财务报表的复核是基金托管人对基金管理人提交的基金份额净值、基金财务报表等内容进行复核。( )（A）正确（B）错误13 我国基金托管人可以复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格。( )（A）正确（B）错误14 我国每支基金通过一个证券经营机构买卖证券的年成交量,不得超过

5、该基金买卖券年成交量的 30%。( )（A）正确（B）错误15 基金可以买卖其托管人发行的股票或债券( )（A）正确（B）错误16 基金托管人为了基金管理人的利益可以不经基金管理人授权自行运用、处分、分配基金的资产。( )（A）正确（B）错误17 基金托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离。( )（A）正确（B）错误18 基金托管人要为基金设立独立的账户,单独核算,分账管理。( )（A）正确（B）错误19 不同基金之间在持有人名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面应完全独立,实行专户专人管理。( )（A）正确（B）错误20 基金托管人应明确各资本清算岗位职责

6、,重要的岗位需要有一人独自操作全过程。( )（A）正确（B）错误21 技术系统设计、软件开发等技术人员不得从事基金实际业务的操作。( )（A）正确（B）错误22 我国证券投资基金法中明确规定,经批准设立的基金,应当委托国有独资的商业银行作为托管人托管基金资产。( )（A）正确（B）错误23 基金托管人的内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。( )（A）正确（B）错误24 基金托管人内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善,并保证得到全面落实执行,不得有任何空间、时限及人员的例外。( )（A）正确（B）错误25 基金印章、基金财务专用章、基金业务专用章均由基

7、金托管人代为保管和使用。( )（A）正确（B）错误26 我国基金会计的会计主体是基金托管人。( )（A）正确（B）错误27 不同基金之间应设立独立的账户单独核算,但资金划拨、账册记录可以相互沟通。( )（A）正确（B）错误基金托管人练习试卷 3 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人2 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人3 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人4 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人5 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人

8、6 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人7 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人8 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人9 【正确答案】 D【知识模块】 基金托管人10 【正确答案】 C【知识模块】 基金托管人二、判断对错题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。11 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人12 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人13 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人14 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人15 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人16 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人17 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人18 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人19 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人20 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人21 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人22 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人23 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人24 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人25 【正确答案】 A【知识模块】 基金托管人26 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人27 【正确答案】 B【知识模块】 基金托管人