[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷11及答案与解析.doc

1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 11 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 在资产支持证券中，受托机构以( )为限向投资机构承担支付资产支持证券收益的义务。（A）信贷资产（B）受托财产（C）信托财产（D）合同约定2 证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起( )个月内不得参与证券承销。（A）12（B） 20（C） 36（D）403 凭证式国债承销团成员总数不能超过( )家。（A）40（B） 50（C） 60（D）704 证券公司申请保荐

2、机构资格的，应当具有良好的保荐业务团队，其从业人员不少于 ( )人。（A）34（B） 35（C） 36（D）385 如果证券公司在最近 3 年内因重大违法违规行为受到过( )，则丧失申请保荐机构资格。（A）行政处罚（B）刑事处罚（C）民事处罚（D）经济处罚6 对保荐机构资格的申请，中国证监会自受理之日起( )个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。（A）15（B） 45（C） 60（D）1007 采用发起设立方式设立股份有限公司时，发起人必须认购公司发行的( )股份。（A）20% 30%（B） 30%50%（C）控股（D）全部8 上市公司的年度预算方案和决算方案可由股东大会以( )通过。（A

3、）临时决议（B）普通决议（C）特别决议（D）一般决议9 股份有限公司的董事会秘书由( )提名。（A）董事会（B）总经理（C）股东大会（D）董事长10 公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以( )的方式投入上市公司。（A）国有法人股（B）出租（C）国家股（D）社会公众股11 如果无形资产是自创的或者自身拥有的，则评估其重估价值时的根据是( )。（A）其形成时发生的机会成本（B）购入成本以及该项资产具备的获利能力（C）该项资产具有的获利能力（D）其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力12 执行分析程序，确定重要性水平，分析审计风险，属于审计

4、的( )。（A）回顾阶段（B）计划阶段（C）实施阶段（D）完成阶段13 A 公司现有长期资本总额 10000 万元，其中长期借款 2000 万元，长期债券3500 万元，优先股 1000 万元，普通股 3000 万元，留存收益 500 万元，各种长期资本成本率分别为 4%、6%、10%、14% 和 13%，则该公司的加权平均资本成本为 ( )。（A）9.85%（B） 9.35%（C） 8.75%（D）8.64%14 关于 MM 的无公司税模型命题一，下列说法错误的是( )。（A）企业价值 V 独立于其负债比率（B）有负债企业的综合资本成本率 KA 与资本结构无关，它等于同风险等级的没有负债企业

5、的权益资本成本率（C）有负债企业的综合资本成本率 KA 与资本结构无关，它高于同风险等级的没有负债企业的权益资本成本率（D）K A 和 Kst 的高低视公司的经营风险而定15 当公司不打算为筹资花费太多成本，但愿意为使用资本支付一定固定代价时，较为合适的融资方式是( )。（A）发行债券（B）发行普通股（C）未分配利润融资（D）发行优先股16 保荐机构应该建立并保存保荐工作底稿，保存时间不得少于( )。（A）6 个月（B） 1 年（C） 2 年（D）10 年17 审计报告日期是指( )。（A）注册会计师完成外勤审计工作的日期（B）注册会计师完成审计报告的日期（C）注册会计师开始外勤审计工作的日期

6、（D）注册会计师开始审计撰写报告的日期18 自中国证监会核准发行之日起，发行人应在( )个月内发行股票。（A）3（B） 6（C） 12（D）2419 专项复核报告最迟应在发行人申报财务资料有效期截止前( )个月送至中国证监会。（A）1（B） 2（C） 3（D）620 某股份有限公司发行股票 5000 万股，缴款结束日为 6 月 30 日，当年累计净利润 7200 万元，公司发行新股前的总股本数为 13000 万股，用完全摊薄法计算的每股收益为 ( ) 元。（A）0.38（B） 0.4（C） 0.48（D）0.5521 在首次公开发行股票过程中，发行人和主承销商应周密计划发行方案和发行方式，灵活

7、组织、严格管理、认真实施，保证社会秩序的稳定，这体现了( )。（A）高效原则（B）经济原则（C）公开原则（D）公正原则22 发行人及其主承销商中止发行后重新启动发行工作的，应当及时向( )报告。（A）保荐人（B）证券交易所（C）中国证监会（D）承销商23 发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。公开发行股票数量少于 4 亿股的，配售数量不超过本次发行总量的( )。（A）10%（B） 15%（C） 20%（D）30%24 发行人支付给中介机构的费用不包括( )等。（A）申报会计师费用、律师费用（B）评估费用（C）承销费用、保荐费用以及上网发行费用（D）财

