[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷24及答案与解析.doc

1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 24 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 1927 年的( ) 取消了禁止商业银行承销股票的规定。（A）国民银行法（B） 麦克法顿法（C） 格拉斯.斯蒂格尔法（D）金融服务现代化法案2 意味着 20 世纪影响全球各国金融业的分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营时代的法案是( )（A）证券法（B） 证券交易法（C） 金融服务现代化法案（D）格拉斯.斯蒂格尔法3 2005 年 1 月 1 日试行( )，这标志着我

2、国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。（A）首次公开发行股票询价制度（B）上市保荐制度（C）上市审核制度（D）股票定价制度4 有关国债的管理制度主要集中在二级市场方面，为了进一步规范国债回购市场，1999 年发布了( )（A）关于坚决制止国债卖空行为的通知（B） 关于进行国债公开市场操作有关问题的通知（C） 中国人民银行关于银行间债券回购业务有关问题的通知（D）凭证式国债质押贷款办法5 商业银行发行次级定期债务，须向( )提出申请。（A）中国银监会（B）中国证监会（C）中国人民银行（D）国家发展和改革委员会6 证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金

3、融债券指( )（A）证券公司发行的可转换债券（B）证券公司短期融资券（C）证券公司发行的次级债券（D）证券公司资产支持证券7 证券法对股份有限公司申请股票上市的要求:公开发行的股份达到公司股份总数的( ) 以上;公司股本总额超过人民币 4 亿元的，公开发行股份的比例为( )以上。（A）20% ，10%（B） 25%,5%（C） 25%,10%（D）20%,5%8 企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起( ) 内向国有资产监督管理机构提出核准申请。（A）8 个月（B） 6 个月（C） 4 个月（D）3 个月9 经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评

4、估基准日起( )（A）半年（B） 1 年（C） 2 年（D）3 年10 现行市价法的适用条件，一是存在( )具有可比性的参照物; 二是价值影响因素明确并可量化。（A）1 个（B） 2 个（C） 3 个及 3 个以上（D）5 个以上11 发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到( )票为通过。（A）3（B） 5（C） 7（D）1012 发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到( )票的，可以对该股票发行申请暂缓表决。（A）3（B） 5（C） 7（D）1013 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用( )。表决投票时同意票数达到( )票为通过。（A）特别程序，5

5、（B）一般程序，3（C）一般程序，5（D）特别程序，314 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起( )后，可再次提出证券发行申请。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 12 个月（D）2 年15 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为( )，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )发行证券。（A）3 个月，3 个月内（B） 6 个月，6 个月内（C） 3 个月，6 个月内（D）6 个月，3 个月内16 增发如有老股东配售，则应强调代码为( )，简称为( )。（A）“700”,“增发”（B） “700”,“配售”（C） “730”,“增发”（D）“730

6、”,“配售”17 定价增发、摇号抽签操作过程中，( )日，网上未获售股票的资金解冻，网下发行申购资金验资。（A）T+1（B） T+2（C） T+3（D）T+418 证券发行议案经董事会表决通过后，应当在( )个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知;股东大会通过本次发行议案之日起 ( )个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议。（A）2，2（B） 3，3（C） 5，5（D）3，519 上市公司增发股票的信息披露中，假设 T 日为网上申购日， ( )日，发布询价区间公告。（A）T-3（B） T-2（C） T-1（D）T+320 上市公司发行新股时的招股说明书中发行人应披露最近( )年内募

7、集资金运用的基本情况。（A）2（B） 3（C） 4（D）521 新股东增发代码为( )（A）“731”（B） “700”（C） “730”（D）“710”22 根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束( )后，方可转换为公司股票。（A）3 个月（B） 6 个月（C） 1 年（D）2 年23 可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于( )成为发行公司的股东。（A）转股的当日（B）转股完成后的次日（C）转股完成后的 2 日内（D）转股完成后的 3 日内24 上市公司应当在可转换公司债券期满后( )内，办理完偿还债券余额本息的事项。（A）2 个工作日（B）

