[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷58及答案与解析.doc

1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 58 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行 ( )（A）真实性复核 （B）时间性复核（C）完整性复核 （D）原则性复核2 审计全过程的中间环节是 ( )（A）审计回顾阶段 （B）计划阶段（C）实施审计阶段 （D）审计完成阶段3 ( )是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。（A）固有风险 （B）政策风险 （C）控制风险 （D）检查风险4 ( )是指国

2、有资产监督管理机构依据国家清产核资政策和有关财务会计制度规定，对企业申报的各项资产损益和资金挂账进行认证。（A）价值重估 （B）资金核实（C）清产核资 （D）损益认定5 资产评估中运用清算价格法评价资产价值时，应当根据资产清算时其资产的( )评定重估价值。（A）净资产值 （B）账面原值（C）账面净（D）可变现价值6 上市公司发行新股的，持续督导的期间为 ( )（A）证券上市当年剩余时间（B）证券上市后 1 个完整会计年度 （C）证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度（D）证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度 7 上市公司发行新股的持续督导的时间自( )起计算。（A）证券上市之

3、日 （B）投股说明书或招股意向书刊登后（C）发审会（D）提交发行申请文件后8 保荐人应当自持续督导工作结束后( )个工作日内向( )报送“保荐总结报告书”。（A）15，中国证监会 （B） 15，证券交易所（C） 15，中国证监会和证券交易所 （D）10，中国证监会和证券交易所9 公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少( )名有从业资格的人员签署。（A）1 （B） 2（C） 3 （D）510 公开募集证券说明书自( )内有效。（A）最后签署之日起 3 个月 （B）最后签署之日起 6 个月 （C）最后签署之日起 1

4、2 个月 （D）最后签署之日起 2 年11 以下不属于外部融资范围的是 ( )（A）公司获得的商业信用 （B）发行债券（C）融资租赁 （D）将未分配利润和折旧等转化为投资12 不属于内部融资特点的是。 ( )（A）自主性 （B）有限性（C）高成本性 （D）低风险性13 最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是 ( )（A）债务融资 （B）股权融资 （C）内部融资 （D）向银行借款14 不属于直接融资范畴的是 ( )（A）股票融资 （B）公司债券融资 （C）国债融资 （D）向银行借款15 对于企业负债，一般规定偿还期在( )的借款为长期负债。（A）1 年以上 （B） 2 年以上（C） 3 年以上

5、 （D）5 年以上16 运用可比公司定价法时采用的比率指标 PB 代表 ( )（A）市盈率 （B）市净率（C）负债率 （D）利润率17 持续督导期间，保荐人被中国证监会从名单中去除的，发行人应当在( )内另行聘请保荐人。另行聘请的保荐人应当完成原保荐人未完成的持续督导工作，且持续督导的时间为当年剩余时间及其后( )个完成的会计年度。（A）3 个月，2 （B） 2 个月，2（C） 1 个月，2 （D）1 个月，118 沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户，在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为( )股。（A）1 （B） 10（C） 100（D）100019 通过交易所交易系统采

6、用上网资金申购方式公开发行股票，在( )，由中国结算上海分公司将申购资金冻结。（A）T 日 （B） T1 日（C） T2 日（D）T 3 日20 通过交易所交易系统采用上网资金申购方式公开发行股票，申购日后的第( )天，对未中签部分的申购款予以解冻。（A）1 （B） 2（C） 3 （D）421 股份有限公司发起人起草的公司章程须提交( )表决通过；发起人向社会公开募集股份的，须向( ) 报送公司章程草案。（A）创立大会，中国证监会 （B）股东大会，中国证监会（C）董事会，财政部 （D）监事会，财政部22 采用发起设立方式的，发起人缴付全部出资后，应当召开( )，选举董事会和监事会成员，并通过公

