[职业资格类试卷]证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷6及答案与解析.doc

1、证券从业资格（证券发行与承销）模拟试卷 6 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 1998 年之前，我国股票发行监管制度采取( )双重控制的办法。（A）发行种类和发行规模（B）发行规模和发行企业数量（C）发行种类和发行企业数量（D）发行速度和发行企业规模2 最近( )个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。（A）6（B） 12（C） 24（D）363 首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后_个完整

2、会计年度；创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后_个完整会计年度。( )（A）2；1（B） 2；2（C） 3；1 （D）3；24 申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料提交至( )。（A）国资委（B）财政部（C）中国人民银行（D）发改委5 依据证券公司风险控制指标管理办法的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于( )。（A）100%（B） 50%（C） 30%（D）10%6 股份有限公司的设立可以采取发起设立与募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的( )而设立公司。（A）部分股份（B）全部股份（C）控股股份

3、（D）优先股份7 股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的( )日前置备于本公司，供股东查阅。（A）10（B） 15（C） 20（D）308 股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的( )选举产生。（A）过半数（B） 2/3 以上（C） 3/4 以上（D）全体一致9 根据我国公司法第一百六十七条的规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本( ) 以上的，可以不再提取。（A）30%（B） 35%（C） 40%（D）50%10 关于公司解散，下列说法正确的是( )。（A）股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失（B）公司解散时，不需要进行必要的清算活动（C）公司解散后，仍具

4、有部分业务活动的能力（D）股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延11 公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以( )的方式投入上市公司。（A）国有法人股（B）出租（C）国家股（D）社会公众股12 关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是( )。（A）有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股（B）有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的 50%

5、，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股（C）国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股（D）有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股13 企业有( ) 行为的，可以不对相关国有资产进行评估。（A）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司（B）以非货币资产对外投资（C）经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资

6、产实施无偿划转（D）合并、分立、破产、解散14 ( ) 是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。（A）固有风险（B）政策风险（C）控制风险（D）检查风险15 下列关于或有损失的说法，错误的是( )。（A）或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失（B）由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定（C）如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映（D）如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映16 从投资者的角度看，债

7、券的成本是一个对未来现金流入的预期收益率，它是( )与目前债券的市场价格相等的一个折现率。（A）现在债券的理论价格（B）买卖债券所需支付的手续费用（C）预期未来现金流量的现值（D）未来债券的市场价格17 关于净经营收入理论，下列说法不正确的是( )。（A）该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的（B）当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升（C）企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险（D）融资总成本随融资结构的变化而变化18 下列各项属于发行可转换证券可能会带来的更大的风险的是( )。（A）当公司高速成长时，持

8、有者可能不会转换为股票，使公司无法达到改变资本结构的目的（B）当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权（C）当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降（D）当公司业绩不佳时，可转换证券的价值会下降，导致持有者发生损失19 资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，资产评估报告的有效期为 ( ) 。（A）自评估报告日起 1 年（B）自评估报告日起 2 年（C）自评估基准日起 1 年（D）自评估基准日起 2 年20 企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着( )的原则作出。（A）诚信（B）客观（C）乐观（D）审慎21 资产评估报告书必须依

9、照( )的原则撰写。（A）公平、公正、公开（B）客观、公正、实事求是（C）准确、规范（D）科学、合理22 发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为_名，发审委设会议召集人_名。( )（A）20；3（B） 20；5（C） 25；3（D）25；523 公开发行股票数量在 4 亿股以上，提供有效报价的询价对象不足( )家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。（A）10（B） 20（C） 50（D）10024 股票的发行价格不得低于( )。（A）每股利润（B）市场最低价（C）每股净资产（D）票面金额25 自 2008 年 7 月 1

10、 日起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的( )个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿) 。（A）4（B） 5（C） 7（D）1026 沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向上证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为( )股。（A）1（B） 10（C） 100（D）100027 首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是( )。（A）公司董事长（B）主承销商的项目负责人（C）董事会秘书（D）独立董事28 首次公开发行公司在发行前，必须以( )的方式，向投资者进行公司推介。（A）杂志刊登（B）电视直播（C）报纸公

11、告（D）网上直播29 下列不属于首次公开发行股票的信息披露文件的是( )。（A）招股说明书及其附录和备查文件（B）发行公告（C）招股说明书摘要（D）承销商尽职调查报告30 发行人最近 1 年及 1 期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目( )的，应披露被收购企业收购前 1 年利润表。（A）20%(含 )（B） 20%(不含)（C） 30%(含)（D）30%(不含 )31 财务报表被出具( )的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。（A）带强调事项段的有保留审计意见（B）有保留审计意见（C）带

