[职业资格类试卷]首次公开发行股票的信息披露练习试卷7及答案与解析.doc

1、首次公开发行股票的信息披露练习试卷 7 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 信息披露的( ) 是指信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确。（A）真实性原则（B）准确性原则（C）完整性原则（D）及时性原则2 董事会秘书为上市公司高级管理人员，对公司和( )负责。（A）董事会（B）监事会（C）股东大会（D）经理3 除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以( )的形式发布。（A）股东大会公告（B）董事会公告（C）管理层公告（D）公司公告4 在董事会秘书不能履行职责时，由( )行使其权利

2、并履行其职责。（A）董事长（B）总经理（C）证券事务代表（D）股东代表5 发行人董事会所作的“ 发行人董事会已批准本招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”声明应刊登招股说明书的( )。（A）封面（B）书脊（C）扉页（D）目录6 若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过( )人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。（A）50（B） 100（C） 150（D）2007 发行人应披露持有( ) 以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其

3、履行情况。（A）5%（B） 10%（C） 15%（D）20%二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。8 ( )应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。（A）发行人（B）全体董事（C）全体监事（D）高级管理人员，9 ( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。（A）保荐机构出具的发行保荐书（B）证券服务机构出具的有关文件（C）发行人申请文件（D）公司财务报告10 发行人应在招股说明书概览中披露( )事项。（A）发行人简要情况（B）发行人的

4、控股股东、实际控制人简要情况（C）发行人的主要财务数据（D）募集资金用途11 实际控制人应披露到( )为止。（A）最终的国有控股主体（B）国外投资者（C）自然人（D）机构投资者12 如发行过内部职工股，发行人应披露以下情况( )。（A）内部职工股的审批及发行情况（B）本次发行前的内部职工股托管情况（C）发生过的违法违规情况（D）尚存在内部职工股潜在问题的承担主体13 发行人运行 3 年以上的，应披露最近 3 年及 1 期的( )。（A）资产负债表（B）利润表（C）现金流量表（D）盈利预测表14 招股意向书公布的同时，发行人及其主承销商刊登的初步询价公告应包括( )文件。（A）核准文件（B）招股

5、意向书刊登的时间及报刊名称（C）拟发行股数（D）向询价对象发行数量及比例15 发行人及其主承销商刊登的初步询价结果公告至少应包括( )信息。（A）询价对象的数量和类别（B）发行价格 N f 司及确定依据（C）发行价格区间对应的摊薄前后的市净率区间（D）询价对象的报价区间16 发行人及其主承销商刊登的定价公告必须包括( )信息。（A）发行价格（B）发行价格的确定依据（C）对应摊薄前后的市盈率（D）对应摊薄前后的市净率17 创业板招股说明书要求增加创业板上市公司的( )等风险因素。（A）经营业绩风险（B）内部管理风险（C）控制 (权)风险（D）行业风险三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5

6、 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。18 董事、监事、高级管理人员非经董事长书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。 ( )（A）正确（B）错误19 只要第 1 号准则没有明确规定，就可以不进行信息披露。 ( )（A）正确（B）错误20 对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部应在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的 3 个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。 ( )（A）正确（B）错误21 发行人可以依据预先披露的招股说明书(申报稿)发行股票。 ( )（A）正确（B）错误22 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，所

7、以只要包括招股说明书主要部分的主要内容就行。 ( )（A）正确（B）错误23 发行人应全面披露发起人、持有发行人 10%以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。 ( )（A）正确（B）错误24 招股意向书公布的时候，发行人及其主承销商不必刊登初步询价公告。 ( )（A）正确（B）错误25 发行人应在创业板招股说明书的显要位置提示创业板投资风险。 ( )（A）正确（B）错误26 发行人应在创业板招股说明书中审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况。( )（A）正确（B）错误27

8、 发行人及其主承销商刊登的定价公告和网下配售结果公告不可以合并披露。 ( )（A）正确（B）错误首次公开发行股票的信息披露练习试卷 7 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 B【试题解析】 准确性原则是指信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露2 【正确答案】 A【试题解析】 董事会秘书为上市公司高级管理人员，对公司和董事会负责。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露3 【正确答案】 B【试题解析】 除监事会公告外，上市公司披露

9、的信息应当以董事会公告的形式发布。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露4 【正确答案】 C【试题解析】 在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露5 【正确答案】 C【试题解析】 招股说明书的扉页应刊登发行人董事会的如下声明“发行人董事会已批准本招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露6 【正确答案】 D【试题解析】 若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过 200 人的情

10、况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露7 【正确答案】 A【试题解析】 发行人应披露持有 5%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。8 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。【知识模块】 首次公开发行股

11、票的信息披露9 【正确答案】 A,B【试题解析】 保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露10 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露11 【正确答案】 A,C【试题解析】 实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露12 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析

12、】 如发行过内部职工股，发行人应披露以下情况：(1)内部职工股的审批及发行情况，包括审批机关、审批日期、发行数量、发行方式、发行范围、发行缴款及验资情况；(2)本次发行前的内部职工股托管情况，包括托管单位、前 10 名自然人股东名单、持股数量及比例、应托管数量、实际托管数量、托管完成时间、未托管股票数额及原因、未托管股票的处理办法、省级人民政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认情况；(3)发生过的违法违规情况，包括超范围和超比例发行的情况，通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况，内部职工股转让和交易中的违法违规情况，法人股个人化的情况，这些违法违规行为的纠正情况

13、及省级人民政府对清理、纠正情况的确认意见；(4)对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露13 【正确答案】 A,B,C【试题解析】 发行人运行 3 年以上的，应披露最近 3 年及 1 期的资产负债表、利润表和现金流量表；运行不足 3 年的，应披露最近 3 年及 1 期的利润表以及设立后各年及最近 1 期的资产负债表和现金流量表。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露14 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 招股意向书公布的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告，初步询价公告包括核准文件、招股意向书刊登的时间及报刊名

14、称、拟发行股数、向询价对象发行数量及比例、初步询价时间安排等。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露15 【正确答案】 A,B,D【试题解析】 初步询价结果公告至少应包括：初步询价基本情况，发行价格区间及确定依据，发行价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间等信息。初步询价基本情况包括询价对象的数量和类别、询价对象的报价区间等。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露16 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 定价公告应包括发行价格及其确定依据、对应摊薄前后的市盈率、市净率等信息。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露17 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 创业板招股说明书要求增加创

15、业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权 )、行业等上的相对特殊风险。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。18 【正确答案】 B【试题解析】 董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露19 【正确答案】 B【试题解析】 不论第 1 号准则是否有明确规定，凡对投资者作出投资决策有重大影响的信息均应披露。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露20 【正确答案】 B【试题解析】 对所有新受理首次公开发行申请

16、，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的 5 个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿) 。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露21 【正确答案】 B【试题解析】 预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露22 【正确答案】 B【试题解析】 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，必须包括招股说明书全文各部分的主要内容。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露23 【正确答案】 B【试题解析】 发行人应全面披露发起人、持有发行人 5%以上股份的主

17、要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露24 【正确答案】 B【试题解析】 招股意向书公布的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露25 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露26 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露27 【正确答案】 B【试题解析】 发行人及其主承销商刊登的定价公告和网下配售结果公告可以合并披露。【知识模块】 首次公开发行股票的信息披露