[职业资格类试卷]期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理办法）模拟试卷1及答案与解析.doc

1、期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理办法）模拟试卷 1 及答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1 项最符合题目要求。1 根据期货公司风险监管指标管理办法，以下选项中属于期货公司风险监管指标的是 ( ) 。（A）规定的最低限额的结算准备金要求（B）负债与资产的比例（C）注册资本与净资产的比例（D）净资产2 在计算期货公司净资本时，对于公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风险调整。（A）最高的比例（B）最低的比例（C）中国证监会以审慎监管原则确定的比例（D）最高的比例和最低的比例的平

2、均值3 期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用( )进行风险调整。（A）最高的比例（B）最低的比例（C）中间比例（D）自行制定的比例4 期货公司在计算净资本时，有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，监管机构应当采取的措施是( )。（A）要求期货公司相应核增净资本金额（B）要求期货公司相应核减净资本金额（C）要求期货公司相应核减净资产金额（D）要求期货公司相应核增净资产金额5 根据期货公司风险监管指标管理办法，对于客户因穿仓形成的对期货公司的债务，记入的科目是( ) 。（A）银行存款（B）应收风险损失款（

3、C）现金（D）应付货币保证金6 根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当在净资本计算表的附注中，充分披露( ) 的性质、涉及金额、形成原因、可能发生的损失等情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。（A）预计负债（B）或有负债（C）或有资产（D）负债7 期货公司借人次级债务的，在计算净资本时，可以将所借入的次级债务( )。（A）按照中国证监会规定的比例扣减（B）全额加回（C）全额扣减（D）按照中国证监会规定的比例加回8 客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的( )时，应当相应扣除。（A）净资本（B）风险准备金（C）结算准备金（D）期货公司保证金9 不同类别期货公司应当按

4、照( )对应的分类计算系数乘以基准比例计算风险资本准备。（A）近一年内最高分类评价结果（B）行业内平均分类评价结果（C）最近一期分类评价结果（D）最近三期平均分类评价结果10 按照期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当于年度终了后的( )个月内向中国证监会派出机构报送经审计的年度风险监管报表。（A）3（B） 2（C） 4（D）111 根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司保存风险监管报表的期限为( )。（A）不少于 5 年（B）不少于 10 年（C）不少于 15 年（D）不少于 20 年12 按照期货公司风险监管指标管理办法，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司

5、住所地中国证监会派出机构提交书面报告，还应当向公司( )提交书面报告。（A）全体董事（B）全体股东（C）全体董事和全体股东（D）总经理13 期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持( )个月的，风险预警期结束。（A）1（B） 2（C） 3（D）514 经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公司应当向( )报告。（A）期货业协会（B）中国证监会（C）期货交易所（D）公司住所地中国证监会派出机构15 期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起 ( ) 个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。（A）2（B） 3（C） 5（D）7二、多项选择题在每题给出的备选项中

6、，至少有 2 项符合题目要求。16 下列关于期货公司的表述，正确的有( )。（A）期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度（B）期货公司扩大业务规模或者作出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试（C）期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计（D）期货公司应当按照企业会计准则的规定编制、报送风险监管报表17 根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司在做出以下( )决定前应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。（A）减少注册资本（B）扩大业务规模（C）变更法定代表人（D）解聘首席风险官1

7、8 根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，以下表述正确的有( )。（A）期货公司按照分类及流动性情况对净资本进行风险调整（B）未足额追加的客户保证金应当按期货公司规定的保证金标准计算（C）客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明（D）客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本19 下列关于期货公司的表述，错误的有( )。（A）期货公司计算净资本时，应当按照期货交易管理条例 的规定对相关项目充分计提资产减值准备（B）中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明（C）有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派

8、出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额（D）期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最低的比例进行风险调整20 为保障期货公司具有快速资本补充机制，根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，以下哪些负债项目可以按照一定比例计入净资本?( )（A）期货公司向股东或者其关联企业借入的短期借款（B）期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期债款（C）期货公司应付交易所质押款（D）期货公司借入的次级债务21 根据期货公司风险监管指标管理办法，下列关于风险监管报表报送的说法正确的有( )。（A）期货公司结算负

9、责人应当在风险监管报表上签字确认（B）制表人对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由（C）期货公司应当建立按月、年编制并报送风险监管报表的制度（D）独立董事应在风险监管报表上签字确认22 根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当向中国证监会派出机构报送 ( ) 风险监管报表。（A）年度（B）半年度（C）季度（D）月度23 关于期货公司风险监管报表，以下做法正确的有( )。（A）期货公司应当保留书面风险监管报表（B）报表的保存期限应当不少于 3 年（C）期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表（D）相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章24 根据期货公司风