8、务顾问费25 自 2008 年 7 月 1 日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的 5 个工作日内在网上公开( )。（A）发行公告（B）上市公告书（C）招股说明书(申报稿)（D）董事会声明26 招股说明书中应披露发行人股本变化情况，下列各项不属于发行人应披露的股本情况是( ) 。（A）本次发行前的总股本（B）本次发行的股份（C）本次发行的股份占发行后总股本的比例（D）前 5 名股东27 在招股说明书中，若发行人董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近( )年内曾发生变动的，应披露变动的经过及原因。（A）1（B） 2（C） 3（D

9、）428 发行人应披露交易金额在( )万元以上，或虽未达到该标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（A）100（B） 200（C） 300（D）50029 发行人应在披露上市公告书后( )日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。（A）5（B） 7（C） 8（D）1030 上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近( )年内财务会计文件无虚假记载。（A）1（B） 2（C） 3（D）431 上市公司及其控股股东或实际控制人最近( )内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。（A）6 个月（B） 12

10、个月（C） 2 年（D）3 年32 对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由( )名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。（A）510（B） 515（C） 815（D）82033 上市公司发行新股，在网下网上同时定价发行方式下，发行人和主承销商按照发行价格应不低于公告招股意向书前_个交易日公司股票均价或前_个交易日的均价的原则确定增发价格。( )（A）10；1（B） 10；2（C） 20；1（D）20；234 新股发行议案经董事会表决通过后，上市公司应当在( )日内报告证券交易所。（A）2（B） 3（C） 5（D）735 发行可转换公司债券的上市公司，最近 24 个月内曾公开发行证

11、券的，不能存在发行当年营业利润比上年下降( )以上的情形。（A）20%（B） 30%（C） 50%（D）70%36 转股价格应不低于募集说明公告日前_个交易日公司股票交易均价和前 _个交易日的均价。( )（A）20；2（B） 20；1（C） 15；2（D）15；137 分离交易的可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人( )次回售的权利。（A）一（B）二（C）三（D）四38 公开发行的可转换公司债券，如果存在( )的情况，应当召开债券持有人会议。（A）公司持有金额较大的交易性金融资产（B）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产（C）净资产收益率平均

12、低于 6%（D）被注册会计师出具保留意见的审计报告39 可转换公司债券转换为股票累计达到公司已发行股份总额的( )，发行人应当及时将有关情况予以公告。（A）5%（B） 10%（C） 15%（D）20%40 有权发行可交换公司债券的主体是( )。（A）公司股东（B）上市公司股东大会（C）上市公司股东（D）股份公司董事会41 目前，我国国债承购包销方式主要运用于( )。（A）记账式国债（B）无记名国债（C）凭证式国债（D）特种国债42 公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的_；若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的 _。( )（A）60% ；3

13、0%（B） 60%；20%（C） 20%；60%（D）20% ；20%43 债券募集说明书自最后签署之日起( )个月内有效。债券募集说明书不得使用超过有效期的资产评估报告或者资信评级报告。（A）1（B） 3（C） 6（D）1044 下列人员中，可在资信评级机构中负责证券评级业务的是( )。（A）被金融监管机构采取市场禁入措施，且禁入期未满（B）上年曾因违法经营受到行政处罚（C）最近 3 年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录（D）在中国境内或者香港、澳门等地区工作满 2 年的境外人士45 ( ) 负责受理短期融资券的发行注册。（A）中国银监会（B）交易商

14、协会（C）中国人民银行（D）商务部46 企业发行中期票据除应按交易商协会银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则在银行间债券市场披露信息外，还应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。（A）2（B） 3（C） 5（D）747 ( ) 是接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构。（A）资金保管机构（B）受托机构（C）特定目的信托（D）贷款服务机构48 买卖信贷资产支持证券时，下列( )不用缴纳营业税。（A）受托机构从其受托管理的信贷资产信托项目中取得的贷款利息收入（B）贷款服务机构取得的服务费收入（C）受托机构取得的信托报酬（D）非