12、强调事项段的无保留审计意见（D）带说明事项段的有保留审计意见32 关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，( )应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。（A）发行境内上市外资股的发行人（B）发行境外上市外资股的发行人（C）境内会计师事务所（D）境外会计师事务所33 非公开发行股票发行对象不超过( )名。（A）10（B） 20（C） 30（D）5034 在新股发行的申请程序中，股东大会应就( )等事项进行表决并最后形成决议。（A）本次发行数量、定价方式（B）本次发行是否符合新股发行的规定（C）募集资金使用的可行性（D）

13、前次募集资金的使用情况35 发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到( )票为未通过。（A）3（B） 5（C） 7（D）936 配股的股权登记日为( )日。（A）T-1（B） T（C） T+1（D）T+237 发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产应不低于人民币( ) 万元。（A）2000（B） 3000（C） 5000（D）600038 转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越( )。（A）低（B）高（C）不能确定（D）先高后低39 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在( )个月内发行可转换公司证券。（

14、A）2（B） 4（C） 6（D）840 可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，( )日中签率公告见报。（A）T+2（B） T+3（C） T+4（D）T+541 上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近 1 期末的净资产不得少于人民币 ( ) 亿元。（A）1（B） 3（C） 5（D）1042 关于混合式招标，下列说法错误的是( )。（A）标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销（B）高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销（C）高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标（D）低于发行价格

15、一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标43 保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率( )的前提下，募集人才能偿付本息。（A）不低于 100%（B）不高于 100%（C）不低于 50%（D）不高于 50%44 发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在_个月内首期发行，剩余数量应在_个月内发行完毕。( )（A）12；24（B） 12；12（C） 6；24（D）12；645 企业发行注册短期融资券，( )委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。（A）4 名以上(

16、含 4 名)（B） 4 名以上(不含 4 名)（C） 2 名以上(含 2 名)（D）2 名以上(不含 2 名)46 交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注册有效期为( )年。（A）1（B） 2（C） 3（D）547 企业发行中期票据应于中期票据注册之日起( )个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。（A）2（B） 3（C） 5（D）748 在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括( )。（A）账面折扣法（B）重置成本法（C）现行市价法（D）收益现值法49 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过 _亿元人民币的，其拟向社会发行股份

17、的比例应达_以上。( )（A）3；15%（B） 3；25%（C） 4；15%（D）4；25%50 公司发行境内上市外资股，应当委托经_认可的_证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。( )（A）国务院；境内（B）中国证监会；境内（C）国务院；境外（D）中国证监会；境外51 内地企业在中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少( )名成员，并必须全部是非执行董事。（A）1（B） 3（C） 5（D）752 内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为_万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少_。( )（A）3000；20%

18、（B） 3000；25%（C） 5000；20%（D）5000；25%53 在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对( )发表独立意见。（A）评估机构的独立性（B）评估方法与评估目的的相关性（C）评估假设前提的合理性（D）评估定价的公允性54 关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是( )。（A）组织参会委员发表意见、进行讨论（B）总结并购重组委会议审核意见（C）组织投票并宣读表决结果（D）在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿55 自收到中国证监会核准文件之日起_日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告

19、中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过_个月未实施完毕的，核准文件失效。( )（A）30；6（B） 30；12（C） 60；6（D）60；1256 上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委工作会议审核其重大资产重组申请的通知后，应当立即予以公告，并申请办理( )的停牌事宜。（A）并购重组委工作会议召开前（B）表决结果披露后（C）并购重组委工作会议期间（D）并购重组委工作会议期间直至其表决结果披露前57 ( ) 依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。（A）中国证券业协会（B）股东大会（C）监事会（D）中国证监会58 证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不

20、低于人民币( ) 万元。（A）200（B） 300（C） 500（D）60059 关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件，下列说法错误的是 ( ) 。（A）财务顾问主办人不少于 3 人（B）公司财务会计信息真实、准确、完整（C）公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近 3 年无重大违法违规记录（D）具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度60 下列( ) 情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。（A）并购一方当事人当年在中国市场营业额超过 5 亿元人民币（B） 1 年内并购国内关联行业的企业累计超过 10 个（C）并购

