[职业资格类试卷]证券资格（证券投资基金）基金的信息披露章节练习试卷1及答案与解析.doc

1、证券资格（证券投资基金）基金的信息披露章节练习试卷 1 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 基金信息披露最根本、最重要的原则是( )。（A）真实性原则（B）准确性原则（C）完整性原则（D）及时性原则2 相对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上( )。（A）“卖者自慎 ”（B） “买者自担”（C） “卖者自担”（D）“买者自慎 ”3 ( )可以改变投资者的信息弱势地位，增加资本市场的透明度，防止利益冲突与利益输送，增加对基金运作的公众监督，限制和阻止基金管理不当

2、和欺诈行为的发生。（A）实质性审查制度（B）强制性信息披露（C）证券业协会监管（D）基金公司自律4 下列选项中，属于实质性原则的是( )。（A）规范性原则（B）及时性原则（C）易解性原则（D）易得性原则5 ( )要求用精确的语言披露信息，在内容和表达方式上不使人误解，不得使用模棱两可的语言。（A）真实性原则（B）准确性原则（C）完整性原则（D）规范性原则6 基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件，在重大事件发生之日起 2 日内披露临时报告，体现了基金信息披露的( )原则。（A）真实性原则（B）准确性原则（C）完整性原则（D）及时性原则7 以下属于基金首次募集披露的信息是(

3、)。（A）基金份额上市交易公告书（B）基金资产净值（C）基金年度报告（D）基金份额发售公告8 存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每( )个月披露一次更新的招募说明书。（A）1（B） 2（C） 3（D）69 以下属于基金运作披露的信息是( )。（A）招募说明书（B）基金合同（C）上市交易公告书（D）基金份额发售公告10 ( ) 属于基金定期报告。（A）基金年度报告（B）公开说明书（C）基金持有人大会决议（D）澄清公告11 我国的基金信息披露制度体系分为( )个层次。（A）3（B） 4（C） 5（D）612 我国法律对基金信息披露的规范主要体现在( )。（A）基金信息披露管理办法（

4、B） 证券投资基金法（C） 证券法（D）基金信息披露编报规则13 基金信息披露管理办法属于( )。（A）国家法律（B）部门规章（C）规范性文件（D）自律性规则14 货币市场基金信息披露特别规定属于( )。（A）国家法律（B）部门规章（C）规范性文件（D）自律性规则15 ( ) 年中国证监会发布实施证券投资基金信息披露 XBRL 标引规范(Taxonomy) 。（A）2006（B） 2007（C） 2008（D）200916 当代表基金份额( )以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，持有人有权自行召集。（A）5%（B） 8%（C） 10%（D）20%1

5、7 以下不属于基金管理人信息披露范围的是( )。（A）涉及基金净值复核的信息披露（B）涉及基金募集的信息披露（C）涉及基金上市交易的信息披露（D）涉及基金投资运作的信息披露18 基金份额发售的( )日前，招募说明书、基金合同摘要应登载在指定报刊和管理人网站上。（A）1（B） 2（C） 3（D）519 在基金合同生效的( )在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。（A）当日（B）次日（C）第三日（D）第四日20 开放式基金合同生效后每 6 个月结束之日起( )日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上。（A）7（B） 15（C） 30（D）4521 开放式基金由基金管理人在每个开放日后的(

6、 )进行基金资产净值公告。（A）第 4 天（B）第 3 天（C）第 2 天（D）第 1 天22 封闭式基金至少每周公告( )次资产净值和份额净值。（A）1（B） 2（C） 3（D）523 基金季度、半年度、年度报告在披露的第( )个工作日，应分别报中国证监会及其证监局、基金上市的证券交易所备案。（A）2（B） 3（C） 5（D）724 当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事项时，应在( )日内编制并披露临时报告书。（A）2（B） 3（C） 4（D）525 以下不属于对基金份额持有人权益及基金单位交易价格产生重大影响的事项是( )。（A）基金份额持有人大会决议（B）基金管理人或基

7、金托管人变更（C）基金管理人或基金托管人的董事、监事和高级管理人员变更（D）基金管理人或基金托管人主要业务人员 1 年内变更达 20%26 当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时， ( ) 应在知悉后立即对该消息进行公开澄清。（A）基金托管人（B）监管机构（C）基金管理人（D）证券交易所27 基金管理人和托管人召集基金份额持有人大会的，应至少提前( )日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。（A）15（B） 30（C） 60（D）9028 在基金季度报告中披露运用固有资金投资封闭式基金的情况，持有封闭式基金超过基金总份额( ) 的，应

