1、保荐代理人证券综合知识-25 及答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.对保荐机构和保荐代表人的资格申请，中国证监会均需要在 20 个工作日内作出核准或不予核准的决定。( )（分数：1.00）A.正确B.错误2.国际收支状况一定会影响到汇率。( )（分数：1.00）A.正确B.错误3.在对风险加权资产的计算问题上，新巴塞尔协议在原来只考虑信用风险和市场风险的基础上，进一步考虑了操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险和市场风险计算出来的风险加权资产，再加上根据操作风险计算出来的风险加权资产。( )（分数：1.00）A.正确B.错误4.同
2、一存款客户只能在商业银行开立一个一般存款账户。( )（分数：1.00）A.正确B.错误5.在比较发达的市场经济中，政府弥补财政赤字的办法不外三种：增税、增发政府债券和变动货币乘数。( )（分数：1.00）A.正确B.错误6.参加世界银行的国家必须是国际货币基金组织的成员国。( )（分数：1.00）A.正确B.错误7.目前，小规模纳税人适用的征收率统一为 5%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误8.在发达的市场经济条件下，货币当局完全可以对货币乘数进行直接调控。( )（分数：1.00）A.正确B.错误9.客户从银行手中买入或者向银行卖出外汇的价格是不一样的，前者为买入价，后者为卖出价，买入
3、价和卖出价之间的价差是银行的经营费用和利润。( )（分数：1.00）A.正确B.错误10.契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的，它们的投资方式也是不同的。( )（分数：1.00）A.正确B.错误二、单项选择题(总题数：20，分数：21.00)11.根据证券法第一百四十七条规定，证券公司为客户保存资料的期限不得少于( )年。A10 B15 C20 D25（分数：1.00）A.B.C.D.12.根据新股上网竞价发行程序，新股竞价发行申报时，主承销商为惟一的卖方，其申报数为新股实际发行数，卖出价格为( )。A实际发行价格 B第一笔买入申报价C平均发行价 D发行
4、底价（分数：1.00）A.B.C.D.13.下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初(或发行日)转换为普通股的股数加权平均数（分数：1.00）A.B.C.D.14.技术分析理论认为，股价的移动是由( )决定的。A多空双方力量大小 B股价趋势的变动C股价高低 D股价形态（分数：1.00）A.B.C.D.15.
5、证券是指各类记载并代表一定权利的( )。A商品凭证 B法律凭证 C货币凭证 D资本凭证（分数：1.00）A.B.C.D.16.承担资产评估的中介组织人员索取他人财物，故意提供虚假证明文件的行为，应( )。A定中介组织人员提供虚假证明文件罪B以他人犯罪的共犯论处C定非国家工作人员受贿罪D非国家工作人员受贿罪和中介组织人员提供虚假证明文件罪数罪并罚（分数：1.00）A.B.C.D.17.采用_发行外资股的发行人，需要准备_。( )A公开发行方式；信息备忘录 B私募方式；信息备忘录C公开发行方式；招股说明书 D私募方式；招股章程（分数：1.00）A.B.C.D.18.甲以要约方式收购上市公司 A，要
6、约收购期满日为 7 月 20 日，如乙想发出收购上市公司 A 的竞争性要约，那么，乙必须在 7 月_日前发出要约收购上市公司 A 的竞争性要约提示性公告。A5B7C10D15（分数：2.00）A.B.C.D.19.关于对违反环境保护法的企业作出处理决定的机关，下列说法不正确的是( )。A罚款由环境保护行政主管部门决定B对省级人民政府直辖的企事业单位作出限期治理决定的是省级人民政府C对市县及以下管辖的企事业单位做出限期治理决定的是市县人民政府D罚款由县级以上人民政府决定（分数：1.00）A.B.C.D.20.关于所授予权益性工具条款和条件发生修改时的会计处理，说法错误的是( )。A如果修改增加了
7、所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加B如果修改减少了所授予的权益工具的数量，企业应当将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理C如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，企业应当将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额D企业如果回购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入营业外支出（分数：1.00）A.B.C.D.21.下列外购商品中已缴纳的消费税，可以从本企业应纳消费税额中扣除的是( )。A