21、一方当事人在中国的市场占有率已经达到 20%（D）并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到 25%二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。61 当保荐机构出现( )情形的，中国证监会自确认之日起暂停其保荐机构资格3 个月；情节严重的，暂停其保荐机构资格 6 个月，并可以责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人；情节特别严重的，撤销其保荐机构资格。（A）内部控制制度未有效执行（B）尽职调查制度、内部核查制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度未有效执行（C）保荐工作底稿存在虚假记载、误

22、导性陈述或者重大遗漏（D）通过从事保荐业务谋取不正当利益62 当发行人有下列( )情形之一时，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格 3 个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。（A）公开发行证券上市当年即亏损（B）未完成或者未参加辅导工作（C）持续督导期间信息披露文件存在虚假记载（D）持续督导期间信息披露文件存在误导性陈述63 证券公司应向( ) 等机构报送年度报告。（A）中国证监会（B）深圳证券交易所（C）中国证券业协会（D）中国证券登记结算公司64 设立股份有限公司，在公司章程中应载明( )。（A）公司名称和住所（B）公司注册资本（C）公司总资产（D）公司法定代表人65 下列关于股

23、份有限公司资本的表述不正确的是( )。（A）资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性（B）资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是静态的维护（C）资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是动态的维护（D）限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度66 下列事项可由股东大会以特别决议通过的有( )。（A）公司增加或者减少注册资本（B）公司章程的修改（C）公司的合并、分立和解散（D）公司年度报告67 审计委员会的主要职责有( )。（A）提议聘请或更换外部审计机构（B）监督公司的内部审计制度及其实施（C）研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建

24、议（D）审核公司的财务信息及其披露68 下列各项中的股份可以界定为国有法人股的是( )。（A）有权代表国家投资的机构或部门，向股份公司投资形成或依法定程序取得的股份（B）国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份（C）国有法人单位(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)所拥有的企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份（D）国有企业(集团公司)的全资子企业(子公司) 和控股子企业(控股子公司)以其依法占用的法人资产直接向新设立的股份公司投资入股形成的股份69 无形资产的处置与原企业的整

25、体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括( ) 。（A）当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股（B）当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产（C）当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产（D）当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股70 企业

26、有下列( ) 行为之一的，应当对相关资产进行评估。（A）整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司（B）经上级主管部门对企业资产进行审核之后（C）以非货币资产对外投资（D）企业合并、分立、破产、解散71 关于资产评估的基本方法，下列叙述正确的有( )。（A）收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等（B）用重置成本法进行资产评估时，被评估资产的原有成本是其应考虑的因素之一（C）现行市价法的适用条件：一是存在着 3 个及 3 个以上具有可比性的参照物；二是价值影响因素明确并可量化（D）采用清算价格法评估资产，应当根据公司清算时其资产可变现的价值，评定重估价值72 下列各项属于早期资本

27、结构理论中净收入理论的假定的有( )。（A）当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资其成本均不变，即企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化（B）债务融资的税前成本比股票融资成本低（C）由于降低融资总成本会增加企业的市场价值，所以，在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于下降，企业市场价值会趋于提高（D）不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的73 公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有( )。（A）发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构

28、的好处，这与可转换证券筹资相似（B）认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债（C）公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整（D）发行认股权证通过出售看涨期权可降低筹资成本74 可转换证券筹资的特点包括( )。（A）可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本（B）可转换证券有利于未来资本结构的调整（C）一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股（D）若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券会转换为普通股，有助于公司渡过财务困境75 关于保荐机构，下列说法正确的有( )。（A）保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整（B）中国证监会依

29、法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见（C）证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家（D）保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商76 首次公开发行股票并上市管理办法规定“最近 3 年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是 ( )。（A）以公司控制权的稳定为标准，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力（B）便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策（C）防止公司抽逃资金（D）保障公司切实履行信息公开的义务77 律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意

30、见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为( )。（A）肯定性意见（B）否定性意见（C）保留意见（D）拒绝表示意见78 下列各项属于资产评估报告正文内容的有( )。（A）评估资产的汇总表（B）评估方法和计价标准（C）评估目的与评估范围（D）评估资产的明细表79 发行人首次公开发行股票的主体资格包括( )。（A）发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司（B）发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3 年以上（C）发行人最近 2 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化（D）发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存

31、在重大权属纠纷80 国有股权无偿划转的，满足以下( )条件的，可以视为控制权没有发生变更。（A）国务院国有资产监督管理机构按照相关程序决策通过（B）发行人能够提供有关决策或者批复文件（C）省级国有资产监督管理机构按照相关程序通过（D）发行人最近 3 年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的81 发行人与承销团各成员之间的关联关系情况披露，主要应包括( )。（A）发行人、保荐人、副主承销商的前 5 位股东情况（B）发行人、保荐人、副主承销商的持有 5%以上股份的股东情况（C）发行人、保荐人、副主承销商的持有 7%以上股份的股东情况（D）发行人、保荐人、副主承销商的公司背景8