15、金融机构投资者买卖信贷资产支持证券取得的差价收入49 H 股控股股东必须承诺上市后( )个月内不得出售公司的股份。（A）1（B） 3（C） 6（D）1250 根据中国香港联交所发布的创业板上市规则，下列情况新申请人的附属公司不能获准更改其财政年度期间的是( )。（A）该项更改旨在使附属公司的财政年度与新申请人的财政年度相配合（B）业绩已做出适当调整，而有关调整必须在向交易所提供的报表中做出详细解释（C）在上市文件及会计师报告中做出充分披露，说明更改的理由，以及有关更改对新申请人的集团业绩及盈利预测的影响（D）该项更改旨在使附属公司的财政年度与中国香港的财政年度相配合51 在对招股说明书的各项资

16、料进行验证时，应由( )编制出详细的验证指引或验证备忘录，经发行人董事及其他验证人签署确认。（A）主承销商（B）律师（C）注册会计师（D）评估机构52 外资股发行人招股说明书披露的负债情况是发行前( )周的负债。（A）4（B） 48（C） 812（D）121653 下列( ) 情形，表明投资者拥有上市公司控制权。（A）投资者为上市公司持股 50%以上的控股股东（B）投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过 20%（C）投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会 1/3 以上成员选任（D）投资者依其股份表决权对公司股东大会的决议产生影响54 持有、控制一个上市公司的股份低于该公司已发

17、行股份的 30%的收购人，以要约收购方式增持该上市公司股份的，其预定收购的股份比例不得低于( )。（A）1%（B） 5%（C） 10%（D）15%55 进行重大资产重组时，上市公司( )应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为决议事项予以披露。（A）股东大会（B）董事会（C）监事会（D）职工代表大会56 重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取( ) 评估方法进行评估。（A）1 种（B） 2 种（C） 2 种以上（D）3 种以上57 上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以( )为准。（A）被投资企业的资产总额（B）被投资企业的资产总额与该项

18、投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者（C）成交金额（D）被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积58 证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近( ) 年无重大违法违规记录。（A）1（B） 2（C） 3（D）559 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，要求其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。( )（A）1；2（B） 1；3（C） 2；3（D）2；560 外国投资者对上市公司进行战略投资的，取得的上市公司 A 股股份( )年内不得转让。（A

19、）1（B） 2（C） 3（D）4二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 关于股票网下发行的特点，下列说法正确的有( )。（A）发行环节多（B）认购成本高（C）社会工作量大、效率低（D）大部分申购资金都是证券市场存量资金和机构资金62 商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提交的申请资料包括( )。（A）申请书（B）招募说明书（C）协议文本（D）验资报告63 下列对证券公司申请保荐机构资格的资本要求中，正确的有( )。（A）注册资本不低于人民币 1 亿元（B）注册资本不低于人民币

20、 5000 万元（C）净资本不低于人民币 1 亿元（D）净资本不低于人民币 5000 万元64 证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12 个月内不得参与证券承销。（A）承销未经核准的证券（B）提前泄漏证券发行信息（C）以不正当竞争手段招揽承销业务（D）在承销过程中不按规定披露信息65 中国境内具备一定资格条件并经批准从事国债承销业务的( )等金融机构可以申请成为国债承销团成员。（A）商业银行（B）基金公司（C）保险公司（D）信托投资公司66 我国公司法对董事的身份取得作出了一定的限制，有( )情形的，不得担任股份有限公司的董事。（A）无民事行为

21、能力或限制民事行为能力者（B）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪和破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年（C）担任因经营不善破产清算的公司的董事或厂长、经理，并对该公司的破产负有个人责任的，自该公司破产清算完结之日起已达 4 年的（D）担任因违法被吊销营业执照的公司的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司被吊销执照之日起未逾 3 年的67 资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的( )不得变动。（A）资本总额（B）注册资本（C）固定资本总额（D）流动资本总额68 当出现下列( ) 情形时，应当在该情形出现后 2 个月内召开临时股东大会。（A）董事人数不足公司法规定的法定