10、险监管指标管理办法，期货公司应当定期向公司董事会提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，以下选项中表述正确的有( )。（A）每半年提交一次书面报告（B）书面报告应当经公司经营管理主要负责人签字确认（C）书面报告应当经公司法定代表人签字确认（D）书面报告应当经全体董事签字确认25 从事交易结算业务的期货公司净资本达到预警标准的，根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，期货公司应当履行以下( )程序。（A）向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告（B）向中国期货业协会提交书面报告（C）向公司全体董事提交书面报告（D）向公司全体股东提交书面报告26 根据期货公司风险监管指标管理办法的

11、规定，期货公司风险监管报表包括( )。（A）风险监管指标汇总表（B）净资本计算表（C）资产调整值计算表（D）客户分离资产报表27 根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，下列各项正确的有( )。（A）重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生 5以上变化的业务（B）负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，包括客户权益（C）资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金（D）净资本的计算公式：净资本=净资产一资产调整值 +负债调整值一客户未足额追加的保证金一+其他调整项三、判断是非题请判断下列各题正误。28 期货公司在决定向股东分配利润前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测

12、试。( )（A）正确（B）错误29 期货公司应当及时根据监管要求、市场变化情况等对公司风险监管指标进行压力测试。( )（A）正确（B）错误30 对期货公司风险监管报表进行审计的会计师事务所及注册会计师，应当对其出具审计报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性负责。( )（A）正确（B）错误31 期货公司设立分支机构时，可以按一定标准计算风险资本准备。( )（A）正确（B）错误32 期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取相同比例对资产进行风险调整。( )（A）正确（B）错误33 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。( )（A）正确（

13、B）错误34 期货公司计算净资本时，不得将“期货风险准备金” 等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。( )（A）正确（B）错误35 在计算净资本时，期货公司对“期货风险准备金” 以外的其他负债项目进行调整的，中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。 ( )（A）正确（B）错误36 期货公司应当按照期货交易管理条例的规定确认预计负债。( )（A）正确（B）错误37 未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记入 “应收风险损失款” 科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。 ( )（A）正确（B）错误38 期货公司应当按照期货业协会规定

14、的标准计算各项业务的风险资本准备和公司的风险资本准备。( )（A）正确（B）错误39 根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司应当报送季度、半年度和年度风险监管报表。( )（A）正确（B）错误40 根据期货公司风险监管指标管理办法，中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司按周或按日编制并报送风险监管报表。( )（A）正确（B）错误41 根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司结算负责人应当在风险监管报表上签字确认。( )（A）正确（B）错误42 期货公司应当保留书面风险监管报表，报表的保存期限应当不少于 10 年。( )（A）正确（B）错误43 期货公司报送的风险监管报表存在虚

15、假记载的，公司住所地中国证监会派出机构可以认定公司的风险监管指标不符合规定标准。( )（A）正确（B）错误44 期货公司未按期补充更正风险监管报表的，公司住所地中国证监会派出机构可以认定公司的风险监管指标不符合规定标准。( )（A）正确（B）错误45 根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司风险监管指标达到预警标准的，中国证监会应当在 5 个工作日内对公司进行现场检查。( )（A）正确（B）错误46 根据期货公司风险监管指标管理办法，期货公司风险监管指标优于预警标准的，风险预警期结束。( )（A）正确（B）错误47 根据期货公司风险监管指标管理办法的规定，在计算风险监管指标时，流动负债是指期

16、货公司的对外负债，不包括客户权益。( )（A）正确（B）错误四、不定项选择题在每题给出的备选项中，有 1 个或者 1 个以上的选项符合题目要求。48 某期货公司的期末风险监管报表显示，2016 年 6 月末的净资本为 7000 万元，2016 年 7 月末的净资本为 8500 万元，风险资本准备与上月相比没有发生变化。针对上述净资本的变化，以下表述正确的是( )。（A）公司应当向中国证监会派出机构和全体董事提交书面报告（B）公司无须提交书面报告（C）公司应当向中国证监会派出机构和董事会提交书面报告（D）公司应当向中国证监会派出机构提交书面报告期货从业资格期货法律法规（期货公司风险监管指标管理办

17、法）模拟试卷 1 答案与解析一、单项选择题在每题给出的备选项中，只有 1 项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第六条第一款规定，期货公司风险监管指标包括期货公司净资本、净资本与公司风险资本准备的比例、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量期货公司财务安全的监管指标。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法2 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第九条规定，期货公司持有的金融资产，按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，

