1、(A)银行业从业人员资格考试个人理财-26 及答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.根据信托法，下列关于受益人权利的说法，错误的是_。 A.受益人不能清偿到期债务的，其信托受益权可以用于清偿债务 B.受益人可以放弃信托受益权 C.共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益 D.受益人的信托受益权仅能自己享有，不得继承和转让（分数：2.00）A.B.C.D.2.假定期初本金为 100000 元，单利计息，6 年后终值为 130000 元，则年利率为_。 A.5% B.3% C.1% D.10%（分数：2.00）A.B.C.D.3.
2、银行个人理财业务人员在使用本行电子技术设备时可以_。 A.安装自己喜欢的各种软件 B.如果是为了工作，可以安装盗版软件 C.浏览其他银行网站的理财信息 D.给其他银行的个人理财业务人员展示本行内部网络理财产品（分数：2.00）A.B.C.D.4.当宏观经济处于通货膨胀时，央行通常会_法定存款准备金率。 A.降低 B.提高 C.不改变 D.变动（分数：2.00）A.B.C.D.5.下列关于基金风险的说法，正确的是_。 A.开放式基金的价格与基金净值之间一般来说是同方向变动的 B.开放式基金的价格总是与基金净值偏离很大 C.封闭式基金的价格与基金净值之间一般来说是反方向变动的 D.开放式基金的申购
3、和赎回价格随基金净值的下跌而上升（分数：2.00）A.B.C.D.6.一般而言，各类基金的风险特征由高到低的排序依次是_。 A.股票型基金债券型基金混合型基金货币市场型基金 B.股票型基金混合型基金债券型基金货币市场型基金 C.混合型基金股票型基金债券型基金货币市场型基金 D.混合型基金股票型基金货币市场型基金债券型基金（分数：2.00）A.B.C.D.7.根据证券法，下列关于客户交易结算账户管理的说法，错误的是_。 A.证券公司客户的交易结算资金应当以每个客户的名义单独立户管理 B.证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产 C.禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金
4、和证券 D.证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券属于其破产财产或者清算财产（分数：2.00）A.B.C.D.8.大额可转让存单的发行人一般是_。 A.中央银行 B.商业银行 C.投资银行 D.政府机构（分数：2.00）A.B.C.D.9._是风险管理的重要手段之一。 A.内部控制制度 B.快速决策制度 C.高层决策制度 D.积极展业制度（分数：2.00）A.B.C.D.10.下列关于开放式回购的说法，错误的是_。 A.在回购期内，逆回购方有权对质押证券进行转卖 B.交易双方对质押证券采取买断和卖断的方式 C.正回购方所质押证券的所有权让渡给逆回购方 D.在回购期内，逆回购方有权对质
5、押证券进行再回购（分数：2.00）A.B.C.D.11.负责对商业银行代客境外理财业务风险进行监管的是_。 A.商务部 B.中国银行业协会 C.中国人民银行 D.银监会（分数：2.00）A.B.C.D.12.为稳定汇价，当外汇市场的外汇供给持续大于需求时，中央银行_。 A.应在外汇市场上卖出外汇 B.应在外汇市场上买进外汇 C.不必干预外汇市场 D.应在外汇市场上赚取投机利润（分数：2.00）A.B.C.D.13.某银行个人理财业务人员离开本行到另一家银行从事个人理财业务，根据银行业从业人员职业操守，下列做法正确的是_。 A.将自己在本行开发的客户的信息等资料带到新的岗位 B.与自己在本行开发
6、的客户断绝所有联系 C.带走本行提供的电脑等办公用具 D.保守在本行获知的商业秘密（分数：2.00）A.B.C.D.14.下列关于债券偿还方式的说法，错误的是_。 A债券的偿还方式与债券的实际偿还期限无关B债券可以在期满时偿还 C债券可以提前偿还 D债券可以根据投资者的要求延期偿还（分数：2.00）A.B.C.D.15.下列关于货币政策对证券市场的影响，不正确的是_。 A.一般来说，利率下降时，股票价格将上升 B.如果中央银行采取宽松的货币政策，股票价格将上涨 C.如果中央银行提高存款准备金率，证券市场价格趋于上涨 D.如果中央银行提高再贴现率，会使证券市场行情走势下跌（分数：2.00）A.B
7、.C.D.16.下列说法错误的是_。 A.谨慎的投资者通常投资于不太可能损失的非常安全的投资工具 B.对于有计划的投资者，理财师要注意用数据等实证结果对客户进行引导 C.个人主义投资者对自己的能力很自信，经常质疑分析师们的建议 D.冲动的投资者倾向于被动投资策略（分数：2.00）A.B.C.D.17.期货公司应当_。 A.向客户作获利保证 B.未经客户委托或者不按照客户委托内容，擅自进行期货交易 C.事先向客户出示风险说明书 D.在经纪业务中与客户约定分享利益或者共担风险（分数：2.00）A.B.C.D.18.银行个人理财业务人员在处理客户关系时，正确的做法是_。 A.在拜访客户之前收集并分析