8、 3 个工作日（C） 5 个工作日（D）10 个工作日25 可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。（A）赎回（B）回售（C）股份转换（D）债券偿还26 发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近( )个会计年度连续盈利。（A）2（B） 3（C） 4（D）527 发行可转换公司债券的上市公司最近 3 个会计年度实现的年均可分配利润不少于( )（A）公司债券 1 年的利息（B）公司债券半年的利息（C）公司债券本金的一半（D）公司债券的发行额28 上市公司最近 24 个月内曾公开发行证券的发行可转换公司债券，不能存在发行当年营业利润比上

9、年下降( )的情形。（A）20% 以上（B） 30%以上（C） 50%以上（D）70% 以上29 上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近 3 年以现金或股票方式累计分配的利润不少于( )（A）最近 2 年实现的年均可分配利润的 20%（B）最近 2 年实现的年均可分配利润的 30%（C）最近 3 年实现的年均可分配利润的 20%（D）最近 3 年实现的年均可分配利润的 30%30 关于上市公司不得公开发行证券，下列说法错误的是( )（A）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏（B）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正（C）上市公司最近 12

10、个月内受到过证券交易所的公开谴责（D）上市公司及其控股股东或实际控制人最近 36 个月内存在未履行向投资者做出的公开承诺的行为31 发行人向单个客户的销售比例( )，应披露其名称及销售比例。（A）超过总额的 10%的（B）占总额的 20%或严重依赖于少数客户的（C）占总额的 30%或严重依赖于少数客户的（D）占总额的 50%或严重依赖于少数客户的32 发行人应根据交易的性质和频率，按照( )分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（A）大额和小额（B）经常性和偶发性（C）重要和非重要（D）长期和短期33 对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露( )关联交易的相关情况。

11、（A）最近 3 年（B）最近 1 期（C）最近 2 年（D）最近 3 年及 1 期34 发行人董事、监事、高级管理人员在( )内曾发生变动的，应披露变动情况和原因。（A）近 1 年（B）近 2 年（C）近 3 年（D）近 5 年35 发行人运行不足 3 年的，应披露( )（A）最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表（B）最近 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表（C）最近 3 年及 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期的资产负债表和现金流量表（D）最近 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期的资产负债表和现金流量表36 认股权证的存续期间( )（A）超过公司债券的期

12、限，自发行结束之日起不少于 6 个月（B）不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 12 个月（C）不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 6 个月（D）超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于 2 年37 对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自( )起方可行权。（A）发行结束至少已满 6 个月（B）发行结束至少已满 1 年（C）发行结束至少已满 3 个月（D）发行结束至少已满 1 个月38 转股价格应( )（A）不低于募集说明书公告日前 20 个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价（B）不高于募集说明书公告日前 20 个交易日公司股票交易均价（C）不高于前一交易日的均价（D

13、）不高于募集说明书公告日前 20 个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价39 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的( )同意。（A）股东人数的 2/3 以上（B）股东所持表决权的 2/3 以上（C）股东所持表决权的 1/3 以上（D）股东人数的 1/3 以上40 公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但( )的公司除外。（A）最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 10 亿元（B）最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 5 亿元（C）最近 1 期末经审计的总资产不低于人民币 15 亿元（D）最近 1 期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元41 公开发行可转换公司

14、债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应( )（A）不低于担保金额（B）不高于担保金额（C）不低于最近 1 期末经审计的净资产（D）不高于最近 1 期末经审计的净资产42 ( )是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。（A）转换价值（B）转股价格（C）行权价格（D）票面价值43 投资者购买可转换公司债券等价于( )（A）同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看涨期权（B）同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权（C）同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看跌期权（D）同时购买了一个普通股票和一个对公司股票的看跌期权44 赎回条款相当于债券持有人在购买可

