1、证券资格（证券发行与承销）股份有限公司的股份和公司债券章节练习试卷 3 及答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 资本不变原则指股份有限公司在从事经营活动的过程中，应努力保持与公司资本数额相当的实有资本。( )（A）正确（B）错误2 股份有限公司增加或减少资本，经董事会 2/3 以上的董事表决通过即可执行。 ( )（A）正确（B）错误3 股份有限公司减资生效后，如果是因资本过剩而减资，应当按照股东所持股份的比例向股东发还股款，或者免除或减少股东缴纳股款的义务。如果是因亏损而减资，通常由公司按比例注销股份。(
2、 )（A）正确（B）错误4 股份的平等性是指体现在每一股份上的权利义务一律平等。股东出席股东大会，每一个股东有相等的表决权。( )（A）正确（B）错误5 公司法规定公司为减少公司资本而注销股份或者与持有本公司股票的其他公司合并时，可以收购本公司股票，且必须在 20 日内注销该部分股份，依法办理变更登记并公告。( )（A）正确（B）错误6 股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。( )（A）正确（B）错误7 公司债券是公司与不特定的社会公众形成的债权债务关系，不同于公司与金融机构或其他特定的债权人形成的债权债务关系。( )（A）正确（B）错误证券资格（证
3、券发行与承销）股份有限公司的股份和公司债券章节练习试卷 3 答案与解析一、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。1 【正确答案】 B【试题解析】 资本不变原则是指除依法定程序外，股份有限公司的股本总额不得变动。题干中说的是资本维持原则。资本“三原则”还包括资本确定原则，指的是股份有限公司的资本必须具有确定性。【知识模块】 股份有限公司的股份和公司债券2 【正确答案】 B【试题解析】 股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依
4、法向公司登记机关办理变更登记。【知识模块】 股份有限公司的股份和公司债券3 【正确答案】 A【知识模块】 股份有限公司的股份和公司债券4 【正确答案】 B【试题解析】 股份的平等性是指同种类的每一股份应当具有同等权利。【知识模块】 股份有限公司的股份和公司债券5 【正确答案】 B【试题解析】 公司法第一百四十三条规定，公司不得收购本公司股份。但是股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的除外。公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起 10 日内注销。【知识模块】 股份有限公司的股份和公司债券6 【正确答案】 B【试题解析】 股份设质应当订立书
5、面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质权自登记之日起设立。说明：2009 年版教材证券发行与承销(中国财政经济出版社)有误。该书第 41页指出：“股份设质应当订立书面合同，并在证券登记机构办理出质登记，质押合同自登记之日起生效。”但是根据物权法第二百二十六条第一款规定：“以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立；以其他股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。”此外，根据物权独立性原则，质押合同应当是在合同成立之日起生效，自登记之日起质权设立。【知识模块】 股份有限公司的股份和公司债券7 【正确答案】 A【知识模块】 股份有限公司的股份和公司债券