8、客户资料 B.在第一次拜访客户时一定要达到销售产品的目的 C.在没有预约的情况下到客户工作单位拜访客户 D.在客户拒绝自己提供的方案之后就应当放弃该客户（分数：2.00）A.B.C.D.19.商业银行业务金字塔的塔尖是_。 A.理财计划服务 B.私人银行业务 C.理财顾问服务 D.综合理财服务（分数：2.00）A.B.C.D.20._是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金。 A.递延年金 B.预付年金 C.偿债基金 D.永续年金（分数：2.00）A.B.C.D.21.用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标是_。 A.方差 B.期望收
9、益率 C.标准差 D.协方差（分数：2.00）A.B.C.D.22.商业银行开展以下个人理财业务，不需要向中国银监会申请批准的是_。 A.保证收益理财计划 B.保证最低收益理财计划 C.保本浮动收益理财计划 D.非保本浮动收益理财计划（分数：2.00）A.B.C.D.23.房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项，这被称为房地产投资的_。 A.现金流和税收效应 B.财务杠杆效应 C.价值升值效应 D.风险效应（分数：2.00）A.B.C.D.24.下面不属于房地产投资方式的是_。 A.房地产购买 B.房地产租赁 C.房地产信托 D.房地产开发（分数：2.00）A.
10、B.C.D.25.国债发行中，财政部直接对特定投资者发行国债的方式属于_。 A.代销发行 B.直接发行 C.承购包销发行 D.招标拍卖发行（分数：2.00）A.B.C.D.26.我国国债发行的主要方式是_。 A.直接发行 B.承购包销发行 C.代销发行 D.招标拍卖发行（分数：2.00）A.B.C.D.27.若 A 产品的名义收益率为 4%，协议规定的利率区间为 04%，假设一年按 360 天计算。有 240 天中挂钩利率在 03%之间，60 天中挂钩利率在 3%4%之间，其他时间利率则高于 4%。则该产品的实际收益率为_。 A.4.67% B.3.67% C.3.50% D.3.33%（分数
11、：2.00）A.B.C.D.28.根据证券法，下列行为不属于操纵证券市场的是_。 A.单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券 B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易 C.在自己实际控制的账户之间进行证券交易 D.为牟取佣金收入，建议客户进行不必要的证券买卖（分数：2.00）A.B.C.D.29.下列关于房地产投资特点的说法，错误的是_。 A.一项房地产的估价等于持有资产的现金流收入的折现值 B.房地产投资可以使用高财务杠杆率 C.房地产价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较大 D.房地产的流动性比证券类产品要弱（分数：2.0
12、0）A.B.C.D.30.下列关于个人理财业务管理部门内部调查监督的说法，错误的是_。 A.重点检查是否存在错误销售和不当销售情况 B.可以亲自以客户的身份进行调查 C.不得委托他人以客户的身份进行调查 D.应采用多样化的方式进行调查（分数：2.00）A.B.C.D.二、B多选题/B(总题数：13，分数：30.00)31.在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括_。 A.购买股票 B.活期存款 C.短期定期存款 D.货币市场基金 E.利用贷款额度（分数：2.00）A.B.C.D.E.32.期货交易所的职责包括_。 A.提供交易场所、设施和服务 B.设计合约，安排合约上市 C.组织
13、并监督交易、结算和交割 D.间接参与期货交易 E.直接参与期货交易（分数：2.00）A.B.C.D.E.33.金融衍生品市场的主要功能包括_。 A.转移风险 B.价格发现 C.提高交易效率 D.筹集资金 E.优化资源配置（分数：2.00）A.B.C.D.E.34.如果所在机构没有明确的投诉反馈时限，那么对于客户的投诉，银行业从业人员应当_。 A.坚持客观公正原则 B.坚持客户至上原则 C.不轻慢对待 D.等至意见最后达成时向客户反馈情况 E.及时向客户反馈情况（分数：2.00）A.B.C.D.E.35.保险代理机构及其分支机构应当制作规范的客户告知书。客户告知书应当包括_。 A.保险代理机构及
14、其分支机构的法律责任 B.被代理保险公司的投保提示 C.被代理保险公司的名称 D.保险代理机构及其分支机构的业务范围 E.被代理保险公司的住所（分数：2.00）A.B.C.D.E.36.我国个人所得税税率按各应税项目分别采用_两种形式。 A.超额累退税率 B.超额累进税率 C.比例税率 D.定额税率 E.固定税率（分数：2.00）A.B.C.D.E.37.商业银行申请取得基金托管资格，应当具备规定的条件，并经_核准。 A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.中国银监会 D.中国银行业协会 E.中国人民银行（分数：2.00）A.B.C.D.E.38.同业拆借市场的功能包括_。 A.为企业提供了便