22、最低人数或者少于公司章程所定人数的2/3 时（B）公司未弥补的亏损达到股本总额的 1/3 时（C）单独或合并持有公司有表决权股份总数的 10%以上的股东书面请求时（D）董事会认为必要时69 某股份有限公司的董事会由 11 人组成，其中董事长 1 人，副董事长 2 人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有( )。（A）因董事长不能出席会议，董事长指定副董事长王某主持该次会议（B）通过了增加公司注册资本的决议（C）通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议（D）会议所有决议事项载人会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签名70 上市公司股东大会可审议批准的担保

23、事项有( )。（A）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计净资产的 30% 以后提供的任何担保（B）公司的对外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计总资产的 20%以后提供的任何担保（C）为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保（D）单笔担保额超过最近 1 期经审计净资产 10%的担保71 关联交易主要包括( )。（A）购销商品（B）买卖有形或无形资产（C）各种采取合同或非合同形式进行的委托经营（D）合作开发项目72 拟发行上市的公司改组应遵循的原则有( )。（A）突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力（B）按照 上市公司治理准则的要求独立经营，运作

24、规范（C）有效避免同业竞争，减少和规范关联交易（D）先发行上市，后改制运行73 关联关系包括关联方与发行人之间的( )。（A）股权关系（B）人事关系（C）管理关系（D）商业利益关系74 审计风险由( ) 组成。（A）意外风险（B）固有风险（C）控制风险（D）检查风险75 下列关于或有损失的说法正确的有( )。（A）或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失（B）这种由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定（C）如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映（D）如果

25、可能损失的金额无法合理估计，仍应在应计项目中列明76 债务融资成本低于股权融资成本的原因有( )。（A）债务融资成本财务风险较小（B）债务融资具有财务杠杆的作用（C）债务融资利息的支付具有冲减税基的作用（D）债务融资一般不会产生对企业的控制权问题77 关于 MM 的公司税模型命题二，下列说法错误的有( )。（A）在考虑所得税情况下，负债企业的权益资本成本率等于同一风险等级中某一无负债企业的权益资本成本率（B）当负债比率增加时，股东面临财务风险所要求增加的风险报酬的程度小于无税条件下风险报酬的增加程度（C）在赋税条件下公司允许更大的负债规模（D）负债公司的价值等于相同风险等级的无负债公司的价值加

26、上负债的节税利益78 发行保荐书必须经过( )等签字。（A）发行人法定代表人（B）保荐业务负责人（C）内核负责人（D）保荐机构法定代表人79 证券发行上市后，保荐机构仍然需要对上市公司持续督导，下列各项属于保荐机构持续督导的内容的有( )。（A）督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务（B）督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度（C）督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度（D）督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度80 公司首次公开发行股票必须制作招股说明书，

27、保荐机构应当对招股说明书中记载的 ( ) 进行验证。（A）重要信息（B）数据（C）对保荐业务有重大影响的内容（D）对投资决策有重大影响的内容81 国务院或者省级人民政府国有资产监督管理机构无偿划转直属国有控股企业的国有股权或者对该等企业进行重组等导致发行人控股股东发生变更的，如果符合以下( )情形，可视为公司控制权没有发生变更。（A）有关国有股权无偿划转或者重组等属于国有资产监督管理的整体性调整，经国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府按照相关程序决策通过，且发行人能够提供有关决策或者批复文件的（B）发行人与原控股股东不存在同业竞争或者大量的关联交易，不存在故意规避首次公开发行股票并上市管

28、理办法规定的其他发行条件的情形（C）按照国有资产监督管理的整体性调整，国务院国有资产监督管理机构直属国有企业与地方国有企业之间无偿划转国有股权或者重组等导致发行人控股股东发生变更的（D）有关国有股权无偿划转或者重组等对发行人的经营管理层、主营业务和独立性没有重大不利影响的82 关于在主板上市公司首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。（A）最近 3 个会计年度净利润均为正数，且累计超过人民币 3000 万元（B）最近 3 个会计年度经营活动产生的利润额累计超过人民币 5000 万元（C）发行前股本总额不少于人民币 3000 万元（D）最近 1 期末无形资

29、产占净资产的比例不高于 20%83 资产评估附件具体包括的内容有( )。（A）评估资产的汇总表与明细表（B）评估机构和评估人员资格证明文件的原件（C）与评估基准日期有关的会计报表（D）评估方法说明和计算过程84 首次公开发行股票，发行人不得有( )等影响持续盈利能力的情形。（A）发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响（B）发行人最近 1 个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖（C）发行人最近 2 个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益（D）发行人在用的商标、专利、专有技术以

