[职业资格类试卷]证券资格（证券发行与承销）我国金融债券的发行与承销章节练习试卷2及答案与解析.doc

1、证券资格（证券发行与承销）我国金融债券的发行与承销章节练习试卷 2 及答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 发行金融债券，企业集团财务公司应具备的条件有( )。（A）近 3 年无重大违法违规记录（B）申请前 1 年，不良资产率低于行业平均水平，资产损失准备拨备充足（C）财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的 80%，发行金融债券后，资本充足率不低于 10%（D）财务公司设立 2 年以上，经营状况良好，申请前 1 年利润率不低于行业平均水平，且有稳定

2、的盈利预期2 商业银行发行的( ) 长期次级债务工具列入商业银行附属资本。（A）普通的（B）无担保的（C）以银行资产为抵押的（D）不以银行资产为质押的3 具有政策性金融债券发行资格的金融机构有( )。（A）中国银行（B）中国人民银行（C）国家开发银行（D）中国进出口银行4 商业银行发行金融债券应具备的条件有( )。（A）核心资本充足率不低于 8%（B）最近 3 年连续盈利（C）贷款损失准备计提充足（D）最近 2 年没有重大违法、违规行为5 政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送( )文件。（A）金融债券发行申请报告（B）发行人近 3 年经审计的财务报告及审计报告（C）金融债券发行办法（D）

3、承销协议6 除政策性银行外的其他金融机构发行金融债券应向中国人民银行报送的文件包括( )。（A）金融债券发行申请报告（B）发行人近 3 年经审计的财务报告及审计报告；募集说明书；发行公告或发行章程；承销协议（C）发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告；信用评级机构出具的金融债券信用评级报告及有关持续跟踪评级安排的说明（D）采用担保方式发行金融债券的，应提供担保协议及担保人资信情况说明7 关于金融债券发行的相关事项，下列说法正确的有( )。（A）发行人不得认购或变相认购自己发行的金融债券（B）发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起 60 个工作日内开始发行金融债券，并在规定期限内完

4、成发行（C）发行人未能在规定期限内完成发行的，原金融债券发行核准文件自动失效，发行人不得继续发行本期金融债券（D）金融债券发行结束后 10 个工作日内，发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况8 发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用的方式有( )。（A）协议承销 （B）代理承销（C）委托代销（D）招标承销9 一次足额发行或限额内分期发行金融债券时，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因的情况有( )。（A）控制人变更（B）高级管理人员变更（C）发行人业务、财务等经营状况发生重大变化（D）发行人作出新的债券融资决定10 金融债券承销人有下列( )行为之一的，由中国人民

5、银行按照中华人民共和国中国人民银行法的规定予以处罚。（A）以不正当竞争手段招揽承销业务（B）发布虚假信息或泄露非公开信息（C）违规发布债券价格（D）其他违反规定的行为11 金融债券托管机构有下列( )行为之一的，由中国人民银行按照中华人民共和国中国人民银行法的规定予以处罚。（A）挪用托管客户金融债券（B）债券登记错误或遗失（C）发布虚假信息或泄露非公开信息（D）其他违反规定的行为12 关于次级债务，下列说法正确的有( )。（A）次级债务是由银行发行的（B）次级债务是固定期限不低于 5 年(包括 5 年)（C）除非银行倒闭或清算，次级债务不用于弥补银行日常经营亏损（D）次级债务的索赔权利排在存款

6、和其他负债之后13 关于商业银行次级债务，下列说法正确的有( )。（A）根据中国银行业监督管理委员会于 2003 年发布的 关于将次级定期债务计入附属资本的通知，次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于 5 年(包括 5年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务（B）各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本（C）商业银行发行次级定期债务，须向中国银监会提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料（D）次级定期债务的募集方式为商业银行向目标债权人定向募

7、集，目标债权人为企业法人14 中国银监会于 2004 年 3 月 1 日施行的商业银行资本充足率管理办法中对次级债券补充银行资本金的相关规定包括( )。（A）经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本（B）在距到期日前最后 5 年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣 20%（C）由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的 50%（D）由次级债务所形成的商业银行附属资本不得超过商业银行核心资本的 60%15 关于保险公司次级债务，下列描述正确的有( )。（A）为了规范保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息