15、捷的融资渠道 B.在中央银行的货币政策实施中发挥核心作用 C.能够及时发现货币市场资金供求的变化 D.为银行和其他金融机构提供了一种准备金管理的有效机制 E.为金融机构提供了便捷的融资渠道（分数：2.00）A.B.C.D.E.39.可以开立临时存款账户的情形包括_。 A.设立临时机构 B.异地临时经营活动 C.异地业务往来 D.注册验资 E.异地长期经营（分数：2.00）A.B.C.D.E.40.金融市场可以分为货币市场和资本市场，其中货币市场具有_的特点。 A.高收益率 B.高流动性 C.资金融通期限短 D.低风险 E.高风险（分数：3.00）A.B.C.D.E.41.下面属于年金收付形式的
16、是_。 A.分期付款赊购 B.分期偿还贷款 C.发放养老金 D.固定资产折旧 E.购房按揭款（分数：3.00）A.B.C.D.E.42.下列财务报表中的_是以权责发生制为基础的。 A.利润 B.费用 C.收入 D.经营活动产生的现金流量 E.投资活动产生的现金流通（分数：3.00）A.B.C.D.E.43.根据合同法，下列关于格式条款合同的说法，正确的有_。 A.采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务 B.采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应当采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款 C.对格式条款的理解发生争议的，应当按照通常理
17、解予以解释 D.格式条款和非格式条款不一致的，应当采用格式条款 E.格式条款与非格式条款不一致的，应当采用非格式条款（分数：3.00）A.B.C.D.E.三、B判断题/B(总题数：5，分数：10.00)44.银行业从业人员对业务金额大小有差异的客户应当公平对待。（分数：2.00）A.正确B.错误45.引起股票价格变动的直接原因是公司盈利水平。（分数：2.00）A.正确B.错误46.附有赎回权的债券的潜在资本增值是有限的。（分数：2.00）A.正确B.错误47.如果只是需要一些事实性的信息，同时面谈的时间有限，则应该多使用封闭式的提问方式。（分数：2.00）A.正确B.错误48.如果预期未来家庭
18、收入可通过努力劳动获得明显增加，那么个人理财可以更多配置储蓄产品类资产。（分数：2.00）A.正确B.错误(A)银行业从业人员资格考试个人理财-26 答案解析(总分：100.00，做题时间：90 分钟)一、B单选题/B(总题数：30，分数：60.00)1.根据信托法，下列关于受益人权利的说法，错误的是_。 A.受益人不能清偿到期债务的，其信托受益权可以用于清偿债务 B.受益人可以放弃信托受益权 C.共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益 D.受益人的信托受益权仅能自己享有，不得继承和转让（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 信托法第四十八条规定，受益人的信托受益权可以依法转让和继承
19、，但信托文件有限制性规定的除外，D 选项的说法错误。故选 D。2.假定期初本金为 100000 元，单利计息，6 年后终值为 130000 元，则年利率为_。 A.5% B.3% C.1% D.10%（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 根据单利终值计算公式可得年利率=(130000100000-1)6=5%。故选 A。3.银行个人理财业务人员在使用本行电子技术设备时可以_。 A.安装自己喜欢的各种软件 B.如果是为了工作，可以安装盗版软件 C.浏览其他银行网站的理财信息 D.给其他银行的个人理财业务人员展示本行内部网络理财产品（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 银行个人
20、理财业务人员在使用本行电子技术设备时可以浏览其他银行网站的理财信息。故选 C。4.当宏观经济处于通货膨胀时，央行通常会_法定存款准备金率。 A.降低 B.提高 C.不改变 D.变动（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 当宏观经济处于通货膨胀时，央行通常会提高法定存款准备金率。具体说来，是因为经济活动中的货币供给超过货币需求了，提高法定存款准备金率后，商业银行可运用的资金就会减少，贷款能力下降，市场货币流通量便会相应减少。因此，当宏观经济处于通货膨胀时，央行通常会提高法定存款准备金率。故选 B。5.下列关于基金风险的说法，正确的是_。 A.开放式基金的价格与基金净值之间一般来说是同方向