8、从工业企业购进已税汽车轮胎生产的小汽车B从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒C从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油D从工业企业购进已税高尔夫杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆（分数：1.00）A.B.C.D.22.下列不属于证券投资分析主要方法的是( )。A基本分析 B技术分析 C学术分析 D证券组合分析（分数：1.00）A.B.C.D.23.某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业 40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A具有控制 B具有共同控制C具有重大影响 D不具有共同控制或重大影响（分数：1.00）A.B.C.D.24.某区人民法院需要建设
9、办公大楼，遂向市建设局申请施工许可。市建设局经过审查，作出准予施工许可。在该办公大楼施工过程中，市政府发现该区法院尚未办理该办公大楼用地的批准手续，欲撤销市建设局的施工许可，对此下列说法正确的是( )。A市政府不应撤销，因为施工许可是由市建设局作出的，只能由该建设局撤销B市政府可以撤销，因为该施工许可是不符合法定建设许可条件的C市政府不应撤销，因为撤销该施工许可会对公共利益造成重大损害D市政府可以撤销，因为市政府是市建设局的上级机关，有权撤销（分数：1.00）A.B.C.D.25.费雪在交易方程式中假定( )。AM 和 V 短期内稳定 BT 和 P 短期内稳定CP 和 V 短期内稳定 DT 和
10、 V 短期内稳定（分数：1.00）A.B.C.D.26.最易于招致国际游资冲击的汇率制度是( )汇率制度。A自由浮动 B单独浮动 C固定 D联合浮动（分数：1.00）A.B.C.D.27.某公司本年的流动资产合计为 28500 万元，存货为 16800 万元，可供出售金融资产为 5000 万元，流动负债为 9000 万元，则该公司本年的速动比率是( )。A0.74 B1.3 C1.87 D3.17（分数：1.00）A.B.C.D.28.关于无形资产的后续计量，下列说法中正确的是( )。A使用寿命不确定的无形资产应该按系统合理的方法摊销B使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应采用直线法在 10
11、年内摊销C企业无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式D无形资产的摊销方法只有直线法（分数：1.00）A.B.C.D.29.下列材料中，上市证券公司应无需在中国证券业协会网站和公司网站进行信息公示的是( )。A审计报告 B经审计的会计报表C会计数据和业务数据摘要 D经审计的会计报表附注（分数：1.00）A.B.C.D.30.( )是一种在规定范围内经营部分银行业务的金融机构。A金融租赁公司 B投资基金C信托公司 D财务公司（分数：1.00）A.B.C.D.三、不定项选择题(总题数：20，分数：23.00)31.企业行为对货币供给的影响是通过它们对资本的需求，从而影响
12、贷款的需求。一般说来，这主要来自( )。（分数：1.00）A.企业经营的扩大或收缩B.国家财政赤字的增减C.银行资本充足率的升降D.企业经营效益的高低E.银行法定存款准备率的高低32.证券公司申请开展直接投资业务试点，应当提交的材料包括( )。（分数：1.00）A.证券公司股东(大)会或者董事会决议B.直接投资业务试点实施方案C.直投子公司的名称预先核准通知书D.证券公司最近 1 年投资银行业务情况说明E.证券公司设立直投子公司开展直接投资业务的可行性研究报告和业务发展规划33.以下说法正确的是：_（分数：2.00）A.重要性水平越高，审计风险越低；B.重要性水平越低，审计风险越低；C.在确定
13、审计程序后，如果注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计风险将增加；D.如果审计风险较高，注册会计师应提高重要性水平；E.如果审计风险较高，注册会计师应降低重要性水平。34.属于非上市证券的有( )。（分数：1.00）A.公募证券B.私募证券C.凭证式国债D.普通开放式基金份额E.挂牌证券F.可转换债券G.劣质高级证券35.假设一家中国企业将在未来三个月后收到美元货款，企业担心三个月后美元贬值，该企业可以通过以下哪些手段来实现套期保值的目的?( )（分数：1.00）A.出售远期合约B.买入期货合约C.买入看跌期权D.买入看涨期权E.卖出看跌期权36.我国货币市场不包括( )。（分数：1.00）
14、A.银行间同业拆借市场B.股票市场C.银行间债券回购市场D.外汇市场E.票据市场37.根据商业银行法规定，商业银行在中华人民共和国境内不得( )。（分数：1.00）A.从事信托投资业务B.从事证券经营业务C.向非自用不动产投资D.代理保险业务E.向其他银行投资38.已设立的股份有限公司增资发行境内上市外资股时，需满足的条件包括( )。（分数：2.00）A.公司前一次发行的股份已经蓦足，所得资金用途与蓦股时确定的用途相符，且资金使用效益良好B.公司的净资产总值不低于 2 亿元人民币C.公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为D.符合国家有关利用外资的规定E.公司在最近 3 年内连续盈利