8、按规定进行临时公告。（A）3%（B） 5%（C） 6%（D）10%29 基金托管方主要业务人员在 1 年内变动超过( )，托管人应当在事件发生之日起 2 日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及其各地方监管局备案。（A）10%（B） 15%（C） 30%（D）20%30 作为基金份额持有人，其信息披露义务主要体现在与( )相关的披露义务。（A）基金份额持有人大会（B）基金股东大会（C）基金托管人协会（D）基金公司经营业绩31 投资者缴纳基金份额认购款项时，即表明其对( )的承认和接受，此时基金合同成立。（A）基金托管协议（B）基金合同（C）基金招募说明书（D）基金临时公告32 基金合同中载明

9、，但在招募说明书中投有披露的信息是( )。（A）基金估值（B）运作费用（C）基金运作方式（D）基金份额持有人的权利33 下列不属于招募说明书包含的信息的是( )。（A）基金收益分配原则和方式（B）基金运作方式（C）从基金资产中列支的费用的种类（D）基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定34 基金定期报告中信息披露最详尽的文件是( )。（A）基金净值公告（B）年度报告（C）半年度期报告（D）基金上市交易公告书35 对于开放式基金，在放开申购、赎回前，资产净值公告的时间频率是( )。（A）每交易日公告 1 次（B）至少每周公告 1 次（C）至少每周公告 2 次（D）至少每月公告 2 次36 基金年

10、度报告、半年度报告和季度报告统称为( )。（A）基金临时报告（B）基金定期报告（C）基金报告（D）基金合同37 下列报告中，必须每季度定期公布的是( )。（A）基金投资组合公告（B）基金公开说明书（C）内部监察报告（D）基金净值公告38 每个季度结束后( )日内，基金管理人应编制完投资组合公告。（A）15（B） 30（C） 60（D）9039 基金管理人应在每年结束后( )日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。（A）30（B） 60（C） 90（D）18040 ( ) 是基金年度报告的编制者和披露义务人。（A）证券业协会（B）基金份额持有人大会（C）基金托管人（D

11、）基金管理人41 为了进一步保障基金信息质量，法规规定基金年度报告应经( )独立董事签字同意，并由董事长签发。（A）1/3 以上（B） 1/2 以上（C） 2/3 以上（D）全体42 以下不在基金会计报表附注中披露的内容是( )。（A）主要会计政策（B）基金资产负债表日后非调整事项（C）投资组合重大变动（D）关联方关系及其交易43 报告期内累计买入、累计卖出价值超出期初基金资产净值( )时，基金管理人需要在基金股票投资组合重大变动事项中披露股票明细。（A）1%（B） 2%（C） 3%（D）5%44 目前较为合理的评价基金业绩表现的指标是( )。（A）本期已实现收益（B）期末可供分配基金份额利润

12、（C）期末基金份额净值（D）基金份额净值增长指标45 基金年度报告披露的持有人信息包括上市基金前( )名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。（A）3（B） 5（C） 10（D）2046 半年度报告只需披露当期的数据和指标；而年度报告应提供最近( )个会计年度的主要会计数据和财务指标。（A）1（B） 2（C） 3（D）447 基金信息披露义务人应当在重大事件发生之日起( )日内编制并披露临时报告书。（A）2（B） 3（C） 5（D）748 基金份额净值计价错误达基金份额净值的( )时，属于基金的重大事件，需要在临时公告中予以披露。（A）0.25%（B） 0.50%（C） 0.75%（D）1%

13、49 货币市场基金( ) 分配收益，净值保持在 1 元不变。（A）每日（B）每周（C）每 2 日（D）每月50 货币市场基金应该在( )披露开放日每万份基金净收益和 7 日年化收益率。（A）每个开放日当日（B）每个开放日次日（C）每周（D）每月51 在临时报告中披露偏离度信息。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过( )时，基金管理人应当在事件发生之日起 2 日内就此事项进行临时报告，至少披露发生日期、偏离度、原因及处理方法。（A）0.20%（B） 0.40%（C） 0.30%（D）0.50%52 当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(即产

14、生正偏离)时，表明基金组合中存在( )。（A）浮亏（B）先浮亏后浮盈（C）浮盈（D）先浮盈后浮亏53 关于 QDII 基金信息披露，下列说法错误的是( )。（A）可同时采用中、英文，并以英文为准（B）当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性（C） QDII 基金投资金融衍生品的，应当在基金合同、招募说明书中详细说明拟投资的衍生品种及其基本特性、拟采取的组合避险、有效管理策略及采取的方式、频率基金（D）QDII 基金投资境外基金的，应当披露基金与境外基金之间的费率安排54 投资于衍生品的 QDII 应在( ) 计算并披露净值。（A）每天（B）每个工作日（C）每周（D）每月证券资格（