32、2 下列各项中，( ) 不属于中国证券业协会应将公司从询价对象名单中去除的情形。（A）不再符合证券发行与承销管理办法规定的条件（B）被中国证监会公开谴责超过 3 次（C）在年度结束后 1 个月内未对上年度参与询价的情况进行总结（D）最近 12 个月内因违反相关监管要求被监管谈话三次以上83 关于向战略投资者配售，下列说法正确的是( )。（A）首次公开发行股票数量在 4 亿股以上的，可以向战略投资者配售股票（B）发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例，以及持有期限等（C）战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与

33、累计投标询价（D）发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案84 下列关于上网发行资金申购流程的说法正确的有( )。（A）T+1 日，投资者申购（B） T+2 日，公布中签结果（C） T+3 日，收缴股款、清算、登记（D）T+4 日，交割85 深交所资金申购上网实施办法与上交所不同之处在于( )。（A）放宽投资者申购上限（B）申购单位（C）深交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购（D）上交所规定，每一证券账户只能申购一次，同一证券账户的多次申购委托(包括在不同的营业网点各进行一次

34、申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购86 在超额配售选择权行使完成后的 3 个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露( ) 等有关超额配售选择权的行使情况。（A）因行使超额配售选择权而发行的新股数（B）从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额（C）发行人本次发行股份总量（D）发行人本次发行股份的截止时间87 发行费用主要包括( )。（A）承销费用（B）注册会计师费用（C）资产评估费用（D）财务顾问费88 下列各项属于股票上市保荐书内容的是( )。（A）发行股票的公司概况（B）申请上市股票的发行情况（C）发行人的上市费用（D）保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责

35、的情形的说明89 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书的规定，发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露( )。（A）发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况（B）发行人的主要财务数据（C）本次发行情况（D）募股资金的主要用途90 盈利能力分析一般应包括( )。（A）最近 3 年及一期营业收入的构成及比例（B）最近 3 年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素（C）发行人主要产品的销售价格（D）最近 3 年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况91 发行人编制招股说明书时，( )。（A）可编制外文译本（B）可刊载少量广

36、告性词句（C）文本幅面应相当于标准的 A4 纸规格（D）引用的数字应采用阿拉伯数字92 根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书的规定，对招股说明书的发行人基本情况部分应披露的信息理解正确的有( )。（A）发行人的基本情况。包括名称、注册资本、法定代表人等资料（B）发行人的股本变化情况。发行人应详细披露设立以来股本的形成及其变化和重大资产重组情况（C）发行人的关联方情况。发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况（D）重要承诺及其履行情况。发行人应披露持有 10%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况93 关于募股资金的运

37、用，发行人应披露( )。（A）预计募集资金数额（B）按投资项目的轻重缓急顺序，列表披露预计募集资金投入的时间进度（C）按投资项目的先后顺序，列表披露项目履行的审批、核准或备案情况（D）若所筹资金不能满足项目资金需求，应说明缺口部分的资金来源及落实情况94 上市公司申请发行新股时，公司盈利能力须符合的规定包括( )。（A）最近 3 个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据（B）业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形（C）现有的主营业务或投资方向能够持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境

38、和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化（D）高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化95 非公开发行股票的特定对象应当符合( )的规定。（A）特定对象符合股东大会决议规定的条件（B）发行对象不超过 10 名（C）发行对象不超过 5 名（D）发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准96 上市公司存在下列( )情形之一的，不得非公开发行股票。（A）现任董事、高级管理人员最近 48 个月内受到过中国证监会的行政处罚（B）现任董事、高级管理人员最近 12 个月内受到过证券交易所公开谴责（C）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦

39、查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查（D）最近 3 年及 1 期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告97 上市公司发行新股信息披露的一般要求有( )。（A）上市公司在公开发行证券前的 25 个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅（B）上市公司在非公开发行新股后，应当将发行情况报告书刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅（C）上市公司可以将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于法定披露信息的时间（D）上市公司可以早于法定披露信息的时间将公开募集证券说明书全文或摘要、发行情况公告书刊登于其他网站和报刊98 可转换债券发行的担保范围应包括( )。（A）可转换债券的本金（B）违约金