21、变动的 B.开放式基金的价格总是与基金净值偏离很大 C.封闭式基金的价格与基金净值之间一般来说是反方向变动的 D.开放式基金的申购和赎回价格随基金净值的下跌而上升（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 开放式基金的价格基本上就是基金净值，其中申购和赎回价格会随着净值的下跌而下跌，可见 BD 选项的说法错误；封闭式基金的价格与基金净值之间一般来说是同方向变动的，C 选项的说法错误。故选 A。6.一般而言，各类基金的风险特征由高到低的排序依次是_。 A.股票型基金债券型基金混合型基金货币市场型基金 B.股票型基金混合型基金债券型基金货币市场型基金 C.混合型基金股票型基金债券型基金货币市场
22、型基金 D.混合型基金股票型基金货币市场型基金债券型基金（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 一般而言，各类基金的风险特征由高到低的排序依次是：股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场型基金。故选 B。7.根据证券法，下列关于客户交易结算账户管理的说法，错误的是_。 A.证券公司客户的交易结算资金应当以每个客户的名义单独立户管理 B.证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产 C.禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券 D.证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券属于其破产财产或者清算财产（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 根据证
23、券法第一百三十九条的规定，证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产，D 选项的说法错误。故选 D。8.大额可转让存单的发行人一般是_。 A.中央银行 B.商业银行 C.投资银行 D.政府机构（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 大额可转让存单的发行人一般是商业银行。故选 B。9._是风险管理的重要手段之一。 A.内部控制制度 B.快速决策制度 C.高层决策制度 D.积极展业制度（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 建立风险管理和内部控制制度是审慎性原则的必然要求，内部控制制度是风险管理的重要手段之一。故选 A。10.下列关于开放式回购的说
24、法，错误的是_。 A.在回购期内，逆回购方有权对质押证券进行转卖 B.交易双方对质押证券采取买断和卖断的方式 C.正回购方所质押证券的所有权让渡给逆回购方 D.在回购期内，逆回购方有权对质押证券进行再回购（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 封闭式交易中，正回购方所质押证券的所有权并未真正让渡给逆回购方，而是由交易清算机构作质押冻结处理，并退出二级市场，C 选项的说法错误。故选 C。11.负责对商业银行代客境外理财业务风险进行监管的是_。 A.商务部 B.中国银行业协会 C.中国人民银行 D.银监会（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办
25、法第二十六条规定，中国银监会根据相关法律法规，对商业银行代客境外理财业务的风险进行监管。故选 D。12.为稳定汇价，当外汇市场的外汇供给持续大于需求时，中央银行_。 A.应在外汇市场上卖出外汇 B.应在外汇市场上买进外汇 C.不必干预外汇市场 D.应在外汇市场上赚取投机利润（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 当外汇市场的外汇供给持续大于需求，中央银行就会从外汇银行购入外汇，增加市场对外汇的需求量，促使外汇供求平衡，B 选项正确，AC 选项错误；中央银行对外汇市场起监督管理作用，而非为了赚取投机利润，D 选项错误。故选 B。13.某银行个人理财业务人员离开本行到另一家银行从事个人理财
26、业务，根据银行业从业人员职业操守，下列做法正确的是_。 A.将自己在本行开发的客户的信息等资料带到新的岗位 B.与自己在本行开发的客户断绝所有联系 C.带走本行提供的电脑等办公用具 D.保守在本行获知的商业秘密（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 将客户的信息带到新岗位、带走办公用具的做法都不符合“离职交接”准则的要求，AC 选项的做法错误；离职没有必要与客户断绝所有联系，B 选项的做法也错误。故选 D。14.下列关于债券偿还方式的说法，错误的是_。 A债券的偿还方式与债券的实际偿还期限无关B债券可以在期满时偿还 C债券可以提前偿还 D债券可以根据投资者的要求延期偿还（分数：2.00
