[职业资格类试卷]证券资格（证券发行与承销）上市公司发行新股的准备工作章节练习试卷1及答案与解析.doc

1、证券资格（证券发行与承销）上市公司发行新股的准备工作章节练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 上市公司非公开发行股票时，对董事会拟引入的境内外战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起( )个月内不得转让。（A）6（B） 12（C） 24（D）362 股票承销前的尽职调查主要由( )承担。（A）会计师事务所（B）证券监督机构（C）证券交易所（D）主承销商3 公开募集证券说明书自最后签署之日起( )个月内有效。（A）3（B） 6（C） 12（D）184 关于上市公司向社会公开发行新股

2、，下列说法正确的是( )。（A）只能向原股东配售股票（B）只能向全体社会公众发售股票（C）可以向原股东配售股票，也可以向全体社会公众发售股票（D）可以向社会上特定的社会团体和个人发售股票5 上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近( )个年度内财务会计文件无虚假记载。（A）1（B） 2（C） 3（D）46 上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚，最近 _个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )（A）12;16（B） 36;36（C） 12;12（D）36;127 上市公司申请发行新股，必须符

3、合最近( )个月内不存在违规对外提供担保的行为。（A）3（B） 6（C） 12（D）368 上市公司公开发行新股的一般规定要求公司高级管理人员和核心技术人员稳定，最近 ( ) 个月内未发生重大不利变化。（A）3（B） 6（C） 12（D）189 上市公司公开发行新股的一般规定要求最近 24 个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降( )以上的情形。（A）10%（B） 30%（C） 50%（D）70%10 上市公司申请发行新股，被注册会计师出具( )审计报告的，要求所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。（A）带强调事项段的无保留意见（B）保留意见（C

4、）否定意见（D）无法表示意见11 上市公司申请发行新股，要求最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近3 年实现的年均( ) 。（A）税后利润的 50%（B）税后利润的 30%（C）可分配利润的 50%（D）可分配利润的 30%12 上市公司申请发行新股，必须符合最近_个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以_者作为计算依据。( )（A）2；低（B） 3；低（C） 3；高（D）2；高13 向原股东配股时，公司一次配股发行股份总数，原则上应不超过前次发行并募足股份后股本总额的( )。（A）20%（B） 30%（C） 40%（D）50%14 控股股东不履行认配股份

5、的承诺，或者代销期届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量( ) 的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。（A）10%（B） 30%（C） 50%（D）70%15 上市公司申请增发的条件中，经注册会计师核验，公司最近 3 个会计年度的加权平均净资产收益率平均应不低于( )。（A）4%（B） 5%（C） 6%（D）7%16 证券法规定：“ 上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。”上市公司非公开发行新股是指向( )发行股票。（A）特定机构投资者（B）不特定对象（C）个人投资者（D）特定对象17 非

6、公开发行股票的特定对象应不超过( )名。（A）5（B） 10（C） 15（D）2018 发行对象为境外战略投资者的，应当经( )事先批准。（A）中国证监会（B）中国人民银行（C）国务院相关部门（D）国家发改委19 上市公司非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票均价的( ) 。（A）50%（B） 70%（C） 90%（D）110%20 非公开发行股票，如发行对象均属于原前( )名股东，则可以由上市公司自行销售。（A）10（B） 15（C） 20（D）5021 上市公司公开发行股票，应当由( )承销。（A）商业银行（B）信托公司（C）证券公司（D）投资银行22 在新股

7、发行的申请程序中，上市公司的董事会应就( )事项作出决议，并提请股东大会批准。（A）发行对象、募集资金的用途及数额（B）具体发行方案（C）对董事会办理本次发行具体事宜的授权（D）决议的有效期23 在新股发行的申请程序中，股东大会应就( )事项进行表决并最后形成决议。（A）本次发行数量、定价方式（B）本次发行是否符合新股发行的规定（C）募集资金使用的可行性（D）前次募集资金的使用情况24 股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的( )以上通过。（A）1/3（B） 1/2（C） 2/3（D）全票25 上市公司发行新股决议_年有效；决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提

8、请_表决。( )（A）1；股东大会（B） 2；股东大会（C） 1；董事会（D）2；董事会26 保荐人尽职调查的绝大部分工作集中于( )。（A）提交发行申请文件前的尽职调查（B）发审会前重大事项的调查（C）发审会后重大事项的调查（D）上市前重大事项的调查27 封卷后至刊登募集说明书期间，如果发行人公布了新的调整盈利预测，发行人、保荐人(主承销商) 、律师应在( ) 个工作日内，向中国证监会报送会后重大事项说明或专业意见以及修改后的募集说明书。（A）3（B） 5（C） 7（D）1528 发审会后至发行前期间，如果发行人公布了新的重大事项临时公告，发行人、保荐人(主承销商) 、律师应在 5 个工作日