15、39.采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括( )。（分数：1.00）A.固定成本最大值B.销售量最小值C.单价的最小值D.单位变动成本的最大值E.边际效益的最大值40.固定资产具有的特征包括( )。（分数：1.00）A.价值非常巨大B.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有C.使用寿命超过一个会计年度D.与其有关的经济利益很可能流入企业E.其成本能够可靠地计量41.从内容上看，中国证券市场对外开放可分为( )等层次。（分数：1.00）A.无条件地大力推动境内企业投资境外资本市场B.开放国内资本市场C.有条件地开放境内企业投资境外资本市场D.在国际资本市场募集资金E.开放国内商品市
16、场42.股权式衍生工具的种类有( )。（分数：1.00）A.股票期货B.股票期权C.股票指数期货D.股票指数期权E.混合交易合约43.保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。（分数：1.00）A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查C.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通D.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通E.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询44.终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起 5 个工作日内向( )报告。（分数：1.0
17、0）A.中国证监会B.证券交易所C.中国证券业协会D.国务院E.财政部45.期货交易的撮合方式分为( )。（分数：1.00）A.交易驱动方式B.做市商方式C.竞价方式D.经纪商驱动方式E.计算机撮合方式46.下列关于证券公司分公司的规定正确的是：_（分数：1.00）A.可经营一定区域内的承销与保荐业务B.可以经营证券自营业务，其他分公司不能在经营证券自营业务，但总公司可以经营C.不能将主要办事机构设在分公司D.分公司的业务活动、负责人、风险控制、稽核审计和合规管理等应当接受分公司所在地证监局的监管。47.下列以流通股股数加权计算的股价指数为( )。（分数：1.00）A.上证综合指数B.上证 1
18、80 指数C.上证 50 指数D.深圳成分股指数E.深证 100 指数48.某产品单价为 10 元，单位变动成本为 5 元，固定成本 4000 元，销量为 2000 件。假定其他条件不变，要实现目标利润 8000 元，可采取的措施有( )。（分数：1.00）A.单价提高到 11 元B.单位变动成本降低至 4.5 元C.固定成本降低至 3000 元D.销量增加 400 件E.销量增加到 2400 件49.在股票承销过程中，副主承销商：_（分数：2.00）A.其自营账户不得参加本次发行股票的询价、网下申购和网上发行；B.其自营账户可以参加本次发行股票的询价、网下申购和网上发行；C.其自营账户不得参
19、加本次发行股票的询价、网下申购，但可以参加网上发行；D.与副主承销商具有实际控制关系的询价对象，不得参与本次发行股票的询价、网下配售，可以参加网上发行；E.与副主承销商具有实际控制关系的询价对象，可以参与本次发行股票的询价、网下配售，也可以参加网上发行。50.在境内上市外资股的发行准备过程中，尽职调查的参与者一般包括( )。（分数：1.00）A.主承销商B.国际协调人C.经纪人D.会计师E.估值师保荐代理人证券综合知识-25 答案解析(总分：54.00，做题时间：90 分钟)一、判断题(总题数：10，分数：10.00)1.对保荐机构和保荐代表人的资格申请，中国证监会均需要在 20 个工作日内作
20、出核准或不予核准的决定。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 中国证监会依法受理、审查申请文件。对保荐机构资格的申请，自受理之日起 45 个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定；对保荐代表人资格的申请，自受理之日起 20 个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定。2.国际收支状况一定会影响到汇率。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 理论上讲，国际收支状况是影响汇率的主要因素之一，但是否实际影响汇率，取决于汇率制度等多种条件。例如固定汇率制下，暂时的国际收支失衡可由官方短期借贷或调整储备来平衡，并非变动汇率。3.在对风险加权资产的计算问题上，新巴塞尔协议在原来
21、只考虑信用风险和市场风险的基础上，进一步考虑了操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险和市场风险计算出来的风险加权资产，再加上根据操作风险计算出来的风险加权资产。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 在对风险加权资产的计算问题上，新巴塞尔协议在原来只考虑信用风险的基础上，进一步考虑了市场风险和操作风险。总的风险加权资产等于由信用风险计算出来的风险加权资产，再加上根据市场风险和操作风险计算出来的风险加权资产。4.同一存款客户只能在商业银行开立一个一般存款账户。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户，但开立一般存款账户没