27、）A. B.C.D.解析：解析 债券的偿还方式决定了债券的实际偿还期限，也是发行债券时要注明的一项内容，A 选项的说法错误。故选 A。15.下列关于货币政策对证券市场的影响，不正确的是_。 A.一般来说，利率下降时，股票价格将上升 B.如果中央银行采取宽松的货币政策，股票价格将上涨 C.如果中央银行提高存款准备金率，证券市场价格趋于上涨 D.如果中央银行提高再贴现率，会使证券市场行情走势下跌（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 本题考查货币政策对证券市场的影响。一般来说，利率下降时，股票价格将上升；如果中央银行采取宽松的货币政策，股票价格将上涨；如果中央银行提高再贴现率，会使证券市场
28、行情走势下跌。故选 C。16.下列说法错误的是_。 A.谨慎的投资者通常投资于不太可能损失的非常安全的投资工具 B.对于有计划的投资者，理财师要注意用数据等实证结果对客户进行引导 C.个人主义投资者对自己的能力很自信，经常质疑分析师们的建议 D.冲动的投资者倾向于被动投资策略（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 冲动的投资者的投资行为特征是：总是调整他们的组合，以期包含最新的热点投资。追求热点投资使得他们的组合呈现高额交易的特征。因此，D 项错误，谨慎的投资者倾向于被动投资策略。故选 D。17.期货公司应当_。 A.向客户作获利保证 B.未经客户委托或者不按照客户委托内容，擅自进行期
29、货交易 C.事先向客户出示风险说明书 D.在经纪业务中与客户约定分享利益或者共担风险（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 期货公司不得向客户做获利保证，A 选项错误；期货公司不得未经客户委托或者不按照客户委托内容，擅自进行期货交易，B 选项错误；期货公司接受客户委托为其进行期货交易，应当事先向客户出示风险说明书，经客户签字确认后，与客户签订书面合同，C 选项正确；不得在经纪业务中与客户约定分享利益或者共担风险，D 选项错误。故选 C。18.银行个人理财业务人员在处理客户关系时，正确的做法是_。 A.在拜访客户之前收集并分析客户资料 B.在第一次拜访客户时一定要达到销售产品的目的 C.
30、在没有预约的情况下到客户工作单位拜访客户 D.在客户拒绝自己提供的方案之后就应当放弃该客户（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 从业人员在拜访目标客户之前，应尽可能收集所有从各种渠道得来的相关信息，对这些信息要认真进行观察分析，尽可能做到心中有数，A 选项的做法是正确的。故选 A。19.商业银行业务金字塔的塔尖是_。 A.理财计划服务 B.私人银行业务 C.理财顾问服务 D.综合理财服务（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 位于商业银行业务金字塔塔尖的是私人银行业务，旨在通过全球性的财务咨询及投资顾问，达到保存财富、创造财富的目标。私人银行是一种向富人和其家庭提供的系统理财
31、业务，它并不限于为客户提供投资理财产品，还包括替客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等一切金融工具维护客户资产在获益、风险和流动性之间的精准平衡，同时也包括与个人理财相关的一系列法律、财务、税务、财产继承、子女教育等专业顾问服务。故选 B。20._是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金。 A.递延年金 B.预付年金 C.偿债基金 D.永续年金（分数：2.00）A.B.C. D.解析：解析 偿债基金是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金。故选 C。21.用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的
32、统计指标是_。 A.方差 B.期望收益率 C.标准差 D.协方差（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。期望收益率衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益。方差和标准差衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的风险。故选 D。22.商业银行开展以下个人理财业务，不需要向中国银监会申请批准的是_。 A.保证收益理财计划 B.保证最低收益理财计划 C.保本浮动收益理财计划 D.非保本浮动收益理财计划（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 根据商业银行个人理财业务管理暂行办法第四十六条规定可知，非