8、披露行为，保证保险公司的偿付能力，2004 年 9 月 29 日，中国保监会发布了保险公司次级定期债务管理暂行办法（B）保险公司次级定期债务，是指保险公司经批准定向募集的、期限在 5 年以上(含 5 年 )，本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务（C）中国保监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理（D）所称保险公司，仅指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司16 按照现行规定，我国的混合资本债券具有的基本特征有( )。（A）期限在 20 年以上，发行之日起 10 年内不得赎回（B）混合资本债券到期前，如果发

9、行人核心资本充足率低于 4%，发行人可以延期支付利息（C）当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本（D）混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务，或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息证券资格（证券发行与承销）我国金融债券的发行与承销章节练习试卷 2 答案与解析一、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1 【正确答案】 A,B【试题解析】 除 AB 两项外，企

10、业集团财务公司发行金融债券还应具备以下条件：具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统；具有从事金融债券发行的合格专业人员； 依法合规经营，符合中国银监会有关审慎监管的要求，风险监控指标符合监管机构的有关规定；财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的 100%，发行金融债券后，资本充足率不低于 10%；财务公司设立 1 年以上，经营状况良好，申请前 1 年利润率不低行业平均水平，且有稳定的盈利预期；申请前 1 年，注册资本金不低于 3 亿元人民币，净资产不低于行业平均水平；无到期不能支付债务； 中国人民银行和中国银监会规

11、定的其他条件。【知识模块】 我国金融债券的发行与承销2 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 根据中国银监会于 2004 年 3 月 1 日施行的商业银行资本充足率管理办法，经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后 5 年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣 20%。【知识模块】 我国金融债券的发行与承销3 【正确答案】 C,D【试题解析】 政策性金融债券是由政策性金融机构发行的债券，因此，具有发行资格的应为政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。【知识模块】 我国金融债券的发行与承销4 【正确

12、答案】 B,C【试题解析】 商业银行发行金融债券应具备的条件有：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于 4%； 最近 3 年连续盈利； 贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定； 最近 3 年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。【知识模块】 我国金融债券的发行与承销5 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 我国金融债券的发行与承销6 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 我国金融债券的发行与承销7 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 我国金融债券的发行与承销8 【正确答案】 A,D【试题解析】 发行金融债券时，发行人应组建承销团，可采用协议承

13、销、招标承销等方式。以招标承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议。以协议承销方式发行金融债券的，发行人应聘请主承销商。【知识模块】 我国金融债券的发行与承销9 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 一次足额发行或限额内分期发行金融债券时，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因的情况，除 ABCD 四项外还包括：发行人变更承销商、会计师事务所、律师事务所或信用评级机构等专业机构；是否分期发行、每期发行安排等金融债券发行方案变更；其他可能影响投资人作出正确判断的重大变化。【知识模块】 我国金融债券的发行与承销10 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 参见中

14、华人民共和国中国人民银行法第四十六条规定。【知识模块】 我国金融债券的发行与承销11 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 我国金融债券的发行与承销12 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 次级债务是指由银行发行的，固定期限不低于 5 年(包括 5 年)，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。【知识模块】 我国金融债券的发行与承销13 【正确答案】 A,B,C,D【知识模块】 我国金融债券的发行与承销14 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 我国金融债券的发行与承销15 【正确答案】 A,B,C【知识模块】 我国金

15、融债券的发行与承销16 【正确答案】 B,C,D【试题解析】 混合资本债券的基本特征主要有：期限在 15 年以上，发行之日起 10 年内不得赎回。发行之日起 10 年后发行人具有 1 次赎回权，若发行人未行使赎回权，可以适当提高混合资本债券的利率；混合资本债券到期前，如果发行人核心资本充足率低于 4%，发行人可以延期支付利息；如果同时出现以下情况：最近一期经审计的资产负债表中盈余公积与未分配利润之和为负，且最近 12 个月内未向普通股股东支付现金红利，则发行人必须延期支付利息。在不满足延期支付利息的条件时，发行人应立即支付欠息及欠息产生的复利；当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本；混合资本债券到期时，如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务，或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务，发行人可以延期支付该债券的本金和利息。【知识模块】 我国金融债券的发行与承销