22、有数量限制。5.在比较发达的市场经济中，政府弥补财政赤字的办法不外三种：增税、增发政府债券和变动货币乘数。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：6.参加世界银行的国家必须是国际货币基金组织的成员国。( )（分数：1.00）A.正确 B.错误解析：解析 按规定，凡参加世界银行的国家必须是国际货币基金组织的会员国，但国际货币基金组织的会员国却不一定都参加世界银行。7.目前，小规模纳税人适用的征收率统一为 5%。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 考虑到小规模纳税人经营规模小，且会计核算不健全，难以按上述两档税率计税和使用增值税专用发票抵扣进项税款，因此实行按销售额与征收
23、率计算应纳税额的简易办法。小规模纳税人适用的征收率统一为 3%。8.在发达的市场经济条件下，货币当局完全可以对货币乘数进行直接调控。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 在货币乘数中，中央银行能控制的只有法定存款准备金率，而对于现金漏损率、超额存款准备金率等变量却无法控制。因此，即使在发达的市场经济条件下，货币当局也不可能完全对货币乘数进行直接调控。9.客户从银行手中买入或者向银行卖出外汇的价格是不一样的，前者为买入价，后者为卖出价，买入价和卖出价之间的价差是银行的经营费用和利润。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 买入价和卖出价是从银行的角度来说的。因此，客
24、户从银行手中买入或者向银行卖出外汇的价格是不一样的，前者为卖出价，后者为买入价，买入价和卖出价之间的价差是银行的经营费用和利润。10.契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的，它们的投资方式也是不同的。( )（分数：1.00）A.正确B.错误 解析：解析 契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的，但它们的投资方式都是把投资者的资金集中起来，按照基金设立时所规定的投资目标和策略，将基金资产分散投资于众多的金融产品上，获取收益后再分配给投资者。二、单项选择题(总题数：20，分数：21.00)11.根据证券法第一百四十七条规定，
25、证券公司为客户保存资料的期限不得少于( )年。A10 B15 C20 D25（分数：1.00）A.B.C. D.解析：12.根据新股上网竞价发行程序，新股竞价发行申报时，主承销商为惟一的卖方，其申报数为新股实际发行数，卖出价格为( )。A实际发行价格 B第一笔买入申报价C平均发行价 D发行底价（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 新股网上竞价发行是指主承销商利用证券交易所的交易系统，以自己作为惟一的“卖方”，按照发行人确定的底价将公开发行股票的数量输入其在证券交易所的股票发行专户；投资者则作为“买方”，在指定时间通过证券交易所会员交易柜台，以不低于发行底价的价格及限购数量，进行竞价认
26、购的一种发行方式。13.下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初(或发行日)转换为普通股的股数加权平均数（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 基本每股收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份，按照归属于普通股股东的当期净利润除以当期实际发行在外普通股的加权平均数计算确定。14.技术分析理论认为，股价
27、的移动是由( )决定的。A多空双方力量大小 B股价趋势的变动C股价高低 D股价形态（分数：1.00）A. B.C.D.解析：解析 股价的移动是由多空双方力量大小决定的。一个时期内，多方处于优势，股价将向上移动；在另一个时期内，如果空方处于优势，则股价将向下移动。15.证券是指各类记载并代表一定权利的( )。A商品凭证 B法律凭证 C货币凭证 D资本凭证（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 从广义上讲，证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。它用以证明持有人有权依其所持凭证记载的内容而取得应有的权益。从一般意义上来说，证券是指用以证明或设定权利而做成的书面凭证。16.承担资产评估的中
28、介组织人员索取他人财物，故意提供虚假证明文件的行为，应( )。A定中介组织人员提供虚假证明文件罪B以他人犯罪的共犯论处C定非国家工作人员受贿罪D非国家工作人员受贿罪和中介组织人员提供虚假证明文件罪数罪并罚（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 刑法修正案(六)将非国家工作人员受贿罪的主体扩充为“公司、企业或者其他单位的工作人员”，同时在刑法第一百六十三条第二款中增加“利用职务上的便利”。因此，题中的中介组织人员构成非国家工作人员受贿罪，其故意提供虚假证明文件的行为，又构成提供虚假证明文件罪。17.采用_发行外资股的发行人，需要准备_。( )A公开发行方式；信息备忘录 B私募方式；信息备