15、转换公司债券时( )（A）无条件出售给发行人的 1 张美式卖权（B）无条件向发行人购买的 1 张美式买权（C）无条件出售给发行人的 1 张美式买权（D）无条件向发行人购买的 1 张美式卖权45 ( )，回售的期权价值就越大。（A）回售期限越短、转换比率越高、回售价格越高（B）回售期限越长、转换比率越低、回售价格越高（C）回售期限越长、转换比率越高、回售价格越高（D）回售期限越长、转换比率越高、回售价格越低46 在上海证券交易所网上定价发行可转换公司债券，假设 T 日为上网定价发行日，下列说法错误的是( )（A）T+1 日，冻结申购资金（B） T+2 日，验资报告送达上海证券交易所;上海证券交易

16、所向营业部发送配号（C） T+4 日，中签率公告见报;摇号（D）T+4 日，摇号结果公告见报47 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为( )（A）半年以上（B） 1 年以上（C） 2 年以上（D）3 年以上48 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券实际发行额( )（A）不多于人民币 5 000 万元（B）不少于人民币 3 000 万元（C）不少于人民币 5 000 万元（D）不少于人民币 7 000 万元49 可转换公司债券自转换期结束之前的( )停止交易。（A）第 10 个交易日起（B）第 5 个交易日起（C）第 3 个交易

17、日起（D）第 2 个交易日起50 上市公司出现( ) ，证券交易所暂停其可转换公司债券上市。（A）当年亏损（B）最近 2 年连续亏损（C）最近 3 年连续亏损（D）最近 5 年连续亏损51 变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后 20 个交易日内赋予可转换公司债券持有人( )次回售的权利，有关回售公告( )。（A）1，至少发布 3 次（B） 2，至少发布 3 次（C） 2，至少发布 2 次（D）2，至少发布 5 次52 在行使回售权时，应当在每年首次满足回售条件后的( )内至少发布( )次回售公告。（A）3 个交易日，3（B） 5 个交易日，2（C） 3 个交易日，2（D）5

18、 个交易日，353 通常情况下，( ) ，赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。（A）赎回期限越短、转换比率越低、赎回价格越低（B）赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越低（C）赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越高（D）赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低54 企业集团财务公司发行金融债券后资本充足率不低于( )（A）4%（B） 5%（C） 8%（D）10%55 发行金融债券的承销人应为金融机构，并且注册资本不低于( )亿元人民币。（A）1（B） 2（C） 3（D）556 发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起( )个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完成发行。（A）20（

19、B） 30（C） 60（D）10057 发行人应于金融债券每次付息日前( )个工作日公布付息公告，最后一次付息暨兑付日前( ) 个工作日公布兑付公告。（A）1，3（B） 2，5（C） 3，5（D）2，358 次级债务是指由银行发行的，固定期限( )，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。（A）不低于 5 年(包括 5 年)（B）不低于 3 年(包括 3 年)（C）不低于 5 年(不包括 5 年)（D）不低于 3 年(不包括 3 年)59 经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不能以银行资产为抵押或质押的长期次级债务

20、工具可列入附属资本，在距到期日前最后( )年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣( )。（A）1,20%（B） 2,50%（C） 4,25%（D）5,20%60 公开发行企业债券，若募集资金用于固定资产投资项目的，累计发行额不得超过该项目总投资的( );若募集资金用于补充营运资金的，不超过发债总额的( )。（A）60% ，30%（B） 60%，20%（C） 20%，60%（D）20% ，20%二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 撰写投资价值研究报告应当遵守的要求有( )（A）

21、独立、审慎、客观（B）引用的资料真实、准确、完整、权威，并须注明来源（C）对发行人所在行业的评估具有一致性和连贯性（D）无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏62 询价分为哪几个阶段( )（A）初步询价（B）再次询价（C）累计投标询价（D）逐步投标询价63 在超额配售选择权行使完成后的 3 个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露( ) 有关超额配售选择权的行使情况。（A）因行使超额配售选择权而发行的新股数；如未行使，应当说明原因（B）从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格（C）发行人本次发行股份总量（D）发行人本次筹资总金额64 在全部发行工作完