7、司章程草案。（A）创立大会 （B）全体发起人大会（C）股东大会（D）监事会23 以募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后( )日内向公司登记机关申请设立登记。（A）15（B） 30 （C） 10 （D）2024 创立大会应有超过代表股份总数的( )发起人、认股人出席，方可举行。（A）14 （B） 12 （C） 13 （D）2325 全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的 ( )（A）20 （B） 50（C） 40 （D）30 26 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起( )内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起( )内不得转让。（

8、A）1 年，1 年 （B） 2 年，1 年（C） 1 年，2 年（D）2 年，2 年27 对于以募集方式设立的股份公司，发起人拟订的章程草案须经出席( )的超过认股人所持表决权的( ) 通过。（A）创立大会，12 （B）全体发起人大会，12（C）创立大会，23 （D）全体发起人大会，2328 股份有限公司修改公司章程，必须经出席( )的股东所持表决权的( )以上通过。（A）董事会，12 （B）股东大会，12（C）董事会，23 （D）股东大会，2329 有限责任公司是由( )个以上、( ) 个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。（A）2，100 （B） 2，50（C） 1，

9、50 （D）1，100 30 在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设( )名执行董事，不设董事会；可以设( )名监事，不设监事会。（A）2，12 （B） 1，12（C） 3，12 （D）1，2331 中国证监会于( ) 制定了证券发行上市保荐业务工作底稿指引，要求保荐机构应当按照指引的要求编制工作底稿。（A）2008 年 3 月 （B） 2009 年 3 月（C） 2008 年 9 月 （D）2009 年 9 月32 在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人是依法设立且持续经营( )年以上的股份有限公司。（A）5 （B） 4（C） 3 （D）233 在创业板上市公

10、司首次公开发行股票，发行人发行后股本总额不少于( )万元。（A）1000（B） 2 000（C） 3 000 （D）4 000 34 主板发行股票申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起( )个月后，发行人可再次提出股票发行申请。（A）1 （B） 3（C） 6 （D）1235 申请首次公开发行股票的公司应按( )的要求制作申请文件。（A）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号首次公开发行股票并上市申请文件（B） 首次公开发行股票并上市申请文件要求（C） 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号首次公开发行股票并上市申请文件（D）公开发行证券的公司信息披露内容与格

11、式准则第 7 号首次公开发行股票并上市申请文件36 发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交 ( )（A）原件两份，复印件两份 （B）原件一份，复印件两份（C）原件一份，复印件一份 （D）原件一份，复印件三份37 ( )是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。（A）招股公告 （B）招股说明书（C）招股意向书 （D）招股发行书38 招股说明书中引用的财务报表在其最近 1 期截止日后( )个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过( )个月。（A）3，1 （B） 6，3（C） 6，1 （D）12，639 招

12、股说明书的有效期为( )个月，自( ) 起计算。（A）6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日（B） 6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日（C） 12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日（D）12，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日40 招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由( )表决通过。（A）发起人大会 （B）股东大会 （C）公司董事会 （D）公司监事会41 发行人应披露( ) ，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。（A）发行当年的发展计划 （B）未来两年的发展计划（C）未来 3 年的发展计划 （

13、D）发行当年和未来两年的发展计划42 ( )，发行人应结合其在新模式下的经营管理能力、技术准备情况、产品市场开拓情况等，对项目的可行性进行分析。（A）募集资金用于扩大现有产品产能的（B）募集资金投入导致发行人生产经营模式发生变化的（C）募集资金用于新产品开发生产的（D）募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的43 发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后( )计算。（A）股本净值 （B）所有者权益（C）股票发行数 （D）总股本 44 ( )应对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在招股说

14、明书正文后作出声明。（A）保荐人(主承销商) （B）发行人律师（C）承担审计业务的会计师事务所 （D）中国证监会45 发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由( )审计或审核。（A）一般会计师事务所 （B）具有证券期货相关业务资格的会计师事务所（C）保荐人 （D）发行人律师 46 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近( )个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。（A）6 （B） 12（C） 18 （D）3647 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合最近 3 个会计年度净利润均为正数且