18、应当采用最高的比例进行风险调整。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法3 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十条规定，期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法4 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十一条规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分

19、计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法5 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十四条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记人“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法6 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十五条第一款规定，期货公司应当在净资本计算表的附

20、注中，充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的性质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况，并在计算净资本时按照一定比例扣减。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法7 【正确答案】 D【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十六条第一款规定，期货公司借人次级债务的，可以将所借人的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法8 【正确答案】 C【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十七条第一款规定，客户保证金未足额追加的，期货公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时，应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前

21、已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法9 【正确答案】 C【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十九条规定，期货公司应当按照中国证监会规定的标准计算各项业务的风险资本准备和公司的风险资本准备。各项业务风险资本准备由各项业务规模乘以一定比例(即风险系数)或按一定标准进行计算，加总各项风险资本准备得到期货公司风险资本准备。不同类别期货公司应当按照最近一期分类评价结果对应的分类计算系数乘以基准比例计算风险资本准备。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法10 【正确答案】 C【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十二二条第一款规定，期货

22、公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的 7 个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的 4个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法11 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十五条规定，期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于 5 年。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法12 【正确答案】 A【试题解析】 期

23、货公司风险监管指标管理办法第二十八条第一款规定，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事提交书面报告。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法13 【正确答案】 C【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第三十一条规定，期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持 3 个月的，风险预警期结束。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法14 【正确答案】 D【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第三十三条第一款规定，经过整改，风险监管指标符合规定标准的，期货公

24、司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告，中国证监会派出机构应当进行验收。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法15 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第三十三条第二款规定，期货公司风险监管指标符合规定标准的，中国证监会派出机构应当自验收合格之日起 3个工作日内解除对期货公司采取的有关措施。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法二、多项选择题在每题给出的备选项中，至少有 2 项符合题目要求。16 【正确答案】 A，B，C【试题解析】 A 项，期货公司风险监管指标管理办法 第三条规定，期货公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，应当建立动态的风险监控和资本

25、补足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。B 项，第四条第一款规定，期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。C 项，第五条第一款规定，期货公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对期货公司年度风险监管报表进行审计。D 项，第二条规定，期货公司应当按照本办法的规定编制、报送风险监管报表。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法17 【正确答案】 A，B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第四条第一款规定，期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前，应当对相应的

26、风险监管指标进行敏感性测试。第七条规定，本办法所称净资本是在期货公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合性风险监管指标。净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值一客户未足额追加的保证金一+其他调整项。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法18 【正确答案】 C，D【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第八条规定，期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。第十四条规定，客户保证金未足额追加的，期货公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的，期货公司可以在报表附注中说明

27、。未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记人“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法19 【正确答案】 A，D【试题解析】 A 项，期货公司风险监管指标管理办法 第十一条第一款规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。BC 两项，第十一条第二款规定，中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的，中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。D 项，第十条规定，期货公司应当

28、按照账龄及其核算的具体内容，采取不同比例对应收项目进行风险调整，分类中同时符合两个或者两个以上标准的，应当采用最高的比例进行风险调整。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法20 【正确答案】 B，D【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十六条规定，期货公司借人次级债务的，可以将所借人的次级债务按照中国证监会规定的比例计人净资本。期货公司向股东或者其关联企业借人的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借人的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法21 【正确答案】 A，B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十四条规定，

29、期货公司法定代表人、经营管理主要负责人、首席风险官、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。上述人员对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送。第二十二条第二款规定，中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司不定期编制并报送风险监管报表。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法22 【正确答案】 A，D【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十二条规定，期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的 7 个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报

30、表，在年度终了后的 4 个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司不定期编制并报送风险监管报表。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法23 【正确答案】 A，C，D【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十五条规定，期货公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于 5 年。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法24 【正确答案】 A，C【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二

31、十六条规定，期货公司应当每半年向公司董事会提交书面报告，说明净资本等各项风险监管指标的具体情况，该书面报告应当经期货公司法定代表人签字确认。该报告经董事会审议通过后，应当向公司全体股东提交或进行信息披露。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法25 【正确答案】 A，C【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十八条规定，期货公司风险监管指标达到预警标准的，期货公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限，还应当向公司全体董事提交书面报告。期货公司风险监管指标不符合规定标准的，期货公司除履行上述程序外，还应当于当日向全体股