22、成后 15 个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的行使情况及其内部监察报告报( )备案。（A）中国证券业协会（B）国家发改委（C）中国证监会（D）证券交易所65 首次公开发行公司的( )必须出席公司推介活动。（A）控股股东（B）董事长（C）董事会秘书（D）总经理66 投资价值研究报告应当对影响发行人投资价值的因素进行全面分析，至少包括下列内容中的( )（A）发行人的行业分类、行业政策（B）发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位（C）发行人经营状况和发展前景分析（D）发行人盈利能力和财务状况分析67 保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的( )进行核查，并在核查意见上签字、盖章。（A）真

23、实性（B）准确性（C）合理性（D）完整性68 公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后 10 日内向中国证监会报备承销总结报告，并提供下列文件( )（A）募集说明书单行本（B）资产评估报告（C）承销协议及承销团协议（D）律师鉴证意见(限于首次公开发行)69 股票配售对象限于下列类别( )（A）经批准募集的证券投资基金（B）全国社会保障基金（C）证券公司证券自营账户（D）信托投资公司证券自营账户70 询价对象应当为其管理的股票配售对象分别指定资金账户和证券账户，专门用于累计投标询价和网下配售。指定账户应当在( )登记备案。（A）中国证监会（B）中国证券业协会（C）证券登记结算机构（D）证券交易所

24、71 证券公司有下列( )行为之一的，除承担证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起 12 个月内不得参与证券承销。（A）提前泄漏证券发行信息（B）以不正当竞争手段招揽承销的业务（C）在承销过程中不按规定披露信息（D）违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告72 核准制与行政审批相比，具有( )特点。（A）由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任（B）由企业根据资本运营的需要选择企业发行股票的规模（C）发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核（D）由主承销商向机构投资者进行询价73 保荐期间分为( )（A）持续推荐阶段（B）尽职调查阶段（C）持续督导阶段（D）尽职推荐阶段

25、74 证券承销业务的( )是现场检查的重要内容。（A）营利性（B）合规性（C）正常性（D）安全性75 政策性金融债券由我国政策性银行经中国人民银行批准，用计划派购或市场化的方式，向( ) 等金融机构发行。（A）国有商业银行（B）城市合作银行（C）农村信用社（D）商业保险公司76 债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有( )（A）债务融资成本财务风险较小（B）债务融资具有财务杠杆的作用（C）债务融资利息的支付具有冲减税基的作用（D）债务融资一般不会产生对企业的控制权问题77 属于直接融资范畴的是( )（A）贴现（B）股票融资（C）公司债券融资（D）国债融资78 下列说法正确的是( )（A）在比

26、较各种筹资方式时通常使用个别资本成本（B）在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本（C）在进行追加筹资决策时通常使用边际资本成本（D）在比较各种筹资方式时通常使用边际资本成本79 关于边际资本成本，正确的是( )（A）追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本（B）边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线（C）内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝（D）内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受80 1952 年，美国的大卫.杜兰特把当时对资本结构的见解划分为( )（A）净收入理论（B）净经营理论（C）净经营收入理论（D）介于净收入理论和净经营收入理论之间的传统折中理论

27、81 下列说法错误的是( )（A）参与首次公开发行股票网下电子化发行业务的询价对象及主承销商，应向交易所申请获得申购平台证书（B）初步询价期间，询价对象可根据市场变化随时调整报价（C）在累计投标询价报价阶段，询价对象管理的每个配售对象可以多次申报（D）一个配售对象可通过多家结算银行办理申购资金的划入82 若发行人有充分依据证明第 1 号准则要求披露的是( )信息，发行人可向中国证监会申请豁免披露。（A）涉及国家机密的（B）商业秘密（C）因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定的（D）因披露可能导致严重损害公司利益的83 招股说明书引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币