15、累计超过人民币( )万元，净利润以扣除非经常性损益前后较( )者为计算依据。（A）3 000，低 （B） 5 000，低（C） 3 000，高 （D）5 000，高 48 证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的( )，对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开( )之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。（A）3 个月内，5 个工作日 （B） 1 个月内，10 个工作日（C） 1 个月内，5 个工作 （D）3 个月内，10 个工作日 49 主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的( )内向中国证券业协会报送承销商备案材料。（A）2 个工作日 （B） 3 个工

16、作日（C） 5 个工作（D）10 个工作日50 ( )可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。（A）中国证监会派出机构 （B）中国证券业协会（C）国家发展和改革委员会 （D）保荐人51 承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的( )；代销佣金为实际售出股票总金额的( ) 。（A）0515，153 （B） 153，0515（C） 12，0515 （D）153，05252 承销金额在( ) 元以上、承销团成员在( ) 家以上可设 23 家副主承销商。（A）3 亿，10 （B） 5 亿，10（C） 3 亿，5 （D）10 亿，10 53 发审委委员为( ) 名，发审委设会议召集

17、人( )名。（A）20，5 （B） 25，3（C） 25，5 （D）20，354 普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为( )名。表决投票时同意票数达到( )票为通过。（A）10，5 （B） 7，3（C） 10，3 （D）7，555 股票发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。（A）发行人 （B）承销的证券公司（C）发行人与承销的证券公司协商 （D）中国证监会56 股票的发行价格不得( )票面金额。（A）高于 （B）低于（C）等于 （D）没有要求57 询价对象应当在年度结束后( )个月内对上年度参与询价的情况进行总结。（A）1 （B） 2 （C） 3 （D）658 某股份有限公司发行股

18、票 4 000 万股，缴款结束日为 9 月 30 日，当年预计税后净利润为 6 400 万元，公司发行新股前的总股本为 12 000 股，用全面摊薄法计算的每股净收益为 ( ) 元。（A）050 （B） 045（C） 040 （D）03059 公开发行股票数量在 4 亿股以上，提供有效报价的询价对象不足( )家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。（A）10 （B） 20（C） 50 （D）10060 公司的股权价值为 ( )（A）公司整体价值减净债务值 （B）公司整体价值加总债务值（C）公司整体价值减总债务（D）公司整体价值加净债务值二、多项选择题本大题共 60 小题，每小

19、题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 关于内核，以下说法正确的是 ( )（A）内核小组通常由 510 名专业人士组成（B）公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员（C）内核小组成员要保持稳定性和独立性（D）内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员62 提交发行新股申请文件并经受理后，上市公司新股发行申请进入核准阶段，但此时保荐人的尽职调查责任并未终止，仍应遵循( )的原则，继续认真履行尽职调查义务。（A）勤勉尽责 （B）公开、公平、公正（C）诚实信用 （D）公开透明63 关于上市公司发

20、行新股时的招股说明书，下列说法错误的是 ( )（A）招股说明书是缺少发行价格和数量的 招股意向书（B） 招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书（C） 招股说明书更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况（D）招股说明书的编制要求不适用于招股意向书 64 增发新股过程中涉及的( )等，须在至少一种中国证监会指定报刊上刊登。（A）招股意向书摘要 （B） 网上、网下发行公告（C） 发行提示性公告 （D）上市公告书65 增发和配股过程中，发行公司及其保荐人在证券交易所网站披露招股意向书全文及相关文件前，须向证券交易所提交 ( )（A）中国证监会核准发行公司增发股份的文件 （B）发行公司招股意向书全文

21、及相关文件的书面材料（C）发行公司招股意向书全文及相关文件的电子文件磁盘（D）发行公司及其保荐人关于保证招股意向书全文及相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函66 有下列情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构 ( )（A）净资本为人民币 4 000 万元 （B）公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行（C）最近 3 年内未因重大违法违规行为受到行政处罚（D）从业人员中符合保荐代表人资格条件的有 4 人67 企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的 12 个机构推荐，并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列哪些条件 ( )（A）具有交易所会