33、保本浮动收益理财计划是需要报告的个人理财业务，不需要申请批准。故选 D。23.房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项，这被称为房地产投资的_。 A.现金流和税收效应 B.财务杠杆效应 C.价值升值效应 D.风险效应（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 通常房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项，这是房地产投资的财务杠杆效应。当房产收益高于借款成本时，这种杠杆投资的价值优势十分明显。故选B。24.下面不属于房地产投资方式的是_。 A.房地产购买 B.房地产租赁 C.房地产信托 D.房地产开发（分数：2.00）A.B.C.D
34、. 解析：解析 房地产投资方式包括：房地产购买、房地产租赁和房地产信托。故选 D。25.国债发行中，财政部直接对特定投资者发行国债的方式属于_。 A.代销发行 B.直接发行 C.承购包销发行 D.招标拍卖发行（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 国债发行中，直接发行包含三种情况：各级财政部门或代理机构销售国债，单位和个人自行认购；摊派方式，属带有强制性的认购；财政部直接对特定投资者发行国债。故选 B。26.我国国债发行的主要方式是_。 A.直接发行 B.承购包销发行 C.代销发行 D.招标拍卖发行（分数：2.00）A.B. C.D.解析：解析 一般说来，国债发行有四种方式：直接发行、
35、代销发行、承购包销发行和招标拍卖发行。承购包销是我国国债发行的主要方式。故选 B。27.若 A 产品的名义收益率为 4%，协议规定的利率区间为 04%，假设一年按 360 天计算。有 240 天中挂钩利率在 03%之间，60 天中挂钩利率在 3%4%之间，其他时间利率则高于 4%。则该产品的实际收益率为_。 A.4.67% B.3.67% C.3.50% D.3.33%（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 因为一年中挂钩利率处于协议规定的利率区间内的天数为 300 天(240+60)，故只有 300 天可以享受 4%的收益率，其余 60 天则不能享受该收益率。A 产品的实际收益率=4
36、%(240+60)360=3.33%。故选 D。28.根据证券法，下列行为不属于操纵证券市场的是_。 A.单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖证券 B.与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易 C.在自己实际控制的账户之间进行证券交易 D.为牟取佣金收入，建议客户进行不必要的证券买卖（分数：2.00）A.B.C.D. 解析：解析 D 选项为牟取佣金收入、诱使客户进行不必要的证券买卖的行为属于欺诈客户的行为，而不属于操纵证券市场的行为。ABC 选项的行为都属于操纵证券市场的行为。故选 D。29.下列关于房地产投资特点的说法，错误的是_。 A.一
37、项房地产的估价等于持有资产的现金流收入的折现值 B.房地产投资可以使用高财务杠杆率 C.房地产价值受政策环境、市场环境和法律环境等因素的影响较大 D.房地产的流动性比证券类产品要弱（分数：2.00）A. B.C.D.解析：解析 对一项房地产的估价不仅应当包括对来自资产的现金流收入的折现，还应该估计到资产价值的升值，A 选项的说法错误。故选 A。30.下列关于个人理财业务管理部门内部调查监督的说法，错误的是_。 A.重点检查是否存在错误销售和不当销售情况 B.可以亲自以客户的身份进行调查 C.不得委托他人以客户的身份进行调查 D.应采用多样化的方式进行调查（分数：2.00）A.B.C. D.解析
38、：解析 销售每类理财计划时，内部调查监督人员都应该亲自或委托适当的人员，以客户的身份进行调查。C 选项的说法错误。故选 C。二、B多选题/B(总题数：13，分数：30.00)31.在现金、消费和债务管理中，家庭紧急预备金的储存形式包括_。 A.购买股票 B.活期存款 C.短期定期存款 D.货币市场基金 E.利用贷款额度（分数：2.00）A.B. C. D. E. 解析：解析 紧急预备金是为了应对失业或可能导致的工作收入中断，或者紧急医疗、意外所导致的超支费用等紧急状况下的急需资金。因此。紧急预备金的储备首先考虑的是资金的流动性及安全性。紧急预备金可以用两种方式来储备，一是流动性高的活期存款、短
39、期定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。一般而言，股票的流动性较高，但是短期内风险很大。A 项不符合题意。故选 BCDE。32.期货交易所的职责包括_。 A.提供交易场所、设施和服务 B.设计合约，安排合约上市 C.组织并监督交易、结算和交割 D.间接参与期货交易 E.直接参与期货交易（分数：2.00）A. B. C. D.E.解析：解析 期货交易所不得直接或间接参与期货交易，D、E 选项错误；ABC 选项均是期货交易所的职责。故选 ABC。33.金融衍生品市场的主要功能包括_。 A.转移风险 B.价格发现 C.提高交易效率 D.筹集资金 E.优化资源配置（分数：2.00）A. B. C.