15、证券投资基金）基金的信息披露章节练习试卷 1 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露2 【正确答案】 D【知识模块】 基金的信息披露3 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露4 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露5 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露6 【正确答案】 D【知识模块】 基金的信息披露7 【正确答案】 D【试题解析】 首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合同生效期间进行的信息披露。在基金份额发售前，基金管理

16、人需要编制并披露招募说明书、基金合同、托管协议、基金份额发售公告等文件。【知识模块】 基金的信息披露8 【正确答案】 D【知识模块】 基金的信息披露9 【正确答案】 C【试题解析】 基金运作信息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告。招募说明书、基金合同、基金份额发售公告均属于基金募集披露的信息。【知识模块】 基金的信息披露10 【正确答案】 A【试题解析】 基金运作信息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告。其中，基金年度报告、半年度报告和季度报告统称为基金定期报告。【

17、知识模块】 基金的信息披露11 【正确答案】 B【试题解析】 我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。【知识模块】 基金的信息披露12 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露13 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露14 【正确答案】 C【知识模块】 基金的信息披露15 【正确答案】 C【试题解析】 证券投资基金信息披露 XBRL 标引规范(Taxonomy) 是在XBRL 国际组织最新的技术规范框架下，根据我国会计准则和基金披露法规定义的词汇表，于 2008 年由中国证监会发布实施的规范性文件。【知识模块】 基金的信息披露16 【正确答

18、案】 C【知识模块】 基金的信息披露17 【正确答案】 A【试题解析】 对于基金管理人来说，主要负责办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露义务，具体涉及基金募集、上市交易、投资运作、净值披露等各环节。涉及基金净值复核的信息披露属于基金托管人信息披露范围。【知识模块】 基金的信息披露18 【正确答案】 C【知识模块】 基金的信息披露19 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露20 【正确答案】 D【知识模块】 基金的信息披露21 【正确答案】 C【试题解析】 证券投资基金管理办法第十五条规定：开放式基金的基金合同生效后，在开始基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产

19、净值和基金份额净值。基金管理人应当在每个开放日的次日，通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。【知识模块】 基金的信息披露22 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露23 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露24 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露25 【正确答案】 D【试题解析】 “基金管理人或基金托管人主要业务人员 1 年内变更达 30%以上”为重大事项。【知识模块】 基金的信息披露26 【正确答案】 C【知识模块】 基金的信息披露27 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露28 【正确答案】 B【知识模块】 基金的

20、信息披露29 【正确答案】 C【知识模块】 基金的信息披露30 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露31 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露32 【正确答案】 D【知识模块】 基金的信息披露33 【正确答案】 A【试题解析】 基金收益分配原则和方式属于基金合同应包含的信息。【知识模块】 基金的信息披露34 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露35 【正确答案】 B【试题解析】 对开放式基金来说，在其放开申购、赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值；放开申购、赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。【知识模块】 基金的信息披露36 【正确答案】 B【

21、知识模块】 基金的信息披露37 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露38 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露39 【正确答案】 C【知识模块】 基金的信息披露40 【正确答案】 D【知识模块】 基金的信息披露41 【正确答案】 C【知识模块】 基金的信息披露42 【正确答案】 C【试题解析】 基金会计报表附注的披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项目的说明、利润分配情况、期末基金持

22、有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。【知识模块】 基金的信息披露43 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露44 【正确答案】 D【知识模块】 基金的信息披露45 【正确答案】 C【知识模块】 基金的信息披露46 【正确答案】 C【知识模块】 基金的信息披露47 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露48 【正确答案】 B【知识模块】 基金的信息披露49 【正确答案】 A【知识模块】 基金的信息披露50 【正确答案】 B【试题解析】 货币市场基金应至少在每个开放日的次日在中国证监会指定报刊和管理人网站上披露开放日每万份基金净收益和 7 日年化收益率。【知识模块】 基金的信息披露51 【正确答案】 D【知识模块】 基金的信息披露52 【正确答案】 C【试题解析】 当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值(即产生正偏离) 时，表明基金组合中存在浮盈；反之，当存在负偏离时，则基金组合中存在浮亏。【知识模块】 基金的信息披露53 【正确答案】 A【试题解析】 QDII 基金信息披露可同时采用中、英文，并以中文为准。【知识模块】 基金的信息披露54 【正确答案】 B【试题解析】 QDII 基金基金应至少每周计算并披露一次净值信息，如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。QDII 基金的净值在估值日后 2 个工作日内披露。【知识模块】 基金的信息披露