28、金额，并以( ) 为单位。（A）元（B）千元（C）万元（D）亿元84 发行人应披露( ) 作出的重要承诺及其履行情况。（A）持有 5%以上股份的主要股东（B）作为股东的董事（C）作为股东的监事（D）作为股东的高级管理人员85 发行人存在高危险、重污染情况的，应( )（A）披露安全生产及污染治理情况（B）披露因安全生产及环境保护原因受到处罚的情况（C）披露近 1 年相关费用成本支出及未来支出情况（D）说明是否符合国家关于安全生产和环境保护的要求86 发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( )（A）询价推介时间（B）定价公告刊登日期（C）申购日期和缴款日期（D）股票上市

29、日期87 首次公开发行股票的信息披露文件主要包括( )（A）招股说明书及其附录和备查文件（B）招股说明书摘要（C）发行公告（D）上市公告书88 招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的相关内容应当与( ) 出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。（A）保荐人（B）证券服务机构（C）中国证券业协会（D）中国证监会89 信息披露应遵循( )的原则。（A）真实性（B）完整性（C）准确性（D）及时性90 中国证监会可以对( )等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定。（A）外贸（B）服务业（C）金融（D）房地产91 下列说法正确的是( )（A）上市公司

30、应当在可转换公司债券约定的付息日前 35 个交易日内披露付息公告（B）上市公司应当在可转换公司债券开始转股前 5 个交易日内披露实施转股的公告（C）上市公司应当在每一季度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况（D）在可转换公司债券期满前 35 个交易日内披露本息兑付公告92 赎回公告应当载明( )等内容。（A）赎回的程序（B）赎回价格（C）付款方法（D）赎回时间93 下列说法正确的是( )（A）变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后 20 个交易日内赋予可转换公司债券持有人 1 次回售的权利，有关回售公告至少发布 3 次（B）变更募集资金投资项目的，上市

31、公司应当在股东大会通过决议后 10 个交易日内赋予可转换公司债券持有人 1 次回售的权利，有关回售公告至少发布 1 次（C）在回售实施前、股东大会决议公告后 5 个交易日内至少发布 1 次，在回售实施期间至少发布 1 次，余下 1 次回售公告的发布时间视需要而定（D）在回售实施前、股东大会决议公告后 20 个交易日内至少发布 1 次，在回售实施期间至少发布 3 次，余下 1 次回售公告的发布时间视需要而定94 在上海证券交易所网上定价发行须提交的资料包括( )（A）中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件（B） 债券募集说明书概要、可转换公司债券发行公告、由以上两个文件组成的磁盘和磁盘证

32、明文件（C）主承销商募集资金划付的席位号和公司自营股票账号（D）债券募集说明书95 发行人律师在按照有关规定出具的法律意见书和律师工作报告中，除满足规定的一般要求外，还应针对可转换公司债券发行的特点，对( )等情况进行核查验证，明确发表意见。（A）可转换公司债券发行上市的实质条件（B）发行方案（C）发行条款（D）担保和资信96 发行人应披露( ) 制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。（A）股东大会（B）董事会、监事会（C）独立董事（D）董事会秘书97 发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础披露( )（A）最近 3 年非经常性损益的具

33、体内容、金额（B）最近 1 期非经常性损益的具体内容、金额（C）非经常性损益对当期经营成果的影响（D）最近 3 年及 1 期扣除非经常性损益后的净利润金额98 发行人最近 1 期未持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。（A）交易性金融资产（B）可供出售的金额资产（C）借与他人款项（D）委托理财99 募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露( )（A）拟增资或收购的企业的基本情况及最近 1 年及 1 期经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和

34、利润表（B）增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况（C）增资或收购前后持股比例及控制情况（D）增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系100 担保采用( ) 方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。（A）抵押（B）质押（C）保证（D）按揭三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。101 银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。( )102 境外注册的会计师事务所执行银行证券保险行业上市公司审计业务实行临时许可证管理。境外事务所申请临时许可证，应向中国证监会申报，经中国证监会批准后，方可执行业务。( )103 中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。( )104 上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。( )105 国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。( )106 资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。( )107 公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。( )