40、 D.E. 解析：解析 金融衍生品市场的功能包括转移风险、价格发现、提高交易效率和优化资源配置。筹集资金是金融市场的主要功能，D 选项错误。故选 ABCE。34.如果所在机构没有明确的投诉反馈时限，那么对于客户的投诉，银行业从业人员应当_。 A.坚持客观公正原则 B.坚持客户至上原则 C.不轻慢对待 D.等至意见最后达成时向客户反馈情况 E.及时向客户反馈情况（分数：2.00）A. B. C. D.E. 解析：解析 在投诉反馈时限内无法拿出意见时应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一个反馈时限，而不是等至意见最后达成时再向客户反馈，D 选项的做法不恰当；ABCE 选项说法正
41、确。故选 ABCE。35.保险代理机构及其分支机构应当制作规范的客户告知书。客户告知书应当包括_。 A.保险代理机构及其分支机构的法律责任 B.被代理保险公司的投保提示 C.被代理保险公司的名称 D.保险代理机构及其分支机构的业务范围 E.被代理保险公司的住所（分数：2.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 保险代理机构管理规定第九十四条的规定，保险代理机构及其分支机构应当制作规范的客户告知书。另外，客户告知书应当包括保险代理机构及其分支机构的名称、住所、业务范围、代理权限、联系方式、法律责任，以及被代理保险公司的名称、住所、联系方式、投保提示等事项。故选ABCDE。36.我国个人所
42、得税税率按各应税项目分别采用_两种形式。 A.超额累退税率 B.超额累进税率 C.比例税率 D.定额税率 E.固定税率（分数：2.00）A.B. C. D.E.解析：解析 我国对工资、薪金所得等适用超额累进税率；对稿酬所得、劳务报酬所得等适用比例税率。故选 BC。37.商业银行申请取得基金托管资格，应当具备规定的条件，并经_核准。 A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.中国银监会 D.中国银行业协会 E.中国人民银行（分数：2.00）A. B.C. D.E.解析：解析 证券投资基金法第二十六条规定，申请取得基金托管资格，应当具备规定的条件，并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构
43、核准。故选 AC。38.同业拆借市场的功能包括_。 A.为企业提供了便捷的融资渠道 B.在中央银行的货币政策实施中发挥核心作用 C.能够及时发现货币市场资金供求的变化 D.为银行和其他金融机构提供了一种准备金管理的有效机制 E.为金融机构提供了便捷的融资渠道（分数：2.00）A.B. C. D. E.解析：解析 同业拆借市场的参与者是金融机构，而不是企业，A 选项错误；E 选项不是同业拆借市场的功能；BCD 选项属于同业拆借市场的功能。故选 BCD。39.可以开立临时存款账户的情形包括_。 A.设立临时机构 B.异地临时经营活动 C.异地业务往来 D.注册验资 E.异地长期经营（分数：2.00
44、）A. B. C.D. E.解析：解析 可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。CE 错误。故选 ABD。40.金融市场可以分为货币市场和资本市场，其中货币市场具有_的特点。 A.高收益率 B.高流动性 C.资金融通期限短 D.低风险 E.高风险（分数：3.00）A.B. C. D. E.解析：解析 货币市场是一种债务工具的交易市场，相对于以股权交易为对象的资本市场而言，货币市场具有低风险、低收益、资金融通期限短的特征，AE 选项错误。故选 BCD。41.下面属于年金收付形式的是_。 A.分期付款赊购 B.分期偿还贷款 C.发
45、放养老金 D.固定资产折旧 E.购房按揭款（分数：3.00）A. B. C. D. E. 解析：解析 分期付款赊购、分期偿还贷款、发放养老金、固定资产折旧、购房按揭款等，都属于年金收付形式。故选 ABCDE。42.下列财务报表中的_是以权责发生制为基础的。 A.利润 B.费用 C.收入 D.经营活动产生的现金流量 E.投资活动产生的现金流通（分数：3.00）A. B. C. D.E.解析：解析 利润表中的收入、费用和利润是以权责发生制为基础的，也就是说，实现收入时并不一定收到现金，费用发生时并不一定支付现金，最终的利润也并不意味着企业现金的增加。而经营和投资活动产生的现金流量为实际收到或支付的现金。以现金收付制为基础，DE 选项错误。故选 ABC。43.根据合同法，下列关于格式条款合同的说法，正确的有_。 A.采用格式条款订立合同的，提供格式条款的一方应
