[职业资格类试卷]首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷4及答案与解析.doc

1、首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷 4 及答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经( )名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。（A）2（B） 3（C） 4（D）52 发审委会议适用普通程序时，参加发审委会议的发审委委员为( )名，表决投票时同意票数达到( ) 票为通过，同意票数未达到此票数为未通过。（A）74（B） 75（C） 95（D）963 在创业板上市公司首次公开发行股票，要求现任董事、监事和高级管

2、理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近( )内未收到过中国证监会的行政处罚，最近( )内未收到过证券交易所的公开谴责。（A）2 年 1 年（B） 3 年 2 年（C） 3 年 1 年（D）2 年 2 年4 ( )是股份有限公司发行股票时就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。（A）招股说明书（B）股票发行公告（C）招股说明书摘要考试大论坛（D）首次公开发行股票的申请报告5 上市公司申请发行新股，要求公司最近( )个月净资本等风险控制指标与中国证监会规定标准的比较情况。（A）12（B） 18（C） 20（D）246 上市公司申请发行新股，

3、要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近( )内未收到过中国证监会的行政处罚，最近( )内未收到过证券交易所的公开谴责。（A）12 个月 16 个月（B） 36 个月 36 个月（C） 12 个月 12 个月（D）36 个月 12 个月7 在招股说明书中，发行人应披露( )关联交易对其财务状况和经营成果的影响。（A）近 1 年（B）近 18 个月（C）近 2 年（D）近 3 年8 在创业板上市公司首次公开发行股票，要求公司最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于( ) 万元，且持续增长。（A）500（B） 800（C） 1000（D）15009 证券公司从事

4、证券发行上市保荐业务，应依照规定向( )申请保荐机构资格。（A）国务院（B）中国证监会（C）发改委（D）中国人民银行10 当证券发行规模达到一定数量时可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过( ) 家。（A）2（B） 3（C） 4（D）5二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。11 上市公司应当在募集资金到账后两周内与( )签订募集资金专户存储监管协议。（A）中国证监会（B）保荐人（C）中国人民银行（D）存放募集资金的商业银行12 出现下列( ) 情形，可以在保荐协议到期前终

5、止保荐协议。（A）发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构（B）保荐机构给另一家公司做保荐人（C）保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格（D）就以前的保荐协议发生争议13 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列( )权利。（A）要求因工作增加而增加服务费（B）要求发行人及时通报信息（C）定期或者不定期对发行人进行回访（D）列席发行人的股东大会14 注册会计师应当根据审计结论给出审计意见，审计意见主要有( )类型。（A）无保留意见（B）保留意见（C）否定意见（D）拒绝表示意见15 在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应具有( )条件。（A）是合法的股份有限公司（B）持续经营时间 3

6、 年以上(国务院批准的除外)（C）主要资产不存在重大权属纠纷（D）生产经营合法三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。16 保荐协议签订后，保荐机构应在 5 个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。( )（A）正确（B）错误17 申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。 ( )（A）正确（B）错误18 发行人可以将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站刊登之前刊登于其企业网站。 ( )（A）正确（B）错误19 招股说明书是发行人向中国证监会申请公开发行申报材

7、料的必备部分。 ( )（A）正确（B）错误20 发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，如发生应予披露事项而来不及说明的可以不再进行说明。 ( )（A）正确（B）错误21 对于会计报表的反映就其整体而言是公允的，只是个别会计事项的处理或个别会计报表项目的编制不符合相关规定的，注册会计师应当出具保留意见。 ( )（A）正确（B）错误22 盈利预测如果是在发行人会计年度的前 6 个月作出的，则预测期间为预测时起至不超过下一个会计年度结束时止的期限。 ( )（A）正确（B）错误23 如果拟上市公司不能作出盈利预测，则对企业的盈利能力可以不做任何说明。 ( )（A）正确（B）错误24 有关国有股权无

8、偿划转或者重组等属于国有资产监督管理的整体性调整，经国务院国有资产监督管理机构或者省级人民政府按照相关程序决策通过，且发行人能够提供有关决策或者批复文件的可视为公司控制权没有发生变更。 ( )（A）正确（B）错误25 首次公开发行上市的股份有限公司的资金不得被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用。 ( )（A）正确（B）错误首次公开发行股票的准备和推荐核准程序练习试卷 4 答案与解析一、单项选择题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。1 【正确答案】 A【试题解析】 提交中国证监

9、会的法律意见书和律师工作报告应是经两名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文件。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序2 【正确答案】 B【试题解析】 发审委会议适用普通程序时，每次参加发审委会议的发审委委员为7 名，表决投票时同意票数达到 5 票为通过，同意票数未达到 5 票为未通过。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序3 【正确答案】 C【试题解析】 在创业板上市公司首开发行股票，要求发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任，近 3 年内未

10、受到中国证监会的行政处罚，或者最近 1 年内未受到证券交易所公开谴责。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序4 【正确答案】 A【试题解析】 招股说明书是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序5 【正确答案】 B【试题解析】 上市公司申请发行新股，公司财务指标及风险控制指标应达到最近18 个月净资本等风险控制指标与中国证监会规定标准的比较情况。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序6 【正确答案】 D【试题解析】 上市公司申请发行新股，要求发行人的董事、

11、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，最近 36 个月内未受到中国证监会的行政处罚，或者最近 12 个月内未受到证券交易所公开谴责。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序7 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序8 【正确答案】 C【试题解析】 在创业板上市公司首次公开发行股票，最近两年应连续盈利，最近两年净利润累计不少于 1000 万元，且持续增长；或者最近 1 年盈利，且净利润不少于 500 万元，最近 1 年营业收入不少于 5000 万元，最近两年营业收入增长率均不低于 30%。净利润以扣除非经常性损益前后孰低

12、者为计算依据。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序9 【正确答案】 B【试题解析】 证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向中国证监会申请保荐机构资格。未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序10 【正确答案】 A【试题解析】 证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过 2 家。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序二、多项选择题本大题共 60 小题，每小题 0.5 分，共 30 分。以下各小题所给出的四个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。1

13、1 【正确答案】 B,D【试题解析】 上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序12 【正确答案】 A,C【试题解析】 刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。如发行人因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议。终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起 5 个工作日内向中国证监会、证券交易所报告并说明原因。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序13 【正

14、确答案】 B,C,D【试题解析】 保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可时发行人行使下列权利：(1)要求发行人及时通报信息；(2) 定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料；(3)列席发行人的股东大会、董事会和监事会；(4)对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；(5)对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机构配合；(6)按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表公开声明；(7)中国证监会规定或者保荐协议约定的其他权利。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序14 【正确答案】 A

15、,B,C,D【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序15 【正确答案】 A,B,C,D【试题解析】 发行主体应具备下列条件：(1)发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司；(2)发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在 3 年以上，但经国务院批准的除外；(3)发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷；(4)发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策；(5)发行人最近 3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。【知识模块】

16、 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序三、判断题本大题共 70 小题，每小题 0.5 分，共 35 分。判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选 B。16 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序17 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序18 【正确答案】 B【试题解析】 发行人可以将招股说明书(申报稿)刊登于其企业网站，但披露内容应当与中国证监会网站的完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序19 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次

17、公开发行股票的准备和推荐核准程序20 【正确答案】 B【试题解析】 发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明书及其摘要。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序21 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序22 【正确答案】 B【试题解析】 如果预测是在发行人会计年度的前 6 个月作出的，则预测期间为预测时起至该会计年度结束时止的期限。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序23 【正确答案】 B【试题解析】 如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示。【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序24 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序25 【正确答案】 A【试题解析】 略【知识模块】 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序