29、忘录C公开发行方式；招股说明书 D私募方式；招股章程（分数：1.00）A.B. C.D.解析：解析 根据外资股发行对象的不同，发行人和承销商往往需要准备不同的招股说明书。采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录；采取公开发行方式发行外资股，则发行人需要根据外资股上市地有关信息披露规则的要求准备招股章程。18.甲以要约方式收购上市公司 A，要约收购期满日为 7 月 20 日，如乙想发出收购上市公司 A 的竞争性要约，那么，乙必须在 7 月_日前发出要约收购上市公司 A 的竞争性要约提示性公告。A5B7C10D15（分数：2.00）A. B.C.D.解析：19.关于对违反环境保护法的企业
30、作出处理决定的机关，下列说法不正确的是( )。A罚款由环境保护行政主管部门决定B对省级人民政府直辖的企事业单位作出限期治理决定的是省级人民政府C对市县及以下管辖的企事业单位做出限期治理决定的是市县人民政府D罚款由县级以上人民政府决定（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 环境保护法第二十九条第二款规定，中央或者省、自治区、直辖市人民政府直接管辖的企业事业单位的限期治理，由省、自治区、直辖市人民政府决定。市、县或者市、县以下人民政府管辖的企业事业单位的限期治理，由市、县人民政府决定。同法第三十九条第二款规定，罚款由环境保护行政主管部门决定。责令停业、关闭，由作出限期治理决定的人民政府决定
31、；责令中央直接管辖的企业事业单位停业、关闭，须报国务院批准。20.关于所授予权益性工具条款和条件发生修改时的会计处理，说法错误的是( )。A如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加B如果修改减少了所授予的权益工具的数量，企业应当将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理C如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，企业应当将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额D企业如果回购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工
32、具在回购日公允价值的部分，计入营业外支出（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 企业如果回购其职工已可行权的权益工具，应当借记所有者权益，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。21.下列外购商品中已缴纳的消费税，可以从本企业应纳消费税额中扣除的是( )。A从工业企业购进已税汽车轮胎生产的小汽车B从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒C从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油D从工业企业购进已税高尔夫杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 外购应税消费品已纳税款的扣除范围包括：外购已税烟丝生产的卷烟；外购已税
33、化妆品原料生产的化妆品；外购已税珠宝、玉石原料生产的贵重首饰及珠宝、玉石；外购已税鞭炮、焰火原料生产的鞭炮、焰火；外购已税汽车轮胎(内胎和外胎)原料生产的汽车轮胎；外购已税摩托车零件生产的摩托车；外购已税杆头、杆身和握把为原料生产的高尔夫球杆；外购已税木制一次性筷子原料生产的木制一次性筷子；外购已税实木地板原料生产的实木地板；外购已税石脑油为原料生产的应税消费品；外购已税润滑油原料生产的润滑油。22.下列不属于证券投资分析主要方法的是( )。A基本分析 B技术分析 C学术分析 D证券组合分析（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 目前，进行证券投资分析所采用的分析方法主要有三大类：第一
34、类是基本分析，主要根据经济学、金融学、投资学等基本原理推导出结论的分析方法；第二类是技术分析，主要根据证券市场自身变化规律得出结果的分析方法；第三类是证券组合分析法，以多元化投资来有效降低非系统性风险是该方法的出发点，数量化分析成为其最大特点。23.某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业 40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A具有控制 B具有共同控制C具有重大影响 D不具有共同控制或重大影响（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业直接
35、或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。24.某区人民法院需要建设办公大楼，遂向市建设局申请施工许可。市建设局经过审查，作出准予施工许可。在该办公大楼施工过程中，市政府发现该区法院尚未办理该办公大楼用地的批准手续，欲撤销市建设局的施工许可，对此下列说法正确的是( )。A市政府不应撤销，因为施工许可是由市建设局作出的，只能由该建设局撤销B市政府可以撤销，因为该施工许可是不符合法定建设许可条件的C市政府不应撤销，因为撤销该施工许可会对公共利益造成重大损害D