22、员资格（B）具备股票主承销商资格，且信誉良好（C）最近 1 年内无重大违法、违规行为（D）负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则68 证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有 ( )（A）净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 10 （B）净资本与净资产的比例不得低于 40（C）净资产与负债的比例不得低于 20（D）净资本与负债的比例不得低于 869 保荐代表人出现下列( )情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施。（A）参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏（B）通过从事保荐业务谋取不正当利益（C）本人及

23、其配偶持有发行人的股份（D）唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作70 证券公司应建立与投资银行项目相关的中介机构评价机制，加强同( )等中介机构的协调配合。（A）税务事务所 （B）律师事务所（C）会计师事务所 （D）评估机构71 发行人及其主承销商在推介过程中不得有下列哪些行为 ( )（A）干扰询价对象正常报价和申购 （B）披露招股意向书等公开信息以外的发行人其他信息 （C）推介资料有虚假记载、误导性陈述（D）推介资料有重大遗漏 72 发行人应当于其股票上市前 5 个交易日内，在指定媒体上披露( )文件和事项。（A）上市公告书 （B）公司章程（C）上市保荐书 （D

24、）上市计划书73 发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有 ( )（A）战略投资者的选择标准 （B）向战略投资者配售的股票总量（C）占本次发行股票的比例 （D）持有期限制74 股票公开发行的“ 三公 ”原则指的是 ( )（A）公开 （B）公平（C）公允 （D）公正75 ( )属于网下发行的方式。（A）全额预缴款、比例配售、余款转存 （B）全额预缴款、比例配售、余款即退（C）与储蓄存款挂钩 （D）市值配售76 中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括 ( )（A）担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露（B）有关档案资料和工作底稿的保存是否完备（C）公司负责承销业务

25、的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试 （D）公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理77 证券公司应向( ) 报送年度报告。（A）中国证监会 （B）公司住所地的中国证监会派出机构（C）中国证券业协会 （D）中国证券登记结算公司78 中国银行监督管理委员会 2003 年发布了关于将次级定期债务计入附属资本的通知，规定各( ) 可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（A）国有独资商业银行 （B）股份制商业银行（C）城市商业银行 （D）农村合作信用社79 个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有 ( )（A）具备 3 年以上

26、保荐相关业务经历 （B）参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格（C）最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚（D）未负有数额较大的到期未清偿债务 80 2008 年 4 月 16 日，( )和银行间债券市场非金融企业债务融资工具募集说明书指引等文件公告实施，为短期融资券的发行和承销建立了新的运行框架。（A）银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引 （B） 银行间债券市场非金融企业债务融资工具注册规则 （C） 银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则（D）银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则 81 关于净经营收人理论，说法正确的是 ( )（A）该理论假定，不管企

27、业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的（B）该理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变（C）该理论认为，企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响（D）该理论认为负债比例的高低不会影响融资总成本82 关于传统折中理论，说法正确的是 ( )（A）该理论认为，如果公司采取适度数量的债务筹资，影响到普通股股东可分配盈利的债务利息和股权成本，不会与因债务筹资而增加的风险补偿得到同步增加（B）该理论认为，公司通过提高财务杠杆来筹资，这在一定限度内将会提高公司的预期市场价值（C）该理论认为，公司的加权平均资本成本随财务杠杆提高将先升后降（D）该理论认为，公司存

28、在一个最优的资本结构83 当企业出现财务拮据时，可能会出现 ( )（A）客户和供应商意识到企业出现问题时，他们往往不再购买本企业的产品或供应材料，从而影响企业未来现金流量能力（B）债权人为避免更大的财务损失，会要求企业归还债务，或为债务提供担保（C）管理人员往往会出现短期行为（D）财务拮据成本是由负债造成的，财务拮据成本会降低企业价值84 国际推介活动中应当注意的内容有 ( )（A）防止推销违例 （B）宣传的内容一定要真实（C）推销时间应尽量延长 （D）把握推销发行的时机85 代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标资本结构应比较负债带来的收益增加与( )的抵消作用，从而使