30、及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险85 关于发审委会议，下列说法不正确的有( )。（A）参加发审委会议的发审委委员为 9 名（B）表决投票时同意票数达到 7 票为通过（C）发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到 5 票的，可以对该股票发行申请暂缓表决（D）发审委会议表决采取无记名投票方式86 2009 年 4 月 13 日，某股份有限公司刊登招股说明书，以 5.68 元/股的价格上网定价发行 3500 万股，承销期为 4 月 17 日5 月 17 日，公司注册股本为 7500 万股，2009 年度盈利预测中的利润总额为 2323 万元

31、，净利润为 1711 万元。那么，( )。（A）加权平均法下的发行市盈率为 32.6 倍（B）加权平均法下的发行市盈率为 26.9 倍（C）全面摊薄法下的发行市盈率为 26.9 倍（D）全面摊薄法下的发行市盈率为 36.4 倍87 保荐机构制作的投资价值研究报告应对影响发行价格的因素进行全面、客观的分析。研究报告应至少包括( )。（A）发行人的行业分类、在行业中的地位及其对定价的影响（B）发行人与同行业上市公司股票一级市场定价的比较（C）发行人盈利能力和财务状况对定价的影响（D）发行人募集资金投资项目对股票定价的影响88 采用向参与网下配售的询价对象配售的股票发行方式时，主承销商于 T+2 日

32、7:00 前将确定的配售结果数据通过 PROP 发送至登记结算平台。配售结果数据主要包括 ( ) 。（A）发行价格（B）获配股数（C）配售额（D）证券账户89 关于上网发行资金申购流程，下列说法正确的有( )。（A）申购当日(T 日)，投资者在规定的申购时间内通过与上证所联网的证券营业部，根据发行人发行公告规定的价格区间上限和申购数量缴足申购款，进行申购委托（B）申购日后的第二天(T+2 日) ，由中国结算上海分公司将申购资金冻结（C）申购日后的第三天(T+3 日) ，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资（D）申购日后的第四天(T+4 日)，对未中签部分的

33、申购款予以解冻90 首次公开发行股票的发行人支付给中介机构的费用包括( )。（A）申报会计师费用、律师费用（B）评估费用（C）承销费用、保荐费用以及上网发行费用（D）财务顾问费91 发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( ) 。（A）询价推介时间（B）定价公告刊登日期（C）资本金验证日期（D）申购日期和缴款日期92 发行人应披露其所处行业的基本情况，包括( )。（A）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策等（B）行业竞争格局和市场化程度（C）影响行业发展的有利和不利因素（D）发行人所处行业的经营模式、行业的周期性93 发行人应根据重要性原则

34、披露主营业务的具体情况，主要包括( )。（A）主要经营模式，包括采购模式、生产模式和销售模式（B）报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况（C）董事、监事、高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有发行人 5%以上股份的股东在上述供应商或客户中所占的权益；若无，亦应说明（D）主要产品的工艺流程图或服务的流程图94 发行人应披露的风险因素应包括( )。（A）产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化（B）主要产品或主要原材料价格波动（C）内部控制有效性不足导致的风险（D）技术不成熟面临被淘汰95 上市公告书应置备于( )，以供公众查阅。（A）有关证券经营机构住所及其营业网点（B）发行人住所（C

35、）拟上市证券交易所住所（D）主承销商和其他承销机构的住所96 上市公司申请发行新股，其盈利能力须符合下列( )规定。（A）最近 3 个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据（B）业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形（C）现有主营业务或投资方向能够可持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化（D）高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 24 个月内未发生重大不利变化97 上市公司公开增发新股过程中，向不特定对象公开募集股份应当符合的特别规定有 (

36、) 。（A）最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%（B）除金融类企业外，最近 1 期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形（C）发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日公司股票均价或前 1 个交易日的均价（D）控股股东应当在股东大会召开前公开承诺发行股份的数量98 上市公司发行新股信息披露的一般要求有( )。（A）上市公司在公开发行证券前的 25 个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅（B）上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅（C）上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间（D）上市公司应该先于法定披露信息的时间将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊99 上市公司公开发行可转换公司债券，应当符合下列( )规定。