32、东报告或进行信息披露。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法26 【正确答案】 A，B，C，D【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第三十五条第一项规定，风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、风险资本准备计算表、客户分离资产报表、客户权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法27 【正确答案】 C，D【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第三十五条规定，本办法下列用语的含义：(一) 风险监管报表，包括期货公司风险监管指标汇总表、净资本计算表、资产调整值计算表、风险资本准备计算表、客户分离资产报表、客户

33、权益变动表、经营业务报表和客户管理报表等；(二)资产、流动资产，是指期货公司的自身资产，不含客户保证金； (三)负债、流动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益；(四)重大业务，是指可能导致期货公司净资本等风险监管指标发生 10以上变化的业务。第七条第二款规定，净资本的计算公式为：净资本=净资产一资产调整值+负债调整值一客户未足额追加的保证金一+ 其他调整项。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法三、判断是非题请判断下列各题正误。28 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第四条第一款规定，期货公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前

34、，应当对相应的风险监管指标进行敏感性测试。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法29 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第四条第二款规定，期货公司应当及时根据监管要求、市场变化情况等对公司风险监管指标进行压力测试。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法30 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第五条第二款规定，会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责，对出具报告所依据的文件资料内容的真实性、准确性和完整性进行核查和验证，并对出具审计报告的合法性和真实性负责。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法31 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司

35、风险监管指标管理办法第六条第二款规定，期货公司开展各项业务、设立分支机构等存在可能导致净资本损失的风险，应当按一定标准计算风险资本准备，并建立风险资本准备与净资本的对应关系，确保各项风险资本准备有对应的净资本支撑。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法32 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第八条规定，期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法33 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十一条第一款规定，期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定对相关项

36、目充分计提资产减值准备。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法34 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十二条第一款规定，期货公司计算净资本时，可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法35 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十二条第二款规定，除“期货风险准备金”外，期货公司认为某项负债需要在计算净资本时予以调整的，应当增加附注，详细说明该项负债反映的具体内容；中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法36

37、 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十三条第一款规定，期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法37 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十四条第二款规定，未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算，不包括已经记人“应收风险损失款”科目的客户因穿仓形成的对期货公司的债务。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法38 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第十九条第一款规定，期货公司应当按照中国证监会规定的标准计算各项业务的风险资本准备和公司的风险资本准备。【知

38、识模块】 期货公司风险监管指标管理办法39 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十二条第一款规定，期货公司应当报送月度和年度风险监管报表。期货公司应当于月度终了后的 7 个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表，在年度终了后的 4 个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法40 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十二条第二款规定，中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则，要求期货公司不定期编制并报送风险监管报表。【知识模块】 期货公司风险监管指标管

39、理办法41 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十四条规定，期货公司法定代表人、经营管理主要负责人、首席风险官、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监管报表上签字确认，并应当保证其真实、准确、完整。上述人员对风险监管报表内容持有异议的，应当书面说明意见和理由，向公司住所地中国证监会派出机构报送。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法42 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十五条规定，期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于 5 年。【知识模块】 期货公司风险监管指

40、标管理办法43 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十九条第一款规定，期货公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会派出机构应当要求期货公司限期报送或者补充更正。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法44 【正确答案】 B【试题解析】 根据期货公司风险监管指标管理办法第二十九条第二款规定，期货公司未在限期内报送或者补充更正风险监管报表的，公司住所地中国证监会派出机构应当对公司进行现场检查，发现期货公司违反企业会计准则和本办法有关规定的，可以认定风险监管指标不符合规定标准。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理

41、办法45 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第三十条规定，期货公司风险监管指标达到预警标准的，进入风险预警期。中国证监会派出机构应当在 5 个工作日内对公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实，对公司的影响程度进行评估，并视情况采取措施。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法46 【正确答案】 B【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第三十一条规定，期货公司风险监管指标优于预警标准并连续保持 3 个月的，风险预警期结束。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法47 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第三十五条第三项规定，负债、流

42、动负债，是指期货公司的对外负债，不含客户权益。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法四、不定项选择题在每题给出的备选项中，有 1 个或者 1 个以上的选项符合题目要求。48 【正确答案】 A【试题解析】 期货公司风险监管指标管理办法第二十七条规定，净资本与风险资本准备的比例与上月相比变动超过 20的，期货公司应当向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告，说明原因，并在 5 个工作日内向全体董事提交书面报告。本题中，该期货公司净资本与风险资本准备的比例与上月相比变动：(85007000)7000=21420，应当向公司住所地中国证监会派出机构和全体董事提交书面报告。【知识模块】 期货公司风险监管指标管理办法