29、公司价值最大化。 （A）内部股东代理成本 （B）外部股东代理成本（C）债权的代理成本 （D）经理人代理成本86 具有混合型特点的筹集外部资金的途径是 ( )（A）优先股 （B）内部融资（C）认股权证 （D）可转换证券87 普通股筹资的优点有 ( )（A）普通股筹资没有固定的利息负担 （B）对保证公司最低的资金需求有重要意义（C）可对债权人提供较大的损失保障，提高公司的信用等级，降低债务筹资的成本（D）由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项看跌期权88 债券筹资的优点有 ( )（A）债券的成本较低（B）公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为

30、基础资产的看涨期权 （C）债券投资具有杠杆作用（D）公司债券通常不需要抵押和担保，不会削弱经理控制权和股东的剩余控制权89 外资股招股说明书的编制过程包括 ( )（A）资料准备 （B）招股说明书草案的起草（C）验证指引或验证备忘录的编制 （D）“责任声明书 ”的签署90 关于净收入理论正确的是 ( )（A）该理论假定当企业融资结构变化时，企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化（B）该理论假定债务融资的税前成本比股票融资成本低（C）该理论认为在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于上升（D）该理论认为，当企业以 100的债券进行融资，企业市场价值会达

31、到最大91 资本“三原则 ”是指 ( )（A）资本法定原则 （B）资本确定原则（C）资本维持原则 （D）资本不变原则92 公司法第一百七十八条规定，股份有限公司需要减少注册资本时，必须编制 ( )（A）利润分配表 （B）费用表（C）资产负债表 （D）财产清单93 公司不得收购本公司股份，但是，( )除外。（A）减少公司注册资本（B）与持有本公司股份的其他公司合并 （C）将股份奖励给本公司职工（D）股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的94 与一般的公司债务相比，公司债券具有哪些特点 ( )（A）公司债券是一种可转让的债权债务关系（B）公司债券通过债券的方式表现（C

32、）公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系（D）同次发行的公司债券的偿还期是一样的95 以下说法正确的是 ( )（A）董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持（B）副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由 23 以上董事共同推举 1 名董事主持（C）董事会不能履行或不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持 （D）监事会不召集和主持的，连续 90 日以上单独或者合计持有公司 5以上股份的股东可以自行召集和主持96 ( )须由股东大会以特别决议通过。（A）董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案（B）董事会和监事会的工作报告（C）公司增加或者减少注册资本（D）变更公司

33、形式97 董事的职权有 ( )（A）出席董事会 （B）行使董事会会议表决权（C）报酬请求权 （D）签名权98 高级管理人员是指 ( )（A）公司的经理 （B）副经理（C）财务负责人 （D）上市公司董事会秘书 99 监事的职权有 ( )（A）报酬请求权 （B）出席监事会和董事会，并行使表决权（C）签字权 （D）提议召开临时监事会会议权100 上市公司股东大会可审议批准( )担保事项。（A）本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计净资产的 70以后提供的任何担保（B）公司外担保总额，达到或超过最近 1 期经审计总资产的 50以后提供的任何担保（C）为资产负债率超过 70的担保对象提供的担保（D）单笔担保额超过最近 1 期经审计净资产 10的担保三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。101 商业银行、证券业、保险业在机构、资金操作上的混合是 1 929 年大萧条产生的主要原因。 ( )（A）正确（B）错误102 目前我国关于债券市场的法律法规较少，债券管理制度主要集中在对企业债券和国债现券交易和回购的管理方面。 ( )（A）正确（B）错误103 国债承销团成员资格有效期为 3 年，期满后，成员资格依照该办法再次审批。 ( )（A）正确