36、市政府可以撤销，因为市政府是市建设局的上级机关，有权撤销（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 本题中，如果市政府撤销施工许可，人民法院的办公大楼将停建，这会导致公共利益的重大损害，根据行政许可法第六十九条第三款的规定，可能对公共利益造成重大损害的，不予撤销。25.费雪在交易方程式中假定( )。AM 和 V 短期内稳定 BT 和 P 短期内稳定CP 和 V 短期内稳定 DT 和 V 短期内稳定（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 为了使交易方程式具有理论上的价值和意义，费雪进行了如下假定：货币流通速度 V 是由社会惯例(如支付制度)、个人习惯、技术发展状况(如交通运输和通讯技
37、术)以及人口密度等因素决定的。由于这些因素在短期内是稳定的，在长期内变动也极慢，因此，V 在短期内是稳定的，可视为不变的常数。在充分就业条件下，商品和劳务的交易量 T 变动极小，也可视为常数。一般物价水平 P 完全是被动的，其变化由其他因素决定，而 P 对其他因素没有影响。26.最易于招致国际游资冲击的汇率制度是( )汇率制度。A自由浮动 B单独浮动 C固定 D联合浮动（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 一国若采取固定汇率制，那么货币当局就有维持汇率稳定的义务，这就给国际游资以稳定汇率的预期，故易招致国际游资冲击。27.某公司本年的流动资产合计为 28500 万元，存货为 1680
38、0 万元，可供出售金融资产为 5000 万元，流动负债为 9000 万元，则该公司本年的速动比率是( )。A0.74 B1.3 C1.87 D3.17（分数：1.00）A.B. C.D.解析：28.关于无形资产的后续计量，下列说法中正确的是( )。A使用寿命不确定的无形资产应该按系统合理的方法摊销B使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应采用直线法在 10 年内摊销C企业无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式D无形资产的摊销方法只有直线法（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 使用寿命不确定的无形资产不需要摊销，但应当在每个会计期间进行减值测试；使用寿命有限
39、的无形资产，应在其预计的使用寿命内采用系统合理的方法对应摊销金额进行摊销；无形资产的摊销方法包括直线法、产量法等。企业选择的无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，并一致地运用于不同会计期间。无法可靠确定其预期实现方式的，应当采用直线法摊销。29.下列材料中，上市证券公司应无需在中国证券业协会网站和公司网站进行信息公示的是( )。A审计报告 B经审计的会计报表C会计数据和业务数据摘要 D经审计的会计报表附注（分数：1.00）A.B.C. D.解析：解析 上市证券公司应在规定期限之内先按上市公司要求披露上市公司年报，然后再向监管机构报送证券公司监管年报，并按要求将其
40、中的审计报告、经审计的会计报表及附注在中国证券业协会网站和公司网站进行信息公示。30.( )是一种在规定范围内经营部分银行业务的金融机构。A金融租赁公司 B投资基金C信托公司 D财务公司（分数：1.00）A.B.C.D. 解析：解析 财务公司是一种在规定范围内经营部分银行业务的金融机构。财务公司主要是通过其对内部的结算功能，利用企业集团内部单位资金运动的时间差、空间差和生产环节差，有效聚集资金，运用信贷杠杆功能，灵活调度安排资金利用，实现企业集团内部资源优化配置，利用现有的各项金融工具、服务于企业集团，成为企业集团的融资中心、结算中心与信贷中心，增强企业集团的经济凝聚力，优化企业集团的经济结构
41、，促进企业集团良性发展。三、不定项选择题(总题数：20，分数：23.00)31.企业行为对货币供给的影响是通过它们对资本的需求，从而影响贷款的需求。一般说来，这主要来自( )。（分数：1.00）A.企业经营的扩大或收缩 B.国家财政赤字的增减C.银行资本充足率的升降D.企业经营效益的高低 E.银行法定存款准备率的高低解析：32.证券公司申请开展直接投资业务试点，应当提交的材料包括( )。（分数：1.00）A.证券公司股东(大)会或者董事会决议 B.直接投资业务试点实施方案 C.直投子公司的名称预先核准通知书 D.证券公司最近 1 年投资银行业务情况说明E.证券公司设立直投子公司开展直接投资业务
42、的可行性研究报告和业务发展规划 解析：解析 D 项证券公司应当提交最近 3 年投资银行业务情况说明。申请开展直接投资业务试点时，证券公司应当提交的材料除了这几项外，还包括申请报告以及中国证券会要求的其他材料。33.以下说法正确的是：_（分数：2.00）A.重要性水平越高，审计风险越低； B.重要性水平越低，审计风险越低；C.在确定审计程序后，如果注册会计师决定接受更低的重要性水平，审计风险将增加； D.如果审计风险较高，注册会计师应提高重要性水平；E.如果审计风险较高，注册会计师应降低重要性水平。 解析：34.属于非上市证券的有( )。（分数：1.00）A.公募证券B.私募证券C.凭证式国债
