[职业资格类试卷]证券资格（证券发行与承销）上市公司重大资产重组章节练习试卷1及答案与解析.doc

1、证券资格（证券发行与承销）上市公司重大资产重组章节练习试卷 1及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 资产交易实质上构成购买、出售资产，且按照重组管理办法规定的标准计算的相关比例达到( ) 以上的，应当按照重组管理办法的规定履行信息披露等相关义务并报送申请文件。（A）30%（B） 40%（C） 50%（D）70%2 根据上市公司重大资产重组管理办法，( )应当按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。（A）会计师事务所（B）中国证监会（C）独立财务顾问（D）中国证券

2、业协会3 下列情形不适用重组管理办法的是( )。（A）上市公司按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为（B）与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为（C）受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为（D）接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为4 购买、出售的资产净额占上市公司最近 1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到 50%以上，且超过( )万元人民币的，构成重大资产重组。（A）500（B） 1000（C） 3000（D）50005 购买、出售资产未达到规定标准，但中国证监会发现存在可能

3、损害上市公司或者投资者合法权益的重大问题的，可以根据( )原则，责令上市公司按照重组管理办法的规定补充披露相关信息、暂停交易并报送申请文件。（A）公平公（B）审慎监管（C）诚实信用（D）安全监管6 上市公司与交易对方就重大资产重组事宜进行初步磋商时，应当立即采取必要且充分的 ( ) 措施。（A）保密（B）安全防范（C）信息披露（D）沟通交流7 上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到( )以上的，应当提交并购重组委审核。（A）30%（B） 50%（C） 60%（D）70%8 重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资

4、产评估机构原则上应当采取( ) 种以上评估方法进行评估。（A）1（B） 2（C） 3（D）59 上市公司( ) 应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为决议事项予以披露。（A）股东大会（B）董事会（C）监事会（D）职工代表大会10 上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的 ( ) 以上通过。（A）1/3（B） 1/2（C） 2/3（D）3/411 上市公司应当在股东大会作出重大资产重组决议后的次一工作日公告该决议，并按照中国证监会的有关规定编制申请文件，委托独立财务顾问在( )个工作日内向中国证监会申报，同时抄报派出机构。（A）1（B） 3（C

5、） 5（D）712 中国证监会在审核期间提出反馈意见要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司应当自收到反馈意见之日起( )日内提供书面回复意见，独立财务顾问应当配合上市公司提供书面回复意见。（A）5（B） 10（C） 15（D）3013 上市公司收到中国证监会就其重大资产重组申请作出的予以核准或者不予核准的决定后，应当在( ) 予以公告。（A）次一工作日（B）次日（C）次三工作日内（D）次周内14 自收到中国证监会核准文件之日起( )日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告；此后每 30 日应当公告一次，直至实施完

6、毕。（A）20（B） 30（C） 60（D）9015 上市公司破产重整，涉及公司重大资产重组拟发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议，决议须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过，且经出席会议的社会公众股东所持表决权的_以上通过。( )（A）13；13（B） 13；23（C） 23；13（D）23；23证券资格（证券发行与承销）上市公司重大资产重组章节练习试卷 1答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 C【试题解析】 参见上市公司重大资产重组管理

7、办法第十三条第二款。【知识模块】 上市公司重大资产重组2 【正确答案】 C【试题解析】 根据上市公司重大资产重组管理办法第三十五条，对实施重大重组的上市公司进行持续督导的是独立财务顾问。【知识模块】 上市公司重大资产重组3 【正确答案】 A【试题解析】 参见上市公司重大资产重组管理办法第二条、第十三条第一款。【知识模块】 上市公司重大资产重组4 【正确答案】 D【试题解析】 参见上市公司重大资产重组管理办法第十一条第一款第(三)项。【知识模块】 上市公司重大资产重组5 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司重大资产重组6 【正确答案】 A【知识模块】 上市公司重大资产重组7 【正确答案】 D【

8、知识模块】 上市公司重大资产重组8 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司重大资产重组管理办法第十八条第一款规定，重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。【知识模块】 上市公司重大资产重组9 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议，并提交股东大会批准。上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为董事会决议事项予以披露。【知识模块】 上市公司重大资产重组10 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司重大资产重组11 【正确答案】 B【知识模块】 上市公司重大资产重组12

9、 【正确答案】 D【试题解析】 中国证监会在审核期间提出反馈意见要求上市公司作出书面解释、说明的，上市公司应当自收到反馈意见之日起 30 日内提供书面回复意见，独立财务顾问应当配合上市公司提供书面回复意见。逾期未提供的，上市公司应当在到期日的次日就本次重大资产重组的进展情况及未能及时提供回复意见的具体原因等予以公告。【知识模块】 上市公司重大资产重组13 【正确答案】 A【试题解析】 上市公司重大资产重组管理办法第二十九条规定，上市公司收到中国证监会就其重大资产重组申请作出的予以核准或者不予核准的决定后，应当在次一工作日予以公告。中国证监会予以核准的，上市公司应当在公告核准决定的同时，按照相关

10、信息披露准则的规定补充披露相关文件。【知识模块】 上市公司重大资产重组14 【正确答案】 C【知识模块】 上市公司重大资产重组15 【正确答案】 D【试题解析】 为适应资本市场发展实践的需要，根据破产法、证券法等法律法规，中国证监会就破产重整上市公司重大资产重组股份发行定价问题，对上市公司重大资产重组管理办法第四十二条作了补充规定：上市公司破产重整，涉及公司重大资产重组拟发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议，决议须经出席会议的股东所持表决权的 23 以上通过，且经出席会议的社会公众股东所持表决权的 23 以上通过。关联股东应当回避表决。【知识模块】 上市公司重大资产重组