9、内，向( )报送会后重大事项说明或专业意见。（A）中国银监会（B）中国证监会（C）证券交易所（D）证券业协会29 发行人取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，( ) 应督促发行人主动交回已取得的核准批文。（A）注册会计师（B）保荐人（C）财务顾问（D）投资总顾问30 拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的( )个工作日，应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐人及相关专业中介机构应出具声明和承诺。（A）后 1（B）前 1（C）前 2（D）后 231 首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间

10、为证券上市当年剩余时间及其后 _个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后_个完整会计年度。( )（A）2;1（B） 2;2（C） 3;1（D）3;232 保荐人应当自持续督导工作结束后( )个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。（A）5（B） 10（C） 15（D）2033 如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第( ) 日刊登补充公告。（A）1（B） 2（C） 3（D）434 公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服

11、务机构出具，并由至少( )名有从业资格的人员签署。（A）1（B） 2（C） 3（D）5证券资格（证券发行与承销）上市公司发行新股的准备工作章节练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 D【试题解析】 根据上市公司非公开发行股票关于发行股份的限售期的规定，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准；认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让的情形包括：上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人； 通过认购本次

12、发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；董事会拟引入的境内外战略投资者。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作2 【正确答案】 D【试题解析】 尽职调查是保荐人(主承销商)透彻了解发行人各方面情况、设计发行方案、成功销售股票以及明确保荐人(主承销商)责任范围的基础和前提，对保荐人(主承销商 )和发行人均具有非常重要的意义。与首次公开发行股票一样，在上市公司新股发行过程中，保荐人(主承销商)对上市公司的尽职调查贯穿始终。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作3 【正确答案】 B【试题解析】 公开募集证券说明书自最后签署之日起 6 个月内有效。公开募集证券说明书不得使用超过有效期的资产评估报

13、告或者资信评级报告。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作4 【正确答案】 C【试题解析】 上市公司发行新股，可以公开发行，也可以非公开发行。其中，上市公司公开发行新股是指上市公司向不特定对象发行新股，包括向原股东配售股份(简称“ 配股”)和向不特定对象公开募集股份(简称“增发”)。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作5 【正确答案】 C【试题解析】 根据证券法第十三条的有关规定，上市公司公开发行新股，必须具备的条件是：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续盈利能力，财务状况良好；公司在最近 3 年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其

14、他条件。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作6 【正确答案】 D【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作7 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作8 【正确答案】 C【试题解析】 上市公司发行新股，其盈利能力应具有可持续性。根据上市公司证券发行管理办法第七条第(四)项规定，高级管理人员和核心技术人员应稳定，最近 12 个月内未发生重大不利变化。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作9 【正确答案】 C【试题解析】 上市公司公开发行新股的一般规定要求公司的盈利能力具有可持续性，最近 24 个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%t； 2i 的情形。【

15、知识模块】 上市公司发行新股的准备工作10 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作11 【正确答案】 D【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作12 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作13 【正确答案】 B【试题解析】 向原股东配股时，除符合一般规定外，还应当符合的规定有：拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30%；控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量；采用证券法 规定的代销方式发行。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作14 【正确答案】 D【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作15 【正确答案】 C【试题解析】 上市公司申

16、请增发时除符合一般规定外，还应当符合最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6%的规定，即扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作16 【正确答案】 D【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作17 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作18 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作19 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作20 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作21 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司发行新股的准备

17、工作22 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司董事会依法应就新股发行的方案、本次募集资金使用的可行性报告、前次募集资金使用的报告、其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作23 【正确答案】 A【试题解析】 股东大会应当就本次发行证券的种类和数量、发行方式、发行对象及向原股东配售的安排、定价方式或价格区间、募集资金用途、决议的有效期、对董事会办理本次发行具体事宜的授权、其他必须明确的事项进行逐项表决。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作24 【正确答案】 C【试题解析】 股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 2/3

18、 以上通过。向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作25 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作26 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作27 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作28 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作29 【正确答案】 B【试题解析】 发行人取得核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，保荐人(主承销商)应督促发行人主动交回已取得的核准批文。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作30 【正确答

19、案】 B【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作31 【正确答案】 A【试题解析】 参见 2009 年 5 月修订后的证券发行上市保荐业务管理办法第三十六条第一款。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作32 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。保荐人应当自持续督导工作结束后 10 个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作33 【正确答案】 B【试题解析】 如发生重大事项导致拟发行公司不符合发行上市条件的，中国证监会将依照有关法律、法规执行并依照审核程序决定是否需要重新提交发审会讨论。如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第 2 日刊登补充公告。【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作34 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司发行新股的准备工作