43、D.普通开放式基金份额 E.挂牌证券F.可转换债券G.劣质高级证券解析：解析 非上市证券是指未申请上市或不符合证券交易所上市条件的证券，主要包括凭证式国债和普通开放式基金份额。35.假设一家中国企业将在未来三个月后收到美元货款，企业担心三个月后美元贬值，该企业可以通过以下哪些手段来实现套期保值的目的?( )（分数：1.00）A.出售远期合约 B.买入期货合约C.买入看跌期权 D.买入看涨期权E.卖出看跌期权解析：解析 未来有应收外币账款的企业，可以出售期货合约进行套期保值。在运用货币期权来套期保值时，企业可以通过买入看跌期权为应收账款套期保值。36.我国货币市场不包括( )。（分数：1.00）
44、A.银行间同业拆借市场B.股票市场 C.银行间债券回购市场D.外汇市场 E.票据市场解析：解析 我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场，ACE 三项属于货币市场；B 项股票市场属于资本市场；D 项外汇市场属于货币市场和资本市场以外的其他市场。37.根据商业银行法规定，商业银行在中华人民共和国境内不得( )。（分数：1.00）A.从事信托投资业务 B.从事证券经营业务 C.向非自用不动产投资 D.代理保险业务E.向其他银行投资解析：解析 商业银行法第四十三条规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和
45、企业投资，但国家另有规定的除外。38.已设立的股份有限公司增资发行境内上市外资股时，需满足的条件包括( )。（分数：2.00）A.公司前一次发行的股份已经蓦足，所得资金用途与蓦股时确定的用途相符，且资金使用效益良好 B.公司的净资产总值不低于 2 亿元人民币C.公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为 D.符合国家有关利用外资的规定 E.公司在最近 3 年内连续盈利 解析：39.采用最大最小法进行敏感分析，分析的具体内容包括( )。（分数：1.00）A.固定成本最大值 B.销售量最小值 C.单价的最小值 D.单位变动成本的最大值 E.边际效益的最大值解析：解析 敏感分析的目的之一，就
46、是提供能引起目标发生质变的各参数变化的界限，其方法称为最大最小法，具体包括：单价的最小值；单位变动成本的最大值；固定成本最大值；销售量最小值。40.固定资产具有的特征包括( )。（分数：1.00）A.价值非常巨大B.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 C.使用寿命超过一个会计年度 D.与其有关的经济利益很可能流入企业E.其成本能够可靠地计量解析：解析 固定资产具有下列特征：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度；为有形资产。固定资产在符合定义的前提下，应当同时满足以下两个条件，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可
47、靠地计量。41.从内容上看，中国证券市场对外开放可分为( )等层次。（分数：1.00）A.无条件地大力推动境内企业投资境外资本市场B.开放国内资本市场 C.有条件地开放境内企业投资境外资本市场 D.在国际资本市场募集资金 E.开放国内商品市场解析：解析 我国资本市场对外开放局面的形成，是我国经济发展和改革开放的客观需要。从内容上看，中国证券市场对外开放可分为四个层次：在国际资本市场募集资金；开放国内资本市场；有条件地开放境内企业和个人投资境外资本市场；对我国香港特别行政区和澳门特别行政区的开放。42.股权式衍生工具的种类有( )。（分数：1.00）A.股票期货 B.股票期权 C.股票指数期货
48、D.股票指数期权 E.混合交易合约 解析：解析 股权式衍生工具是指以股票或股票指数为基础工具的金融衍生工具，包括股票期货、股票期权、股票指数期货、股票指数期权及其混合交易合约。43.保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列( )工作。（分数：1.00）A.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 B.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查 C.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通D.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通 E.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询 解析：解析 证券发行上市保荐业务管理办法第三十四条规定，保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担下列工作：组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复；按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查；指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通，保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询；中国证监会规定的其他工作。44.终止保荐协议的，保荐机构和发
